Delårsrapport 2. kvartal 2018 Foto: istock
Resultatregnskap 2. kvartal 1. halvår Året Alle beløp i NOK 1.000 Noter 2018 2017 2018 2017 2017 Renteinntekter 156.723 137.499 305.873 265.359 566.123 Rentekostnader 31.439 26.934 60.729 49.813 105.956 Netto renteinntekter 125.284 110.565 245.143 215.545 460.167 Provisjonsinntekter m.v. 13.103 12.740 25.955 32.160 57.966 Provisjonskostnader m.v. 593 641 1.256 1.375 3.300 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 1.870 3.113 3.799 6.930 11.111 Sum inntekter 139.664 125.777 273.641 253.261 525.944 Lønn- og administrasjonskostnader 33.365 31.366 69.013 64.599 133.630 Avskrivninger og nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3.013 1.272 5.353 2.455 5.966 Andre driftskostnader 5.957 6.279 11.206 12.869 23.723 Sum driftskostnader 42.335 38.917 85.572 79.923 163.319 Netto tap på utlån og garantier 3 21.532 20.206 57.949 38.736 93.665 Resultat før skatt 75.797 66.654 130.119 134.602 268.960 Resultatskatt 18.958 16.669 32.541 33.664 66.576 Resultat for perioden 56.839 49.985 97.578 100.938 202.385 Totalresultat Alle beløp i NOK 1.000 Resultat for perioden 56.839 49.985 97.578 100.938 202.385 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg - 0 0 0 1.698 Sum andre resultatelementer som senere kan bli reklassifiset til resultatet, etter skatt* - 0 0 0 1.698 Sum andre resultatelementer, etter skatt - 0 0 0 1.698 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 56.839 49.985 97.578 100.938 204.083 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse Alle beløp i NOK 1.000 Noter 30.06.18 30.06.17 31.12.17 Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken 61.589 61.377 61.472 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 925.895 761.810 701.784 Netto utlån til og fordringer på kunder 4 5.828.842 5.219.390 5.684.092 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 887.265 752.655 613.483 Utsatt skattefordel 29.453 71 1.249 Immaterielle eiendeler 22.403 8.061 12.726 Varige driftsmidler 2.102 2.380 2.508 Andre eiendeler 185 157 823 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 14.030 5.800 6.139 SUM EIENDELER 7.771.763 6.811.702 7.084.277 Gjeld og egenkapital: Innskudd fra og gjeld til kunder 5.950.721 5.300.954 5.324.198 Betalbar skatt 39.409 29.874 63.911 Annen gjeld 30.256 27.878 26.394 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 61.773 47.504 11.138 Øvrige avsetninger 5 2.999 Verdipapirgjeld 565.000 400.000 550.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 6.690.159 5.846.210 6.015.641 Aksjekapital 6 165.000 165.000 165.000 Overkurs 6 305.000 305.000 305.000 Annen egenkapital 611.604 495.492 598.637 SUM EGENKAPITAL 6 1.081.604 965.492 1.068.637 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 7.771.763 6.811.702 7.084.277 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0
Endringer i egenkapital Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 1. halvår 2018: Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 31.12.2017 165.000 305.000 598.637 1.068.637 Engangseffekt ved IFRS 9 implementering -84.610-84.610 Egenkapital pr. 01.01.2018 165.000 305.000 514.027 984.027 Resultat for perioden jan - juni 2018 97.578 97.578 Egenkapital pr. 30.06.2018 165.000 305.000 611.604 1.081.604 Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 1. halvår 2017: Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2017 121.000 209.000 394.554 724.554 Periodens resultat jan - juni 2017 100.938 100.938 Kapitalforhøyelse 44.000 96.000 140.000 Egenkapital pr. 30.06.2017 165.000 305.000 495.492 965.492 Kontantstrømoppstilling 1. halvår Året Alle beløp i NOK 1.000 2018 2017 2017 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 23.848 27.619-174.009 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -14.624-4.154-12.458 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 15.003 140.001 290.001 Netto kontantstrøm for perioden 24.227 163.465 103.534 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 24.227 163.465 103.534 763.256 659.722 659.722 787.483 823.187 763.256
