Innhald. Austevoll Kraftlag BA

Transkript

1 Årsmelding 2007

2 Innhald Årsmelding Tankar ved eit sjefsskifte 3 Styret si melding 4 Resultatrekneskap 10 Balanse 11 Notar til rekneskapen 12 revisjonsberetning 19 Økonomiske bidrag siste ti år Ei krone til Austevoll Kraftlag er også eit bidrag til Austevollsamfunnet. Her er ein oversikt over kva me har bidrege med dei siste 10 åra: Totalt utbetalt kjøpsutbytte ,- Veglys i Austevoll (inndekning tap) ,- Austevollhallen ,- Datautstyr skular ,- Medisinsk utstyr helseteneste ,- Utstyr sjukehjem ,- Austevollsbrua ,- Kunstgrasbane Selbjørn ,- Investeringar i fibernett ,- Tele- & kommunikasjonsutstyr ,- Kvalitetsheving el-nett ,- Sponsing idrettslag, musikklag m.fl ,- Sum ,- Utover dette er det bevilga eit ansvarleg lån til AVA på ,- 2

3 Tankar ved eit sjefsskifte Nok eit år er gått inn i historia til Austevoll Kraftlag - det 61. driftsåret. Men det er på inga måte ein AFP-pensjonist vi snakker om. Det er tvert imot eit livskraftig og nytenkande selskap som - når dette skrivast - er komen godt inn i 2008 og sitt 62. driftsår. Året 2008 har starta annleis enn dei andre åra. Etter 30 år som dagleg leiar meddelte Ingvar Lauvik styret at han ville trekkje seg tilbake for å overlate leiinga til nye krefter. Og det er med stor ydmykhet og respekt for det arbeidet Lauvik har lagt ned i Austevoll Kraftlag at eg no overtar stafettpinnen. Skjønt kraftlag og kraftlag. Frå dei første stolpane vart reist i 1946 til i dag, har dette selskapet under Lauviks leiing, utvikla seg til å bli eit infrastrukturselskap der straumdistribusjon, vatn, avløp, veglys, datatransmisjon via høgkvalitets fi bernett, telefoni og TV er samla. Og i tillegg er det etablert ei IT-verksemd med kunder heilt inn i Tigerstaden. Samstundes har laget evna å bidra til vidareutvikling av Austevoll-samfunnet med å skyta inn nær på 200 millionar kroner dei siste ti åra. Dette står det respekt av! Korleis selskapet skal utvikla seg vidare, blir eit samarbeid mellom ny leiing og det til einkvar tid sittande styre. For straumnettet sin del, må vi heile tida sikre at nettet har høg kvalitet slik at innbyggjarane har stabil straumleveranse. Eldre delar av straumnettet må bytast ut, samstundes som nye utbyggjingsområder må få tidsriktig tilkobling. Dette er ein utfordring både når det gjeld økonomi og mannskap. Arbeidet med vidare utbyggjing av vassnettet er i god gang. Vasshandsamingsanlegg i Kvednane på Huftarøy skal levera vatn til heile øyriket med unntak av Storekalsøy. Ny vassleidning til Selbjørn er under byggjing. Nye prosjekt er på skisseblokka deriblant vidareføring av vassledning til Stolmen slik at vi og innanfor distribusjon av godt vatn kan seia oss nøgde og at Austevoll er blitt eitt vassrike Satsinga Austevoll Kraftlag har gjort innanfor fi beroptisk breibandskabel, har vore særs framsynt. Til dagleg er vi opptekne av framkommelighet på vegnettet, og at øyriket skal vere knytt saman med bruar og gode ferjesamband til fastlandet. Men det er minst like viktig at verksemder, private og skule ungdom har et tidsriktig datanettverk med høg kapasitet. Omtrent heile øyriket kan i dag knyta seg til fi bernettet. Utan dette kunne mange av dei verksemdene som i dag sysselsetter mange, ikkje eksistert i Austevoll, og fl eire hadde måtte pendla til fastlandet for å få seg jobb. I dette høvet kunne det vært spennande å sett eit samfunnsrekneskap for nytteverdien av breibandssatsinga. Utfordringa i 2008 er å få fl eire brukarar på nettet og auke lønsamheita. Austevoll Kraftlag forvaltar òg en del midlar frå salet av aksjar i SKL. Dette har gjennom åra gjeve ein god avkastning og vore ein fi n økonomisk drahjelp. Samstundes har desse midlane gitt økonomisk handlefridom til å kunne satsa innanfor nye område. Året 2008 vil vera eit konsolideringsår der styret og administrasjonen gjer opp bestikk for å setje kursen vidare. Eg er i den heldige situasjon at Ingvar Lauvik overlet eit veltrimma lag med gode og motiverte medarbeidarar. Desse er bedriftas største aktivum. Min utfordring er å overta trenarrolla, byggje vidare på tradisjonane og bidra til at medarbeidarane trivst og vidareutviklar seg til beste for seg sjølv, bedrifta, eigarane våre og kundar. Geir Bergflødt adm.direktør 3

