Årsregnskap 2018 Norges Musikkorps Forbund Hedmark Og Oppland

Transkript

1 Årsregnskap 2018 Norges Musikkorps Forbund Hedmark Og Oppland Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Org.nr.:

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftstilskudd og prosjektstøtte Arrangementsinntekter Salgsinntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnad Refunderte kostnader Annen driftskostnad 4, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer Side 2

3 Balanse Eiendeler Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Fordring på andre regioner og sentralleddet Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 3

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Egenkapital Egenkapital Egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Kortsiktig gjeld til andre regioner og sentralleddet Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Lillehammer, den Styret i Ina Irene Inman Tjørve styreleder Dag Otto Jostad nestleder David Hveem styremedlem Henning Søbakken styremedlem Tina Larsen styremedlem Gunnar Haug styremedlem Botolv Gjeldaker daglig leder Side 4

5 Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, da foreningen ikke er regnskapspliktig etter regnskapsloven har en valgt å ikke følge alle opplysningskrav i noter etter regnskapsloven. Regnskapsprinsippene beskrives nedenfor. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, korrigert for nedskrivninger og avskrivninger. Nedskrivning foretas når forskjellen mellom virkelig verdi og bokført verdi er vesentlig, og verdiforringelsen antas ikke å være av forbigående karakter. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Inntekter Inntekt regnskapsføres når den er opptjent. Dette vil normalt være når varen er levert til kunden. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Offentlige tilskudd Mottatte driftstilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Investeringstilskudd er ført brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Note 1 Utestående fordringer Kundefordringer til pålydende Avsetning til tap Balanseført verdi av kundefordringer Endring i avsetning til tap Realiserte tap Sum resultatførte tap på krav Kostnadsført tap er klassifisert som annen driftskostnad i regnskapet. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Side 5

6 Note 2 Tilskudd Pr. område Tilskudd fra fylke-/kommune Tilskudd fra andre Voksenopplæring Driftstilskudd Sum Mva-kompensasjon Sum tilskudd Estimert inntekt mva-kompensasjon for inneværende år er kr ,-, mottas neste regnskapsår. Inntektsført mva-kompensasjon for 2017 var kr ,-, mottatt i 2018 kr ,-. Tilskudd mottatt fra: Oppland Fylkeskommune Hedmark Fylkeskommune Sparebankstiftelsen DNB Rendalen Kommune Ringsaker kommune Løten Kommune Stange Kommune Hamar Kommune Øyer Kommune Lillehammer Kommune Åsnes Kommune Trysil Kommune Vågå Kommune Engerdal Kommune Studieforbundet Folkeuniversitetet NMF - VO midler NMF - Dextra NMF NMF - Kulturdep. - jubileumsmidler Sum tilskudd, eks mva-kompensasjon Note 3 Egenkapital Egenkapital Pr Årets resultat Pr Side 6

7 Note 4 Lønnskostnader og ytelser, godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Lønnskostnader Lønninger (lokalt og overført fra nasjonalt) Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Refundert fra sentralt lokal/nasjonal økonomi Sum Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 2,1 2,1 Fast ansatte er ansatt / lønnet gjennom NMF nasjonalt. Kostnader overføres til region der den ansatte hører hjemme. Pliktig tjenestepensjonsordning ivaretas av NMF nasjonalt. Revisor Kostnadsført honorar til revisor i 2018 utgjør kr , hvorav andre tjenester utgjør kr ,-. Note 5 Andre Driftskostnader Utgifter til arrangement Honorar Reisekostnader Kostnader til kontorlokale og utstyr Andre kostnader Tap på fordringer Sum Note 6 Interne poster mot andre enheter i NMF Kundefordringer / Kortsiktig fordring NMF- nasjonalt Sum Leverandørgjeld / Kortsiktig gjeld NMF - nasjonalt NMF - Sør Sum Note 7 Bankinnskudd I posten bankinnskudd, kontanter o.l. inngår bundne skattetrekksmidler med kr Innestående er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk pr Side 7

8 Resultatregnskap - spesifikasjon Driftstilskudd og prosjektstøtte 3301 Driftstilskudd Hedmark Fylke Vokenopplæring egne tiltak Voksenopplæring fra andre Prosjektstøtte Prosjektstøtte Komm.og Fylkesk Momskompensasjon Vo midler Arrangementsinntekter 3900 Andre driftsrel. inntekter Påmeldingsavgifter Billettinntekter Andre arr.inntekter Salgsinntekter 3213 Salg diverse Lønnskostnad 5000 Lønn ansatte via nasjonalt Lønn u/feriepenger region Refusjon stillingsandel Lønn m/feriepenger region Lønn uten feriepenger fra nasjonalt Feriepenger nasjonalt Feriepenger region Fordel forsikring Trekkpl. naturalytelser Motkonto forsikringer Motkonto Trekkpl. naturalytelser Arbeidsgiveravgift fra nasjonalt Refusjon. av sykepenger Yrkesskadeforsikring Personalforsikringer Gruppelivsforsikring Innskuddspensjon AFP - avtalefestet pensjon Meglerhonorar Div.utgifter Personalet Refunderte kostnader 6000 Refusjon kostnader Norges Musikkorps Forbund Hedm Side 1

9 Resultatregnskap - spesifikasjon Annen driftskostnad 4510 Varer for videresalg Leie kontor lokaler Felleskostnader leiet lokale Renhold Leie kontormaskiner Andre kontorkostnader Revisjonshonorar Andre honorar Kontorrekvisita Trykksaker Kurs og oppdatering Møtekostnader Bespisning møter Telefon Internett drift Porto Andre Arr.kostnader Leie instrumenter/utstyr Teknisk arrangør Profileringsutstyr Lokalleie arrang./prosj Noter/partitur Oppholdskostnader arrangementer Kopiering Prosjektstøtte Premiering Kjøp av instrumenter/utstyr Bilgodtgjørelse oppgavepl Passasjertillegg Bilgodtgjørelse skattepl Andre Reisekostnader, ikke oppg.pli Flybilletter Hotell og overnatting Diettkostnader Diettkostnader Gaver (ikke til ansatte) Forsikringer Bank og kortgebyrer Tap på fordringer Annen renteinntekt 8010 Andre renteinntekter Renteinntekter Bank Norges Musikkorps Forbund Hedm Side 2

10 Resultatregnskap - spesifikasjon Avsatt til annen egenkapital 8800 Årsresultat Norges Musikkorps Forbund Hedm Side 3

11 Balanse - spesifikasjon Kundefordringer 1500 Kundefordringer Hjelpekonto debitorer Debitorkonto Korpsdriftsportal Avsetning tap på fordringer Andre kortsiktige fordringer 1511 MVA Kompensasjon Fordring på andre regioner og sentralleddet 1550 Kundefordringer på selskap i samme konse Bankinnskudd, kontanter o.l SPV Drift SPV Skatt Egenkapital 2000 Egenkapital Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk Kortsiktig gjeld til andre regioner og sentralleddet 2460 Leverandørgjeld til selskap i samme kons Annen kortsiktig gjeld 2900 Forskudd fra kunder Påløpte kostn.og for.bet.innt Avsetninger og forpliktelser Norges Musikkorps Forbund Hedm Side 1

12 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T inntektsføring VO midler iht. epost TLS , Kundefordringer på selsk 3303 Vokenopplæring egne tilt 15.2 T flytting mellomregning iht. epost TLS , Leverandørgjeld til selska 1550 Kundefordringer på selsk 15.2 Disponeringer D Overført til annen egenkapital , Årsresultat 2000 Egenkapital Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Botolv Gjeldaker Maestro Årsoppgjør Side 1