Noter til regnskapet Generell informasjon er hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). er et datterselskap av Resurs Bank AB i Sverige som erhvervet 100 % av aksjene i selskapet med virkning fra den 26. oktober 2015. Konsernregnskap for Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. er en internettbank som tilbyr standard bankprodukter innenfor Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. ' formål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til privatmarkedet i Norge på en enkel og effektiv måte. tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag for utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrift om årsregnskap m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike". Måle- og innregningsprinsipper som følger av forenklet IFRS er benyttet som beskrevet i årsrapporten for 2017. Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsvar med regnskapsprinsippene som ble benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2017 med unntak av IFRS 9 som er implementert med virkning fra 01.01.2018. Regnskapsprinsipper IFRS 9 Fra 01.01.2018 er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 - innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler og ny modell for nedskrivninger av finansielle eiendeler. Klassifisering og måling IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler. Banken får ingen endringer i sin klassifisering av eiendeler eller gjeld Individuelle nedskrivninger og tap på utlån Banken beregner nedskrivninger på alle utlån i balansen. Nedskrivninger på utlån beregnes ved; Sannsynlighet for mislighold (PD) multiplisert med eksponering ved mislighold (EAD) multiplisert med forventet tap ved mislighold (LGD). For eiendeler i trinn 1 foretas tapsavsetninger for forventede tap på utlån i løpet av de neste 12 månedene, mens trinn 2 og 3 er gjenstand for avsetninger for forventede tap på utlån i løpet av hele gjenværende løpetid på eiendelen. Trinn 1 er definert som alle engasjement hvor det ikke har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet ikke er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 2 er definert som alle engasjement hvor det har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 3 er definert som mislighold ved at et engasjement er mer enn 90 dager etter forfall på sine lån, det har oppstått betalingsproblemer hvor kunden er gitt betalingslettelse eller åpnet gjeldsforhandling. Konstaterte tap: Ved konkurs og akkord som er stadfestet bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller selskapet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke revidert.
2. Implementeringseffekt av overgang til IFRS 9 Tabellen viser implementeringeffekten ved innføring av ny modell for individuelle nedskrivninger etter IFRS 9. Alle beløp i NOK 1.000 31.12.2017 Eiendeler: Implementerings effekt 01.01.2018 Netto utlån til og fordringer på kunder 5.684.092-111.569 5.572.524 Utsatt skattefordel 1.249 28.203 29.453 Gjeld: Øvrige avsetninger (nedskrivniger for forventet tap iht. IFRS 9 på ubenyttede rammer) Egenkapital: 0 1.245 1.245 Implementeringseffekt av overgang til tapsberegning etter IFRS 9-84.610 Nye regler for klassifisering og måling etter IFRS 9 medfører ikke endring i måling ut over effekten omtalt over for tap på utlån. 3. Netto tap på utlån og garantier Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9 er ikke sammenlignbare med tapsføringer etter IAS 39. For tall for 1.halvår 2017 og 2017 vises det til hensholdvis delårsregnskap 2. kvartal 2017 og Årsregnskapet for 2017. 2. kvartal 1. halvår Alle beløp i NOK 1.000 2018 2018 Kostnadsførte konstaterte tap 378 2.691 Sum konstaterte tap 378 2.691 Nedskrivninger på trinn 1 126-5.729 Nedskrivninger på trinn 2-17.645-6.209 Nedskrivninger på trinn 3 36.648 62.854 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 1 296 670 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 2 1.729 3.672 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 3 - - Sum nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9 21.153 55.259 Sum tap på utlån, garantier 21.532 57.949 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 7.877 14.583
