Landsmøte 2010 Sak 3 Orientering om regnskap for siste landsmøteperiode med revisjonsberetning Fastsettelse av medlemskontingent
Landsmøtet 2010 Dokumenter vedlagt: 1. Årsregnskap 2007 2. Årsregnskap 2008 3. Årsregnskap 2009 4. Revisjonsberetning 2007 5. Revisjonsberetning 2008 6. Revisjonsberetning 2009 7. Forslag til medlemskontingentsatser 2011-2013 Forslag til vedtak (2 separate): Landsmøtet tar fremlagte årsregnskap og revisjonsberetninger for 2007, 2008 og 2009 til orientering. Landsmøtet vedtar nye medlemskontingentsatser for 2011-2013 i tråd med fremlagt forslag. Sak 3 Side 2 av 2
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Side 1 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Årsberetning 2007 Virksomhetens art og hvor den drives Norges Astma- og Allergiforbund (NAAF) er en frivillig interesseorganisasjon for mennesker med astma, kols, allergi, eksem og annen overfølsomhet. Organisasjonen hadde per 31.12 2007 13 184 medlemmer. Forbundet arbeider for å spre kunnskap om aktuelle sykdommer, fremme forskning, bekjempe miljøforurensning og påvirke relevante helsepolitiske beslutninger. NAAF arbeider også for bedre behandlingsmuligheter, bedre tilrettelegging for deltakelse i arbeidsliv og samfunnsliv for øvrig. Forbundets adresse er Oslo. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Forbundet har hatt omtrent samme omsetning som i 2006. Aktivitetsregnskapet for 2007 viser et negativt aktivitetsresultat på 3,36 mill NOK. Forbundet har en egenkapital på 16,7 mill NOK. 2007 var et meget spesielt år økonomisk sett for forbundet. Grunnet manglende formell søknad om lotteridrift fikk forbundet en karantene på lotteriet til og med 30. april 2007. Samtidig påløp ekstra kostnader fra lotteriet som ble startet i november 2006 og stoppet i desember 2006. Dette skjedde blant annet fordi forbundet av hensyn til kjøperne ville opprettholde trekninger utover vinteren 2007 på lodd som var solgt før lotteriet ble midlertidig stoppet. I tillegg sank lotterimarkedet ytterligere, og forbundets samarbeidspartnere lyktes ikke med å skaffe ekstra telemarketing-kapasitet senere i 2007 etter at karanteneperioden var opphørt. Dette medførte at lotteriet som ble drevet fra mai til desember 2007, fikk en omsetning på ca 11,7 mill NOK mot budsjettert 20,4 mill NOK, og et resultat på 0,6 mill NOK mot budsjettert 3,9 mill NOK. Lotteriets svikt på 3,3 mil NOK tilsvarer således årets underskudd. Den andre store økonomiske endringen i 2007 var den positive avtalen med Rikshospitalet HF for forbundets videre drift av Geilomo barnesykehus på Geilo. Forbundet inngikk en bindende avtale med Rikshospitalet HF med varighet 7 år gjeldende fra 1. januar 2008 med garantert leieinntekt på 2.1 mill NOK per år. Kostnader til fullstendig nedbetaling av lån på 7 mill NOK til restaurering av Geilomo barnesykehus er innbakt i kontrakten. Dette vil følgelig styrke forbundets egenkapital gjennom de kommende årene. Videre får man kontroll med en drift som de siste årene har medført betydelig usikkerhet for NAAFs regnskap. Forbundet har i 2007 gjennomført en betydelig justering av sine administrative og regnskapsmessige rutiner, prosedyrer og systemer og lagt hele driften om til full prosjektstyring, detaljert timeføring og regnskap i tråd med ny standard for ideelle organisasjoner. Arbeidet med nye rutiner for kvalitetskontroll med tilhørende system ble startet i 2007 og sluttføres i 2008. I tillegg er nytt medlemssystem innkjøpt og under etablering. Inneklimakontoret i Bodø ble nedlagt. Aktivitetene til dette kontoret samkjøres og videreutvikles nå med annen virksomhet i administrasjonen i Oslo. Forbundet har avviklet et positivt og inkluderende landsmøte, avsluttet en 