4 Styret si melding Dette er Austevoll Kraftlag Austevoll Kraftlag BA var 60 år i Laget har dei siste åra gått frå å vere eit tradisjonelt nettselskap og leverandør av straum til Austevoll sine innbyggjarar, til å utvikla brei kompetanse innan utbygging og drift av infrastruktur i tilknyting til tele- og datakommunikasjon, vassforsyning, avløp, kart og oppmåling. Gjennom høg kvalitet og eit breitt tilbod av produkt og tenester er vi med og legg grunnlaget for ei moderne utvikling i Austevoll. På denne måten medverkar vi til at Austevoll vert ein attraktiv kommune å etablera seg i både for private og næringsliv. Austevoll Kraftlag leverer også datatenester utanfor kommunen. Organisasjon og personale Austevoll Kraftlag BA er eit allmennyttig partlag med skiftande medlemskap og kapital med begrensa ansvar. Parteigar må ha fast adresse i Austevoll kommune, med elektrisk anlegg som er tilknytt laget sitt fordelingsnett. Partmeddel per var fordelt med 153 partar (3,7%) tilhøyrande Austevoll kommune og 3981 partar (96,3 %) tilhøyrande kundane. Vi hadde ei netto auke av partar på 4 i løpet av året. Generalforsamlinga er høgaste myndigheit. Ordinær generalforsamling vart halde den Styret Styret for Austevoll Kraftlag BA består av 5 medlemmer som alle er oppnemnd av generalforsamlinga. Styresamansetninga vart endra frå ekstraordinær generalforsamling 28. juni Styret har i 2007 hatt 5 møter og handsama 28 saker. Styresamansetning Formann: Reidar Vik Varaformann: Nils Aarland Styremedlem: Britt Kathrine Drivenes Styremedlem: Heine Møgster Styremedlem: Arve Jostein Bruntveit 1. varamedlem: Anne Kristine Bakke 2. varamedlem: Bente Hvidevoll 3. varamedlem: Tore Dalseide I samsvar med vedtektene 6, har dei tilsette valt følgjande observatør og vararepresentant til styret: Observatør: Vararepresentant: Alf Magne Dale Arne Gunnar Grasdal Administrasjon/personale Administrerande direktør er kraftlaget sin daglege leiar. Ved årsskiftet 2007/08 var det 30 fast tilsette, i tillegg til 4 lærlingar, 1 vikar og 2 prosjekttilsette. Styret vil takka alle tilsette for innsats og samarbeid gjennom året. Likestilling Ved utgangen av 2007 hadde Austevoll Kraftlag totalt 37 tilsette. Av dei tilsette er 30 menn og 7 kvinner. Det er 1 kvinne i leiarstilling (omsorgspermisjon). Austevoll Kraftlag praktiserer likestilling mellom kjønna, og styret ser det ikkje som naudsynt å gjennomføre spesielle tiltak for å fremma likestilling i verksemda. Pensjonsordning Austevoll Kraftlag har ei pensjonsordning for sine tilsette gjennom Nordea og AFP i LO/NHO-ordninga. Miljø Austevoll Kraftlag er medlem av bedriftshelsetenesta. Vi arbeidar for å styrkja helse, miljø og tryggleiksarbeidet. Dei tilsette bidreg til at vi har eit godt arbeidsmiljø. Ein har ikkje hatt alvorlege arbeidsskadar i Korttidssjukefråværet 1-16 dagar var i ,3% mot 2,8% i Langtidssjukefråværet var 0,85% som året før. Totalt sjukefråvær i 2007 var 2,3%. Austevoll Kraftlag legg stor vekt på å ikkje ureina det ytre miljøet og har ikkje miljømessige pålegg som ikkje er utført. Bedrifta har i 2007 hatt eit uhell med lekkasje frå dieseltank ved administrasjonsbygget. Det lak ut ca. 200 l diesel. Våre verksemder Kraftomsetning Gjennomsnittleg spotpris område Bergen på kraftbørsen på Nord Pool i 2007 var 20,62 øre/kwh mot 39,64 øre/kwh i

