Noter til årsregnskapet

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Noter til årsregnskapet"

Asbjørg Holm
7 år siden
Visninger:

1 Noter til årsregnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et år. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Anleggsmidler I eierseksjonssameier aktiveres ikke eiendommen i balansen, i det eiendommen fremkommer som en ideell andel for den enkelte seksjonseier. Alle utgifter til rehabilitering og påkostninger kostnadsføres fortløpende i den perioden tiltakene utføres. Den verdiøkningen som disse rehabiliterings- og påkostnings tiltakene medfører tilfaller den enkelte sameier uten at tiltaket aktiveres i sameiet. I situasjoner hvor slike tiltak finansieres gjennom felles låneopptak i sameiet, vil låneopptaket fremkomme som gjeld i sameiets balanse og nedbetales gjennom sameiets fellesutgifter. I slike tilfeller kan sameiets egenkapital fremstå som negativ i det eiendelene som er knyttet til tiltaket ikke vil fremkomme i balansen. Driftsinntekter Fellesutgifter inntektsføres hver måned ved fakturering av sameierne i henhold til vedtatt faktureringsplan. Note 2 Fellesutgifter Fellesutgifter fakturert Innkreving av kapital til boder Sum fellesutgifter Note 3 Andre leieinntekter Dugnadstillegg Leie boder Utleie av felleslokale Sum andre leieinntekter Note 4 Andre driftsinntekter Postkasseskilt Vaktmestertjenester Snarøya Sameie Sum andre inntekter

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

2 Note 5 Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Lønn /annet honorar Styre- og møtehonorar Sum lønnskostnader Selskapet har hverken ansatte eller pensjonsforpliktelser (OTP). Note 6 Revisjonshonorar Revisjonshonorar Sum revisjonshonorar Honorar til revisor gjelder lovpålagt revisjon. Note 7 Andre honorar Andre tjenester/honorarer Juridisk honorar (BDA) Teknisk honorar Sum andre honorar Note 8 Energikostnader Strøm Strøm fyrkjele Sum energikostnader Note 9 Kommunale avgifter Kommunale avg. (generelt) Sum kommunal avgifter Note 10 Andre driftskostnader Andre driftskostnader, eiendom Brannalarm Containerleie/-tømming Driftsmateriell Dugnad, kostnader

Note 7 Andre honorar Andre tjenester/honorarer 7 098 5 915 Juridisk honorar (BDA) -1 076 22 244 Teknisk honorar 21 038 0 Sum andre honorar 27 060 28 160 Note 8 Energikostnader Strøm 16 005 25 154

3 Kabel-tv/internett Lyspærer, lysrør, sikringer o.l Nøkler, låser, navneskilt o.l Snøbrøyting og strøing Tilleggstjenester vaktmester Trappevask/renhold Vaktmestertjeneste, fast Verktøy og redskaper Sum andre driftskostnader eiendom Note 11 Driftskostnader administrasjon Andre kontingenter Annen kontorkostnad Bilgodtgjørelse etter statens satser Datakommunikasjon Giroer, ligningsoppgaver mm Kurs for styremedlemmer Møtekostnader Porto Reisekostnad tog/buss/båt/taxi Trykksaker, kopiering Sum driftskostnader administrasjon Note 12 Reparasjon og vedlikehold Annet material.kj for rep/vedlikehold Annet rep. og vedlikehold Annet vedlikehold teknisk anlegg Egenandel forsikring Elektrikerarbeid Fyringsanlegg Gartnerarbeid - grøntanlegg Glassarbeid Malerarbeid Porttelefon Rørleggerarbeid Snekkerarbeid Takarbeid Varmeanlegg Vaskerianlegg Vedlikehold og rep. bygning Veier og parkeringsplasser Ventilasjonsanlegg Sum reparasjoner og vedlikehold Note 13 Andre kostnader Andre kostnader Bank og kortgebyr Kostnader fellesarrangementer Møtekostnader Sum andre kostnader

4 Note 14 Finansinntekter Annen finans inntekt. Utbytte Gjensidige Renteinntekter av bankinnskudd Renter Sum finansinntekter Note 15 Finanskostnad Morarenter Rentekostnader lån Sum finanskostnader Note 16 Kortsiktige fordringer Kundefordringer Mellomregning Snarøya Sameie Andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer Note 17 Kontanter og bankinnskudd Bankinnskudd Sum kontanter og bankinnskudd Note 18 Egenkapital Udekket tap Årets resultat Sum udekket tap Selskapet har negativ egenkapital. Sameiet har gjennomført rehabiliterings- og vedlikeholdsprosjekter som innebærer at sameiet har hatt høyere kostnader enn inntekter. Den manglende likviditeten som dette medfører, er blitt finansiert ved låneopptak. Note 19 Langsiktig gjeld Lån 0-1 Lån Sum langsiktig gjeld Gjelden er ikke pantesikret. Kr ,- pluss renter forfaller til betaling mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt.

Sum finanskostnader 78 250 95 202 Note 16 Kortsiktige fordringer Kundefordringer 2 809 9 375 Mellomregning Snarøya Sameie 0 9 111 Andre kortsiktige fordringer 0 9 111 Sum kortsiktige fordringer 2 809

5 Note 20 Kortsiktig gjeld Andre påløpte kostnader Forskuddstrekk Leverandører motkonto til gode Purregebyrer BDE Skyldig arbeidsgiveravgift Sum kortsiktig gjeld

motkonto til gode 26 077 0 Purregebyrer BDE 65 2 058

Like dokumenter

Ordinært sameiermøte

Ordinært sameiermøte Lille Langerud Boligsameie Torsdag 7. april 2016, kl 18:00 Abildsø sykehjem, Løvsetdalen 2 Saksliste: Innkalling - Styrets beretning - Regnskap 2015 - Budsjett 2016 - Innkomne saker