10-årig organisasjonsutviklingsprosess med klare flertallsvedtak og klart å få til en positiv samarbeidsinnstilling i store deler av organisasjonen. Videre har man hatt et effektiv og godt samarbeid mellom forbundsstyret og administrasjonen, noe som har skapt ro, trygghet og tillit mellom de forskjellige leddene. Side 2 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Forbundet har aktivitetsmessig hatt et meget spennende år og har hatt både en meget positiv intern utvikling i hele organisasjonen og øket utadrettet aktivitet i tråd med organisasjonens vedtatte mål. Noe av det viktigste er: Gjennomslag for sentrale punkter i utkast til myndighetenes nye strategi for astma, allergi og andre overfølsomhetssykdommer Avviklet et flott barneastmaår med gode arrangementer landet rundt samt utviklet og produsert nytt, omfattende informasjonsmateriell Utvidet pollennettverket med 2 nye stasjoner Frontet krav om opprettholdelse av dagens refusjonsregler etter blåreseptforskriften for visse grupper antihistaminer Allergifakta på fremmedspråk lansert på nettsidene Astmamaraton gjennomført som eksempel på prosjekt om mestrings-muligheter Adressert inneklima i skoler og barnehager gjennom samarbeid med stortingspolitikere Lansert astmakontrolltest for barn Politisk gjennomslag i kamp mot forurensende biler Fortsatt drift Forutsetning om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2007 er satt opp under denne forutsetning. Organisasjonen kan dog ikke fortsette å gå med underskudd slik som i 2007, selv om egenkapitalen styrkes av Geilomoavtalen. Det ble derfor høsten 2007 fattet vedtak om helt ny lotteridrift som er tilpasset naturlig volum for forbundets lotteri i dagens marked og med en samarbeidsavtale som gir forbundet mer stabile og forutsigbare inntekter fra lotteriet. Videre har forbundet intensivert arbeidet med nye inntektskilder og har derfor et budsjett med mindre usikkerhet enn på mange år. Budsjettet for 2008 er budsjettert med 1,7 mill NOK i overskudd samtidig som dagens aktiviteter og antallet ansatte opprettholdes. Dette betyr at halvparten av årets svekkelse av egenkapitalen dekkes inn igjen i 2008. NAAF er en organisasjon som på mange måter har et uutnyttet potensial da forbundet dekker interessefelter som direkte berører 1,4 mill mennesker i Norge. Videre vil forbundets arbeid og resultater knyttet til reduksjon av årsakssammenhenger, en innsats som nå intensiveres, komme alle mennesker til gode. Alle har godt av bedre uteluft og bedre inneklima, også de som i dag selv ikke har utviklet våre sykdommer. NAAF har derfor en erklært vekststrategi for kommende 10 år, både medlemsmessig, økonomisk og aktivitetsmessig. Resultatet for 2007 er koblet til uheldige omstendigheter ved lotteriet som nå er avklart, og endrer ikke denne optimismen. Arbeidsmiljø Det er ikke blitt rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2007. Det har vært et sykefravær på 2,5 prosent. Ytre miljø Virksomhetens arbeid medfører verken forurensning eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljøet. Side 3 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Likestilling Organisasjonen arbeider for at det ikke skal forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn. Antall sysselsatte årsverk i 2007 har vært 19,6, fordelt på 15,2 kvinner og 4,4 menn. Forbundsstyret består av 5 menn og 5 kvinner. Forbundsstyret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Oslo, 26. mai 2008 Side 4 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Aktivitetsregnskap 2007 1. Anskaffede midler Note 2007 a) Medlemsinntekter 11 3 872 689 b) Tilskudd 8 315 144 i) Offentlige 5 7 368 544 ii) Andre 946 600 c) Innsamlede midler og gaver 19 138 586 d) Opptjente