4. Utlån til og fordringer på kunder Alle beløp i NOK 1.000 30.06.18 01.01.18 31.12.17 30.06.17 Brutto utlån etter kundegruppe: Utlån til private 6.300.641 5.989.347 5.989.347 5.466.657 Utlån til bedrifter 102 1.573 1.573 8.608 Sum brutto utlån 6.300.743 5.990.920 5.990.920 5.475.265 Brutto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn 1 5.121.719 4.941.929 Trinn 2 506.919 510.905 Trinn 3 672.105 538.086 Sum brutto utlån 6.300.743 5.990.920 Akkumulerte nedskrivninger iht. IAS 39 306.828 255.875 Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn 1 45.563 50.651 Trinn 2 79.445 83.416 Trinn 3 346.894 284.330 Sum nedskrivninger iht. IFRS 9 og nedskrivninger iht. IAS 39 471.901 418.396 306.828 255.875 Netto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn 1 5.076.156 4.891.279 Trinn 2 427.474 427.489 Trinn 3 325.211 253.756 IFRS 9 IAS 39 Sum netto utlån til og fordringer på kunder iht. IFRS 9 og IAS 39 5.828.842 5.572.524 5.684.092 5.219.390 Migrasjon utlån IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utlån per 1.1.2018 4.941.929 510.905 538.086 5.990.920 Fra trinn 1 til trinn 2-255.435 255.435 0 Fra trinn 1 til trinn 3-78.482 78.482 0 Fra trinn 2 til trinn 3-99.687 99.687 0 Fra trinn 3 til trinn 2 1.210-1.210 0 Fra trinn 2 til trinn 1 149.115-149.115 0 Fra trinn 3 til trinn 1 501-501 0 Andre endringer i perioden -901.510-79.263-47.670-1.028.444 Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 1.265.602 67.434 5.230 1.338.267 Sum utlån per 30.06.2018 5.121.719 506.919 672.105 6.300.743 Migrasjon nedskrivninger IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Nedskrivninger per 1.1.2018 50.932 84.379 284.330 419.641 Fra trinn 1 til trinn 2-39.109 39.109 0 Fra trinn 1 til trinn 3-40.180 40.180 0 Fra trinn 2 til trinn 3-51.452 51.452 0 Fra trinn 3 til trinn 2 249-249 0 Fra trinn 2 til trinn 1 4.538-4.538 0 Fra trinn 3 til trinn 1 34-34 0 Andre endringer i perioden 57.858 4.462-31.523 30.798 Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 12.090 9.633 2.737 24.461 Sum nedskrivninger per 30.06.2018 46.164 81.843 346.894 474.900
5. Øvrige avsetninger Øvrige avsetninger relaterer seg til tapsavsetninger på ubenyttede rammer på kredittkort og andre rammelån. Alle beløp i NOK 1.000 30.06.18 01.01.18 31.12.17 30.06.17 Øvrige avsetninger med periodens begynnelse 1.245 1.245 Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9 i perioden 1.754 Sum øvrige avsetninger 2.999 1.245 0 0 Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn 1 949 281 Trinn 2 2.050 964 Trinn 3 0 0 Sum øvrige avsetninger 2.999 1.245 0 0
6. Kapitaldekning ya Bank har meldt til Finanstilsynet at banken vil benytte seg av overgangsreglene for IFRS 9. Overgangsreglene gir en gradvis innfasing av IFRS 9 effekten for bankens kapitaldekning, både når det gjelder effekten av overføring fra IAS39 og effekten av endringer nedskrivninger for trinn 1 og 2. Innfasingen gir følgende avlastning: 2018: 95 % 2019: 85 % 2020: 70 % 2021: 50 % 2020: 25 % Med IFRS 9 overgangsregler Uten IFRS 9 overgangsregler Alle beløp i NOK 1.000 30.06.18 30.06.18 30.06.17 31.12.17 Kjernekapital Innskutt egenkapital 470.000 470.000 470.000 470.000 Annen egenkapital 514.027 514.027 394.554 598.637 Overgangsbestemmelse av implementering av IFRS 9 80.380 Resultat 97.578 97.578 100.938 -Fradrag -23.290-23.290-8.061-13.339 Sum kjernekapital 1.138.694 1.058.314 957.431 1.055.297 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 40.000 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Tellende ansvarlig kapital 1.178.694 1.098.314 997.431 1.095.297 Kredittrisiko: Institusjoner 185.179 185.179 152.362 140.357 Foretak Massemarkedsengasjementer 4.201.752 4.121.592 3.764.262 4.093.606 Engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom 2.861 2.861 4.597 3.263 Forfalte engasjementer 307.250 325.211 187.240 216.627 Andeler i verdipapirfond 90.307 90.307 137.210 65.259 Øvrige engasjementer 29.021 96.004 12.872 18.648 Operasjonell risiko 854.964 854.964 673.728 854.964 Beregningsgrunnlag 5.671.332 5.676.117 4.932.271 5.392.724 Kjernekapitaldekning (%) 20,08 % 18,65 % 19,41 % 19,57 % Kapitaldekning (%) 20,78 % 19,35 % 20,22 % 20,31 % Finanstilsynets krav til kapitaldekningen i ya Bank er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 19,5 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Dette inkluderer et Pilar 2 tillegg på 4 % gjeldende f.o.m 30.09.17.
Nøkkeltall LCR Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stressscenario. LCR er definert som: Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumskravet til LCR er 100 fra 31. desember 2017. Bankens LCR pr. 30.06.2018 er 385. Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel viser bankens kjernekapital som andel av verdien av foretakets eiendeler og ikke balanseførte forpliktelser beregnet uten risikovekting. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr 30.06.2018 er 14,34 %. Uvektet kjernekapitalandel pr 30.06.2018 uten IFRS 9 overgangsregler er 13,44 %.