Resultatregnskap og balanse - Noter
Innhold Resultatregnskap 3 Balanse 4 Kontantstrømoppstilling 5 Egenkapitaloppstilling 5 Note 1 Regnskapsprinsipper 6 Note 2 Pensjon egne ansatte 6 Note 3 Premieinntekt fordelt på bransje 6 Note 4 Resultatfordeling 6 Note 5 Kapitaldekning og solvensmargindekning 7 Note 6 Allokering og avkastning 7 Note 7 Kapitalavkastning 7 Note 8 Endring i forsikringsforpliktelser 8 Note 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 8 2
Resultatregnskap 3.kvartal 3.kvartal 01.01.12-01.01.11-01.01.11- Noter Milloner kroner 2012 2011 30.09.12 30.09.11 31.12.11 3 Premieinntekter inkl mottatte flyttemidler 33,4 47,3 308,2 259,5 287,9 Netto inntekter kollektivporteføljen 18,2-6,7 39,7 6,3 19,6 Netto inntekter investeringsvalgportefølje 12,3-10,3 22,2-7,7 0,3 Andre forsikringsrelaterte inntekter 0,2 0,2 0,4 0,6 1,2 Erstatninger inkl avgitte flyttemidler -8,3-11,1-28,3-22,6-30,1 8 Endringer i forsikringsforpliktelser, kontraktsfastsatte -18,0-20,6-246,4-172,9-198,6 Endringer i forsikringsforpliktelser, investeringsvalg -31,4-2,4-76,7-47,9-69,8 4 Midler tilordnet forsikringskontraktene, -2,8 4,5-7,5-6,8-2,2 Forsikringsrelaterte driftskostnader -10,1-8,3-27,5-23,4-33,7 Andre forsikringsrelaterte kostnader -0,1-0,1-0,3-0,3-0,4 Resultat av teknisk regnskap -6,7-7,4-16,2-15,2-25,9 Resultat av ikke-teknisk regnskap 1,3 0,5 2,7 1,4 2,0 Totalresultat -5,4-7,0-13,5-13,8-23,8 RESULTATDISPONERING 4 Overført til risikoutjevningsfond 0,0-0,3-0,8-1,0-0,3 4 Overført fra/til annen egenkapital 4 Udisponert resultat 5,4 7,3 14,3 14,8 24,1 5,4 7,0 13,5 13,8 23,8 3
Balanse Noter Milloner kroner 30.09.12 30.09.11 31.12.11 EIENDELER Immaterielle eiendeler 8,3 0,5 0,4 Investeringer i selskapsporteføljen 49,0 30,3 47,9 Fordringer 10,0 10,6 4,7 Andre eiendeler 2,1 0,8 1,4 Sum eiendeler i selskapsporteføljen 69,4 42,3 54,4 Investeringer i kollektivporteføljen 914,6 635,2 652,2 Investeringer i investeringsvalgporteføljen 275,9 175,6 197,6 Sum eiendeler 1 259,9 853,1 904,3 EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital 145,3 95,3 120,3 Opptjent egenkapital -81,0-57,4-67,5 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 911,2 634,7 646,4 Forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 275,9 175,6 197,6 Forpliktelser 4,8 2,5 4,5 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 2,2 1,3 1,5 Sum egenkapital og gjeld 1 259,9 853,1 904,3 4
Kontantstrømoppstilling Millioner kroner 30.09.2012 30.09.2011 31.12.2011 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -16-1 -25 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -8 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 25 0 25 Netto endring i kontanter og bankinnskudd 1-1 0 Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens begynnelse 1 2 2 Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens slutt 2 1 1 Egenkapitaloppstilling 2012 Sum Aksje- Overkurs- innskutt Millioner kroner kapital fond egenkap. Egenkapital inngående balanse 26 94 120 Kapitalutvidelse 0 25 25 Selskapets andel av resultat 2012 0 0 0 Egenkapital 30.09.2012 26 119 145 Akku- Risiko- Sum mulert utjevn. opptjent Sum underskudd fond egenkap. egenkap. Egenkapital inngående balanse -72 4-67 53 Kapitalutvidelse 25 Selskapets andel av resultat 2012-14 1-14 -14 Egenkapital 30.09.2012-86 5-81 64 2011 Sum Aksje- Overkurs- innskutt Millioner kroner kapital fond egenkap. Egenkapital inngående balanse 26 70 95 Selskapets andel av resultat 2011 0 0 0 Egenkapital 30.09.2011 26 70 95 Akku- Risiko- Sum mulert utjevn. opptjent Sum underskudd fond egenkap. egenkap. Egenkapital inngående balanse -48 4-44 52 Selskapets andel av resultat 2011-15 1-14 -14 Egenkapital 30.09.2011-62 5-57 38 Selskapet har en aksjeklasse fordelt på 250 000 aksjer á kr 105,00. 5
Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet i denne delårsrapporten viser regnskapet for for perioden 01.01.2012 30.09.2012, og er ikke revidert. Delårsregnskapet er, i likhet med årsregnskapet for 2011, avlagt etter Forskrift av 16. desember 1998 nr. 1241: Forskrift om årsregnskap m.m. for forsikringsselskaper (årsoppgjørsforskriften). Vurderingsregler i delårsregnskapet 2012 er de samme som i 2011. Det anbefales derfor at denne delårsrapporten leses i sammenheng med årsregnskapet. I årsregnskapet ble det satt av 9,5 millioner kroner som følge av økte forsikringsforpliktelser tilknyttet nye forutsetninger om levealder. I regnskapet etter 1. halvår er det ikke satt av ytterligere midler for å styrke reservene til dette formål, men dette vil bli vurdert i årsoppgjørsdisposisjonene ved årets slutt. Note 2 Pensjon egne ansatte Det er ikke foretatt ny beregning av pensjonsforpliktelser vedrørende egne ansatte pr. 30.09.2012. Periodens pensjonskostnad tilsvarer derfor betalt pensjonspremie kroner 756.392,- Note 3 Premieinntekt fordelt på bransje Selskapets forretningsmessige segmenter er definert i forhold til forretningsområder hvor risiko og avkastning skiller seg fra hverandre. Selskapet opererer innenfor de to segmentene ytelsesbasert tjenestepensjon og innskuddspensjon. Ytelses- Innskudds- Millioner kroner pensjon pensjon Totalt Premieinntekter 37 52 89 Overføring av premiereserve fra andre 203 16 219 Sum premieinntekter 240 68 308 Note 4 Resultatfordeling Millioner kroner Kunder Selskap Totalt Administrasjonsresultat 0-23 -23 Avkastningsresultat 7 1 8 Netto inntekter selskapsportefølje 0 3 3 Rentegarantipremier, fortjenesteelement og andre resultatelementer 0 2 2 Risikoresultat 1 3 3 herav til risikoutjevningsfond 0 1 1 Totalt 8-14 -6 6
Note 5 Kapitaldekning og solvensmargindekning Millioner kroner 30.09.2012 30.09.2011 31.12.2011 Kjernekapital 50 32 48 Tilleggskapital 0 0 0 Netto ansvarlig kapital 50 32 48 Risikovektet beregningsgrunnlag 523 342 347 Kapitaldekning 9,5 % 9,4 % 13,9 % Kjernekapitaldekning 9,5 % 9,4 % 13,9 % Solvensmargindekning 164 % 155 % 217 % Note 6 Allokering og avkastning Allokering Avkastning Allokering Kollektivportefølje 30.09.2012 hittil i år kvartalet 31.12.2011 Aksjer 9,3 % 12,5 % 6,4 % 9,6 % Renter 25,7 % 5,5 % 2,3 % 25,0 % Anleggs-/HTF-obligasjoner 46,4 % 3,8 % 1,2 % 45,1 % Eiendom 9,0 % 4,1 % 1,4 % 12,9 % Likviditet 9,6 % 7,4 % Totalt 100,0 % 5,2 % 2,1 % 100,0 % Note 7 Kapitalavkastning Avkastning hittil i år kvartalet Kollektivportefølje Regnskapsført avkastning 3,6 % 1,3 % Verdijustert avkastning 5,2 % 2,1 % Investeringsvalg 10,1 % 5,1 % Selskapsportefølje 5,3 % 2,3 % Kapitalavkastning i kollektivporteføljen er beregnet i henhold til forskrift om beregning av kapitalavkastning i livsforsikringsselskaper mv. av 26.05.2009 7
Note 8 Endring i forsikringsforpliktelser Millioner kroner 30.09.2012 30.09.2011 31.12.2011 Endring i premiereserve 234 186 208 Endring i tilleggsavsetninger 0 0 4 Endring i kursreguleringsfond 13-14 -14 Endring i premie- og innskuddsfond 0 0 1 Endringer i forsikringsforpliktelser, kontraktsfastsatte 246 173 199 Note 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte Millioner kroner 30.09.2012 30.09.2011 31.12.2011 Premiereserve 849 590 605 Tilleggsavsetninger 28 19 25 Kursreguleringsfond 13 0 0 Erstatningsavsetning 0 0 0 Premiefond og pensjonistenes overskuddsfond 15 19 16 Udisponert resultat til kunder 8 7 0 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 911 635 646 8
Org. nr. 990 329 389 Pb. 400 Sentrum 0103 Oslo E-post: KLPBedriftspensjon@klp.no Telefon 22 03 35 00 Telefaks 22 03 38 50 Besøksadresse, Oslo: Dronnings Eufemias gate 10