inntekter fra aktiviteter 6 471 604 i) Aktiviteter som oppfyller organisasjons formål 6 471 604 ii) Aktiviteter som skaper inntekter 0 e) Finans og investeringsinntekter 228 523 Totale anskaffede midler 38 026 546 2. Forbrukte midler a) Kostnader til anskaffelse av midler 14 105 061 b) Kostnader til formålet 18 832 325 i) gaver, tilskudd, bevilgninger til oppfyllelse av organisasjonens formål 3 515 234 ii) kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 15 317 091 c) Administrasjonskostnader 8 446 490 Totale forbrukte midler 7 41 383 868 3. Årets aktivitetsresultat -3 357 322 4. Tillegg/reduksjon egenkapital a) Grunnkapital 0 b) Egenkapital med lovpålagte restriksjoner 0 c) Egenkapital med eksternt restriksjoner 0 d) Egenkapital med selvpålagte restriksjoner 0 e) Annen egenkapital -3 357 322 Total reduksjon i egenkapital 9-3 357 322 Side 5 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Balansen 31.12 Eiendeler Anleggsmidler Note 2007 2006 Andre driftsmidler Tomter, bygninger oa fast eiendom 2 8 288 355 3 455 988 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o l 2 1 596 941 0 Sum andre driftsmidler 9 885 296 3 455 988 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 4 4 832 000 4 832 000 Obligasjoner og andre fordringer 3 5 717 600 6 717 600 Sum finansielle anleggsmidler 10 549 600 11 549 600 Sum anleggsmidler 20 434 895 15 005 587 Omløpsmidler Beholdninger Lager av varer og annen beholdning 1 252 980 853 470 Sum beholdninger 1 252 980 853 470 Fordringer Kundefordringer 4 875 676 4 074 233 Andre fordringer 2 026 937 2 006 655 Sum fordringer 6 902 613 6 080 888 Investeringer Markedsbaserte aksjer 4 878 645 774 814 Sum investeringer 878 645 774 814 Bankinnskudd, kontanter o l Bankinnskudd, kontanter o l 10 8 926 933 7 631 750 Sum bankinnskudd, kontanter o l 8 926 933 7 631 750 Sum omløpsmidler 17 961 171 15 340 921 Sum eiendeler 38 396 066 30 346 508 Side 6 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Egenkapital og gjeld Note 2007 2006 Egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner 1 813 142 1 813 142 Annen egenkapital 14 903 669 18 260 990 Sum egenkapital 9 16 716 811 20 074 133 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 6 000 000 1 208 362 Sum annen langsiktig gjeld 6 000 000 1 208 362 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 4 076 882 4 382 402 Skyldig offentlige avgifter 1 091 614 1 029 934 Annen kortsiktig gjeld 12 10 336 327 3 651 678 Sum kortsiktig gjeld 15 504 824 9 064 014 Sum gjeld 21 504 823 10 272 376 Sum egenkapital og gjeld 38 396 066 30 346 508 Oslo, 26. mai 2008 Styret for NORGES ASTMA- OG ALLERGIFORBUND Side 7 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntektsføringen skjer når inntekten er opptjent. Det foretas løpende periodisering av inntektene. Klassifisering av kostnader I aktivitetsregnskapet klassifiseres kostnader i tre hovedgrupper; kostnader til anskaffelse av midler, kostnader til oppfyllelse av formålet og administrasjonskostnader. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Aksjefond Aksjefond er vurdert til markedsverdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Endring av regnskapsprinsipp Norges Astma- og Allergiforbund har for regnskapsåret 2007 implementert ny regnskapsstandard for ideelle organisasjoner. Dette har medført at organisasjonens regnskap for 2007 er avlagt som et aktivitetsregnskap, hvilket betyr at resultatregnskapet er klassifisert etter aktivitet fremfor art. Sammenligningstall for resultatet er ikke omarbeidet for 2006 slik det er gitt åpning for i GRS for ideelle organisasjoner. Side 8 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Note 2 Varige driftsmidler Bygninger Geilomo Kontormaskiner