5 2007 har på mange måtar vore eit spesielt år derkraftprisane var nede under 5 øre/kwh i august, og ellers har hatt store svingningar. Mange faktorar påverkar kraftmarknaden i Noreg, og marknaden kan svinge til dels svært mykje, avhengig av nedbør, oljeog gassprisar, Co2 marknaden, kolprisar osb. Vi må i framtida vere førebudd på svingingar i kraftprisane, ofte styrt av andre kjelder enn nedbør og vasskraft, og eit auka fokus på energisparande system både av økonomiske omsyn og miljømessige omsyn bør stå høgt på dagsordenen. Vår kraftomsetning var i ,2 GWh, ein auke frå 51,5 GWh i Samla levert energi var 76,6 GWh mot 76,3 Gwh året før. Austevoll Kraftlag sin marknadsdel når det gjeld sal av kraft i Austevoll kommune gjekk difor opp frå 67,4% i 2006 til 68,2 % i Nettverksemda Austevoll Kraftlag BA har heile Austevoll kommune som sitt konsesjonsområde, og hadde ved årsskifte nettkundar. Linjenettet omfattar om lag 84 km høgspentlinjer, 307 km lågspentlinjer, 37 km høgspentkablar og 47 km lågspentkablar. Drift og vedlikehald av distribusjonsnettet for straum er ei monopolverksemd regulert av Noregs Vassdragsog Energidirektorat (NVE). NVE fastsett ei årleg inntektsramme. Ved utgangen av 2007 hadde Austevoll Kraftlag 4,9 mnok til gode hos sine nettkundar i form av mindreinntekt. Dette fordi faktisk innbetalte tariffinntekter tidlegare år har vore lågare enn det partlaget hadde løyve til å hente inn ifølge inntektsramma gitt av NVE. I 2007 fekk Austevoll Kraftlag eitt statstilskott på 1,5 mnok som medførte meirinntekt på 0,5 mnok. For å få vekk den akkumulerte mindreinntekta, som består av ,5 mnok i KILE-mindreinntekt, må kraftlaget auke nettleiga og/eller ettergi delar av mindreinntekta. Dette må gjerast over fleire år. Offentlege avgifter utgjer om lag 40% av nettleiga. Totalt vart det transportert 80,8 GWh over distribusjonsnettet vårt i 2007, samanlikna med 80,1 GWh i Nettapet er den delen av krafta som går tapt under transporten fram til sluttbrukar. I 2007 utgjorde dette 4,3 GWh, tilsvarande 4,6% av krafta som kjem inn på nettet i Austevoll. 5

6 Ferdige prosjekt i 2007: Kolbeinsvik skule (Isbanen) Vart ferdigstilt i februar Austevollsbrua Har vore den klart største jobben i fjor og vart ferdig i november I 2008 vil det også verte lagt HSkabel i bru frå Indreholmssundet og til Austevollshella Vasseide - Birkeland Ny nettstasjon og framføring av straum til Vasseide vart sluttført i april Bekkjarvik maritime barnehage / Trygge Barnehager Framføring av straum til ny barnehage avslutta i Mars Sjøliv barnehage / Trygge Barnehager Framføring av straum og ny trafo til ny barnehage i Makkhamn, avslutta i juni 2007 Vedlikehold / Feilretting Det har vore utført nødvendig vedlikehald og feilretting i 2007, men på grunn av kapasitetsproblem har vi ikkje eit så høgt aktivitetsnivå som vi skulle ynskja på denne del av verksemda. Det er kontinuerleg naudsynt med oppgradering og utskifting av lågspentnettet vårt, dette er utført på forskjellege nettstasjonar. Austevoll Kraftlag BA har ei vaktordning som sikrar rask feilretting til alle tider av døgnet. Veglys Austevoll Kraftlag overtok i 1998 Austevoll Kommune sine veglys, bortsett frå veglys knytt til skuler, idrettsanlegg og andre kommunale bygg og anlegg. Det er utarbeidd ein plan for utbygging av veglys i kommunen som Kraftlaget fylgjer. Målsetninga er å byggja ut veglys i store delar av kommunen innanfor ein ti års periode. I 2007 har aktiviteten på utbygging av nye veglys vore liten. I hovudsak kun oppsetting av private veglys, samt vedlikehald av eksisterande veglys. Austevoll Kommune og Statens Vegvesen betalar årleg eit tilskot til utbygging, drift og vedlikehald av veglys. Underskotet vert dekka inn frå avkastning på fellesformuen. Breiband (Fiber + Lysglimt) Austevoll Kraftlag har sidan 1999 bygd ut eit fiberbasert breibandsnett som dekker omlag 85 % av innbyggjarane i Austevoll. Fibernettet omfattar om lag 92 km med stamnett, 140 km med aksessnett og 200 km med kundenett har vore eitt år prega av konsolidering og førebuing for skiljet mellom Ebru og Lysglimt. Av den grunn har fokus vore på å få på plass interne rutiner, avklare grense-skiljet mellom Ebru og Lysglimt, oppjustere teknisk etterslep i nettet, og ajourføre kundedatabase. Det er ikkje bygd ut i nokre nye område i Kundetilgangen har vore moderat, men stabilt veksande og har i 2007 resultert i 100 nye kundar. Det er gjort forsøk på å få fleire kunder blant dei som al- 6

