Årsregnskap 2017 Norsk Forum For Kvalitet i Helsetjenesten
Resultatregnskap pr. 31.12 Driftsinntekter og driftskostnader Note 2017 2016 Annen driftsinntekt 371 450 367 760 Sum driftsinntekter 371 450 367 760 Varekostnad 220 017 245 412 Annen driftskostnad 2 128 698 119 009 Sum driftskostnader 348 716 364 421 Driftsresultat 22 734 3 339 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 0 296 Annen rentekostnad -28 3 771 Resultat av finansposter 28-3 475 Resultat før ekstraord.inntekter og kostn. 22 762-136 Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsresultat 1, 3 22 762-136 Diponering/Dekning av årsresultatet Årsunderskudd overført til egenkapital -22 762 136 Sum overført -22 762 136 Side 2
Balanse pr. 31.12 Eiendeler Note 2017 2016 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 2 14 250 117 000 Andre kortsiktige fordringer 1 214 0 Sum fordringer 15 464 117 000 Bankinnskudd, kontanter o.l. 211 673 100 220 Sum omløpsmidler 227 137 217 220 Sum eiendeler 227 137 217 220 Side 3
Balanse pr. 31.12 Egenkapital og gjeld Note 2017 2016 Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 3 224 089 201 327 Sum opptjent egenkapital 224 089 201 327 Sum egenkapital 3 224 089 201 327 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 3 048 7 121 Offentlig gjeld 0 8 772 Sum kortsiktig gjeld 3 048 15 893 Sum gjeld 3 048 15 893 Sum gjeld og egenkapital 227 137 217 220 Bergen,, 10.04.2018 Sigrid Askum Bente Gunnarshaug Elisabeth Klæbo Reitan Kari E. Sletnes Styreleder Einar Bugge Henrik Sandbu Geir Elund Nordheim Side 4
Norsk Forum For Kvalitet i Helsetjenesten - Noter til årsregnskapet 2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Salg inntektsføres når de er opptjent. Tjenester inntektsføres etterhvert som de leveres. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Foreningen driver ikke skattepliktig virksomhet Note 2 Kundefordringer 2017 2016 Kundefordringer til pålydende 32 250 94 750 Avsetning til tap 18 000 20000 Sum 14 250 74 750 Note 3 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pr. 31.12.2016 0 201 327 201 327 Pr 01.01.2017 0 201 327 201 327 Årets resultat 22 762 22 762 Pr 31.12.2017 0 224 089 224 089
Resultatregnskap - spesifikasjon pr. 31.12 2017 2016 Annen driftsinntekt 3690 Opptjent ikke fakturert inntekt 42 250,00-42 250,00 3910 Kursinntekter -275 200,00-230 760,00 3920 Årskontingenter -138 500,00-94 750,00-371 450,00-367 760,00 Varekostnad 6790 Annen fremmedtjeneste 210 642,30 235 598,70 6810 Kopiering, trykking 9 375,00 9 813,68 220 017,30 245 412,38 Annen driftskostnad 6700 Regnskapshonorarer 37 450,89 5 895,55 6701 Revisjonshonorar 16 289,17 15 238,22 6721 Konsulenthonorarer 69 538,93 48 842,23 7140 Reise/diett etter regning 4 239,00 0,00 7710 Styre og generalforsamlingsmøter 1 783,64 27 367,14 7770 Bankomkostninger 1 617,00 915,50 7790 Andre kostnader -220,29 750,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) -2 000,00 20 000,00 128 698,34 119 008,64 Annen renteinntekt 8050 Renter av bankinnskudd 0,00-89,00 8051 Renteinntekter bankinnskudd 0,00-206,76 0,00-295,76 Annen rentekostnad 8150 Annen rentekostnader 129,00 0,00 8151 Rentekostnader -156,61 3 771,00-27,61 3 771,00 Årsunderskudd overført til egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital 22 761,97 0,00 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0,00-136,26 22 761,97-136,26 Norsk Forum For Kvalitet I Helsetjeneste Side 1
Balanse - spesifikasjon pr. 31.12 2017 2016 Kundefordringer 1500 Kundefordringer, kontingenter 32 250,00 94 750,00 1530 Opptjent, ikke fakturert 0,00 42 250,00 1580 Delkredereavsetning -18 000,00-20 000,00 14 250,00 117 000,00 Andre kortsiktige fordringer 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 2015 1 213,93 0,00 1 213,93 0,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 Bank 211 673,02 100 219,99 211 673,02 100 219,99 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -224 088,95-201 326,91-224 088,95-201 326,91 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -3 048,00-7 121,00-3 048,00-7 121,00 Offentlig gjeld 2711 Inngående mva høy sats 0,00 1 173,45 2716 inng mva lav sats 0,00 1 090,02 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift 2015 0,00-22 626,48 2741 MVa feil mottatt 2015 0,00-57 824,00 2742 Skyldig mva 2014 0,00 69 415,00 0,00-8 772,01 Norsk Forum For Kvalitet I Helsetjeneste Side 1
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr 876 961 792 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Disponeringer D5 31.12.2017 Overført til annen egenkapital 22 761,97 8960 Avsatt til annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss. Bergen, 10.04.2018... Kari E. Sletnes Maestro Årsoppgjør Side 1