Medlemsregister Prosjektregnskap Pollenvarsling SUM Anskaffelseskost pr 01.01.07 3 637 835 0 0 0 0 3 637 835 Tilgang 4 905 962 283 241 905 609 455 274 110 568 6 660 654 Avgang 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12.07 8 543 797 283 241 905 609 455 274 110 568 10 298 489 Akkumulert avskrivninger pr 31.12.07 255 442 28 544 80 265 34 621 14 321 413 193 Balanseført verdi pr 31.12.07 8 288 355 254 697 825 344 420 653 96 247 9 885 296 Årets avskrivninger 73 595 28 544 80 265 34 621 14 321 261 346 Avskrivningssats 50 år 5 år 10 år 7 år 7 år Note 3 Fordringer 2007 2006 Fordringer med forfall senere enn ett år 4 717 600 5 717 600 Note 4 Aksjer, aksjefond Omløpsmidler Balanseført Verdi Markedsverdi Banco Humanfond 878 645 878 645 Anleggsmidler Aksjer der eierandelen er mer enn 10 % Eierandel Balanseført Verdi Det Norske Helsesenter SA 100 % 4 585 000 Helsereiser AS 29,7 % 247 000 4 832 000 Side 9 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Note 5 Offentlige tilskudd Grunnstøtte for nasjonalt arbeid for barn og ungdom 1) 267 353 Driftstilskudd til inneklimakontoret/ inneklimaarbeid 2) 550 000 Driftstilskudd til pollenvarselet 2) 750 000 Driftstilskudd til funksjonshemmedes organisasjoner 2) 2 395 003 Tilskudd til likemannsarbeid 3) 450 740 Sum 4 413 096 Tilskuddene skal benyttes i 2007. Hele tilskuddet er derfor resultatført i 2007. 1) Tilskuddet skal benyttes til driftsutgifter for organisasjonen i tilskuddsåret 2007, jfr. forskrift av 1. juli 1997 om tilskudd til frivillige barne- og ungdomsorganisasjoner med endringer av 19. juli 1999, av 16. august og av 15. desember 2001. 2) Tilskuddet må benyttes til det gitte formålet og skal benyttes i 2007 og for øvrig følge Retningslinjer for mottakere av tilskudd fra statsbudsjettet 2007. 3) Tilskuddet må følge Retningslinjer for anvendelse av likemannstilskudd. Note 6 Landslotteriet Lokal- og fylkeslagene står for loddsalget samt diverse eksterne entreprenører. I 2007 ble det innspilt kr 575.082 til formålet. Lotteriet har pågått i perioden 1.5 til 31.12.2007. Entreprenører: Televita Tele Connect Gjøvik AS Smart 1 Smart 1 Sandberg Sandberg Trondheim Gjøvik Lillehammer Lillestrøm Grimstad Porsgrunn Note 7 Driftskostnader 7.1 Driftskostnader vist etter artsinndeling 2007 2006 Varekostnad 531 526 936 996 Lønnskostnad 10 734 624 8 907 871 Avskrivning varige driftsmidler 231 346 36 378 Annen driftskostnad 29 678 778 34 835 499 Finanskostnader 207 594 285 742 41 383 868 45 002 486 Side 10 av 12
7.2 Spesifikasjon av honorar til revisor NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Kostnadsført revisjonshonorar for 2007 utgjør kr 284 150 ekskl. mva fordelt som følger: Lovpålagt revisjon 196 950 Andre attestasjonstjenester 69 700 Skatterådgivning 0 Andre tjenester utenfor revisjon 17 500 284 150 Herav gjelder kr 204 150 honorar for regnskapsåret 2006 og kr 80 000 honorar for regnskapsåret 2007. 7.3 Spesifikasjon av lønnskostnad 2007 2006 Lønninger 7 724 330 6 249 527 Arbeidsgiveravgift 1 742 399 1 422 250 Pensjonskostnader 889 424 616 761 Andre lønnskostnader 378 471 619 333 Sum lønnskostnad 10 734 624 8 907 871 Forbundet har sysselsatt 19,6 årsverk i 2007. 7.4 Spesifikasjon godtgjørelser til ledende personer Styret Generalsekretær Lønn 112 911 684 068 Annen godtgjørelse 27 535 68 849 Sum 140 446 752 917 7.5 Pensjonsordning Forbundet har plikt til å ha obligatorisk tjenestepensjon. Forbundet har en kollektiv pensjonsordning. Kostnadsført premie utgjør kr 867.512. Ordningen er ikke balanseført. Den kollektive pensjonsordningen oppfyller kravene i loven. Note 8 Langsiktig gjeld / pantstillelser og garantier 8.1 Spesifikasjon av gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner 2 539 283 Totalt lånebeløp er på kr 7 900 000. Pr 31.12.07 er kr 6 000 000 utbetalt, de siste kr 1 900 000 ble utbetalt i januar 2008. Tilbakebetalingen skal skje over 7 år i like store kvartalsvise avdrag. Note 9 Egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner* Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr 31.12.2006 1 813 142 18 260 990 20 074 133 Årets resultat 0-3 357 322-3 357 322 Egenkapital pr 31.12.2007 1 813 142 14 903 669 16 716 811 *Dette er den egenkapitalsavsetningen som kalles Barnefondet Side 11 av 12