7 lereie har fiber tilknytt huset. Dette gjeld omlag 150 mogle kundar - som har fått tilbod om særs rimeleg etablering. Dette har gitt lite resultat, men vil bli intensivert i TV frå medio 2007 vart all logistikk, fakturering og kundehandsaming flytta til Viasat. Ein måtte samstundes ta vekk TV-tilbodet frå Møkster grunna kvalitetsproblem. Desse problema som ein hadde hatt mykje plagar med i 2006 og fram til medio 2007 ser no ut til å vere rydda av vegen med systematisk og grundig arbeid. Det har vorte lagt ned mykje arbeid med å finne alternative løysingar for TV-leveransar i nettet vårt. Dette med bakgrunn i at TV-tenesten går med tap isolert sett, og vi ser at RiksTV vil bli ein aktør som vil kunne ta mange kundar i Arbeidet med dette vi halde fram i Telefonitenestene er stabile og kvalitetsmessig særs gode. Det vart gjort ein stor jobb med innhenting av gards- og bruks-nummer då Post- og Teletilsynet påla oss dette i Ein kom ikkje i mål med målsettingane for dei trådlause sonene i Dette skal vere på plass til seongen startar for alvor i WiMax-teknologien blei innført i mars 2007, og ein fekk etablert nokre kundar i område utan fiberdekning. Denne teknologien har vist seg å vere særs robust med god dekning og høg stabilitet. Her har ein både bedrifter og private som kundar. Generelt er nettverket svært stabilt med lite nedetid og små problem. Personellmessig har vi ei god gruppe i avdelinga, men det ligg nokre utfordringar framfor oss. Rekruttering er eit felt ein jobbar med. Det vart gjort forsøk på å tilsetja fibermontør medio 2007, utan hell. Avdelinga fekk òg tilført ein lærling i denne perioden, men han blei overført til Ebru på grunn av forventningar om annan type teneste. Kompetansen hos tilsette i avdelinga er svært høg og spissa. Det medfører at ein er sårbar ved personellavgang. Vidare utvikling og drift av nettet er avhengig av at ein får inn fleire personar på sikt. Diskusjonen om kva retning Lysglimt skal gå, må fortsetje i Ebru Ebru leverer sentraliserte datatenester og IT-drift til SMB marknaden lokalt og nasjonalt, og frå vårt sikre datasenter leverer vi ASP- tenester, web- og e-post tenester, serverhotell, heimekontor og sikkerheitstenester. I tillegg tilbyr vi konsulenttenester og IT- drift avtale. Våre hovudsamarbeidspartnarar er Uni Pluss, Uni Micro, Microsoft og Alcatel. Austevoll Kraftlag eig 26 % i selskapet Uni Pluss, som leverer programvare for økonomi/rekneskap og eigedomsforvaltning. Ebru har eit utstrakt samarbeid både med Uni Pluss og Uni Micro, og har valt desse som hovudsamarbeidspartnarar. I desember vart Ebru Technologies AS stifta som eige selskap, og frå årsskiftet vart dei tilsette overførte til det nye selskapet. Austevoll Kraftlag eig førebels 100 % av det nye selskapet. Kartverk Austevoll Kraftlag inngjekk i 2003 ei 3 års-avtale med Austevoll kommune om utføring av kart og oppmålingstenester. Vi er ansvarleg for kart- og delingsforretningar, vedlikehald av digitalt kartverk, drift av kommunal GAB base, leidningskartverk for straumnett, vass- og avløpsnett og drift av kartprogram. Denne verksemda er ein intern ressurs for kartarbeid innanfor infrastruktur på straumnettet og breibandsnettet, samt vatn og avløp. 7

