ÅRSREGNSKAP 2017 VARDAL IF HOVEDSTYRET Organisasjonsnummer 971 299 401
RESULTATREGNSKAP VARDAL I F HOVEDSTYRET DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2017 2016 Salgsinntekt 126 553 150 968 Leieinntekt 554 595 502 451 Tilskudd 196 015 189 232 Sponsorinntekt 293 000 333 539 Medlemsinntekt 355 649 459 140 Annen driftsinntekt 9 839 884 900 853 Sum driftsinntekter 2 365 697 2 536 183 Varekostnad 77 476 32 703 Lønnskostnad 10 116 998 180 883 Godtgjørelser 10 352 033 369 846 Avskrivning av driftsmidler 2 136 223 102 974 Annen driftskostnad 1 556 546 1 749 444 Sum driftskostnader 2 239 276 2 435 850 Driftsresultat 126 420 100 334 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 524 665 Annen rentekostnad 41 030 41 794 Resultat av finansposter -40 506-41 129 Årsresultat 85 914 59 205 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 6 85 914 59 205 Sum overføringer 85 914 59 205 VARDAL I F HOVEDSTYRET SIDE 1
BALANSE VARDAL I F HOVEDSTYRET EIENDELER Note 2017 2016 VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 2 174 720 183 360 Maskiner og anlegg 2 692 636 749 818 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 2 48 770 94 098 Sum varige driftsmidler 916 126 1 027 276 Sum anleggsmidler 916 126 1 027 276 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 11 93 978 87 989 Andre kortsiktige fordringer 41 350 27 719 Sum fordringer 135 328 115 707 Bankinnskudd, kontanter o.l. 5 555 315 387 408 Sum omløpsmidler 690 643 503 115 Sum eiendeler 1 606 769 1 530 391 VARDAL I F HOVEDSTYRET SIDE 2
BALANSE VARDAL I F HOVEDSTYRET EGENKAPITAL OG GJELD Note 2017 2016 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 6 307 514 221 600 Sum opptjent egenkapital 307 514 221 600 Sum egenkapital 307 514 221 600 GJELD ANNEN LANGSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner 4, 7 841 548 894 706 Sum annen langsiktig gjeld 841 548 894 706 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 52 434 20 278 Skyldig offentlige avgifter 2 750 2 921 Annen kortsiktig gjeld 3 402 524 390 887 Sum kortsiktig gjeld 457 707 414 086 Sum gjeld 1 299 255 1 308 792 Sum egenkapital og gjeld 1 606 769 1 530 391 Hunndalen, 18.02.2018 Styret i Vardal I F Hovedstyret Britt Viberg Henriksen styreleder Sara Brenden nestleder Vegar Fuglerud styremedlem Ann Elisabeth Jevnesveen styremedlem Torild Svendsen styremedlem Arnstein Bakke daglig leder VARDAL I F HOVEDSTYRET SIDE 3
Kontantstrøm 2017 2016 Årsresultat 85 914 59 204 Avskrivninger 136 223 102 974 Sum kontanstrøm fra virksomhet 222 137 162 178 Nedbetaling lån -53 158-51 474 Investering mål -25 073-37 250 Økning fordringer -19 620 3 702 Økning annen kortsiktig gjeld 43 621-129 382 Sum endring -54 230-214 404 Netto endring av likviditet 167 907-52 226 Bankinnskudd 01.01.2017 387 408 439 634 Bankinnskudd 31.12.2017 555 315 387 408
Noter til regnskapet for 2017 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15 000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Foreningen er ikke skattepliktig.
Noter til regnskapet for 2017 Note 2 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Kunstgressanlegg Mål Inventar Totalt Anskaffelseskost 01.01. 217 700 864 182 167 600 27 532 1 277 014 Tilgang - - 25 073-25 073 Avgang - - - - - Anskaffelseskost 31.12. 217 700 864 182 192 673 27 532 1 302 087 - Akkumulerte avskrivninger 01.01. -34 340-114 364-76 009-25 026-249 739 Akkumulerte avskrivninger 31.12. -42 980-171 546-143 904-27 532-385 962 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 - - - Reverserte nedskrivninger pr. 31.12 - - - Balanseført verdi 31.12. 174 720 692 636 48 769-916 125 = Avskrivninger i 2017 8 640 57 182 67 895 2 506 136 223 Avskrivningssats 25 år 15 år 5 år 5 år - Avskrivnings metode lineært lineært lineært lineært - Note 3 Skyldig lagkasser 2017 2016 Skyldig lagkasser 35 001 61 543 Skyldig lagkasser pr 31.12. 35 001 61 543 Note 4 Fordringer og gjeld 2017 2016 Fordringer med forfall senere enn ett år 0 0 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år 841 548 894 706 Note 5 Bundne midler 2017 2016 Herav bundne bankinnskudd 0 1 280
Noter til regnskapet for 2017 Note 6 Egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 01.01.2017 221 600 221 600 Årets resultat 85 914 85 914 Egenkapital 31.12.2017 307 514 307 514 Note 7 Pantstillelser og garantier m.v. Gjeld som er sikret ved pant o.l. 2017 2016 Gjeld til kredittinstitusjoner 841 548 894 706 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum 0 0 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 2017 2016 Tomter, bygninger 174 720 183 360 Kunstgressanlegg 692 636 749 818 Sum 867 356 933 178 Note 8 Skatt Foreningen er ikke skattepliktig. Note 9 Spesifikasjon av inntekter Andre driftsinntekter 2017 2016 Lotterier 185 794 187 835 Grasrotandel 114 869 127 237 Deltakeravgift fotballskole 33 150 30 150 Gaver/ tilskudd 72 792 102 483 Dugnader 179 343 216 311 MVA Kompensasjon 119 588 99 195 Refusjoner overgangsgebyr - 600 Inntekt lagkasser 134 349 137 042 Sum 839 885 900 853
Noter til regnskapet for 2017 Note 10 Spesifikasjon av lønn og godtgjørelser Lønn 2017 2016 Lønn/ feriepenger daglig leder 35 098 123 745 Lønn renhold (tidligere angitt som andre driftskostnader) 64 100 27 350 Lønn andre ikke oppgavepliktig (tidligere angitt som andre driftskostnader) 17 300 6 000 Arbeidsgiveravgift - 18 441 Pensjonsforsikring - 5 347 Sum 116 498 180 883 Godtgjørelser 2017 2016 Godgjørelse styret 60 000 60 000 Godtgjørelse drift - 45 792 Godtgjørelse trenere/ ledere 289 620 225 432 Annen godtgjørelse 2 413 38 622 Sum 352 033 369 846 Note 11 Kundefordringer Avsetning tap på krav 2017 2016 Pålydende kundefordringer 112 878 93 549 Avsetning tap på krav - medlemkontingenter/ treningsavgift/ lotterier -18 900-5 560 Sum kundefordringer 93 978 87 989 Konstaterte tap på krav - - Avsetning tap på krav 18 900 5 560 Sum tap på krav 18 900 5 560