NAAF årsberetning og aktivitetsregnskap 2007 Note 10 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr 570 835. Note 11 Medlemskontingent Innbetalt medlemskontingent i 2007 er på kr 3 804 058. Resultatførte medlemsinntekter består av årets innbetalte kontingent, med tillegg av kontingent forskuddsbetalt året før og fratrukket kontingent forskuddsbetalt for etterfølgende år. Ved tidspunkt for søknad om medlemstilskudd for 2008 var det 11 078 hovedmedlemmer, 1 310 familiemedlemmer og 796 familiemedlemskap som tilfredsstilte kriteriene for beregning av medlemstilskudd. Innbetalt medlemskontingent for disse utgjør følgende: Hovedmedlemmer kontingent kr 300 kr 3 323 400 Familiemedlemmer kontingent kr 100 kr 131 000 Familiemedlemskap kontingent kr 400 kr 318 400 kr 3 772 800 Note 12 Annen kortsiktig gjeld 2007 Påløpte feriepenger inkl arbeidsgiveravg 1 099 454 Gjeld til Forskningsfondet 510 692 Prosjekter Helse og Rehabilitering 5 616 986 Medlemskontingent 2008 1 506 555 Øvrig annen kortsiktig gjeld 1 602 640 10 336 327 Prosjekter Helse og Rehabilitering består av mottatt tilskudd for neste år samt det som ikke er utbetalt av årets midler. For 2006 var dette på kr 2 870 206. Faktura for medlemskontingenten for 2008 ble sendt ut i desember 2007 med forfall 1.1.2008 og kr 1 506 555 ble innbetalt i desember 2007. Side 12 av 12
Landsmøtet 2010 Forslag til medlemskontingentsatser 2011-2013 Bakgrunn Medlemskontingentsatsene for hovedmedlemmer har stått uforandret på kr 300,- siden januar 2006. Den gangen ble den hevet fra kr 260,- (+ 15 %). Landsmøtet i 2002 hevet prisen fra kr 210,- til kr 260,- (+ 24 %). Prisstigningen i perioden januar 2006 til april 2010 har vært på 12,1 % - dvs. kr 336,33. Forventes samme prisstigningstakt ut 2013 så vil kr 336,- ha vokst til kr 372,- i desember 2013. Huststandsmedlemskap over 26 år har vært på kr 100,- i 2008-2010 og husstandsmedlemskap under 26 år kr 50,-. Kr 50,- pr år er den minimumssatsen som Staten aksepterer p.t. som utløser statsstøtte. Vurdering Selv om prisen på medlemskapet har vært uforandret i to landsmøteperioder sliter NAAF fortsatt med å verve nye medlemmer. Medlemskapsprisen er lav også i forhold til andre organisasjoner (Diabetes kr 385,-, Revmatikerforbundet kr 405,- og LHL kr 300,-). Enhver prisøkning kan medføre uønsket utmeldinger, men organisasjonens utgifter stiger år for år som følge av den generelle prisstigningen. Erfaringsmessig så sitter organisasjoner igjen med større netto totalt etter hevning. Det anbefales derfor å heve kontingentsatsen forsiktig, men i tråd med prisutviklingen og forslaget fra administrasjonen er å heve hovedmedlemskapsprisen til kr 350,- (+ 16,7 %) og holde den uforandret i kommende Landsmøteperiode. Husstandsmedlemskap over 26 år foreslås hevet til kr 115,- (+ 15 %). For husstandsmedlemskap under 26 år så foreslås det at satsen følger den til enhver tid gjeldene minimumssats som utløser statsstøtte for medlemskap i nasjonale organisasjoner. Forslag til medlemskontingentsatser for 2010-2013: Hovedmedlem: 350.- Husstandsmedlem: 115.- Husstandsmedlem under 26 år: Den til enhver tid gjeldende statlige minimumssats Forslag til nye medlemskontingenter