8 Avtalen med kommunen vart i 2006 fornya for eit år, og i 2007 med eit år til. Avtalen er seinare ytterlegare forlenga til Talet på saker gjekk ein del opp frå 2006 til 2007, og det er framleis stor aktivitet rundt omkring i Austevoll. Det er nyttig for Austevoll Kraftlag å ha denne verksemda i selskapet. Vatn og Avløp Austevoll Kraftlag har ei driftsavtale med Austevoll Vatn og Avløp BA (AVA). Verksemda Vatn og Avløp er ein rein driftsavdeling for selskapet AVA. På vegne av AVA skal verksemda ivareta drift, vedlikehald og utbygging av vatn- og avløpsanlegga i kommunen. Det er 4 tilsette innan vatn og avløp. Finansforvaltning Austevoll Kraftlag selde i 1996 sin aksjepost i Sunnhordland Kraftlag for 153 mnok. Denne formuen er forvalta etter ein konservativ strategi frå styret, med omlag 25% i aksjar, 55% i obligasjonar, 10% i pengemarked og 10% i alternative investeringar (desember 2007). I dette arbeidet nyttar vi Aon Grieg Investor som ein uavhengig rådgjevar var eit bra år for Austevoll Kraftlag si finansforvaltning samanlikna med marknaden forøvrig som var prega av børsfall. Vi hadde ei totalavkastning på om lag 5,3% (5,5 mnok), som var 2,6% betre enn referansen som i 2007 var kun 2,7%. For 2006 var totalavkastninga 13%, (7,3% poeng betre enn referansen). Energiøkonomisering (Enøk) Alt enøkarbeid har dei siste åra vore samla sentralt gjennom ENOVA i Trondheim. 1,25 øre/kwh (inkl. mva) av nettleiga vert vidarebetalt til ENOVA for å tena dette føremålet. Austevoll Kraftlag har også i 2007 bidrege til at eit ungdomsklassetrinn på Eidsbøen har fått reist til Energisenteret på Dale. Det lokale eltilsyn (DLE) DLE har som oppgåve å redusera talet på skadar, ulykker og brannar som skuldast feil ved elektriske anlegg i vårt forsyningsområde. Denne oppgåva er pålagt oss frå Direktoratet for samfunnssikkerheit og beredskap (DSB), som gjennom årlege rammebrev gjev oss retningslinjer for korleis arbeidet skal utførast. Hovudarbeidet ligg her i kontrollar hos kvar kunde. Det vert også ført tilsyn med internkontrollsystemet hos elektroinstallatørane i kommunen. Til saman vart det i 2007 kontrollert 167 installasjonar fordelt på bustader, industri og offentlege bygg (i 2006 vart det kontrollert 150 stk.). Økonomi Årsrekneskapen er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover, forskrifter og god rekneskapsskikk for små føretak. Rekneskapen er sett opp under føresetnad av fortsatt drift. Styret meinar at årsrekneskapen gjer eit rettvis bilete av selskapet sine eigedelar og gjeld og av selskapets finansielle stilling og resultat. Etter det styret kjenner til har det heller ikkje inntreft forhold etter regnskapsårets utgang som har betyding for selskapets stilling og resultat. Selskapet hadde i 2007 ein reduksjon av omsetninga frå 70,3 mnok i 2006 til 67,2 mnok i Dette skuldast hovudsakleg ekstremt lave straumprisar sommar og haust Driftsresultat før finans, ekstraordinære postar og skatt viser eit underskot på -2,9 mnok mot eit underskot på -3,2 mnok i Vi har i 2007 klart å snu drifta innan kommunikasjonsog IT tenester. Vi er svært nøgde med ei positiv utvikling når det gjeld omsetnad, og Lysglimt, som driv med kommunikasjons- tenester til private og bedriftar har gitt driftsoverskot på 0,7 medan Ebru, som leverer sentraliserte datatenester og IT- drift har gitt eitt underskot på 4,7 mnok. Styret ser på begge verksemdene som positive bidrag til Austevollsamfunnet, og arbeidar kontinuerleg med å få dei i balanse. Ebru Technologies AS er heilt på slutten av året skilt ut i eige selskap. Fiberverksemda leiger fibernettet ut til LYSGLIMT og har ansvar for drift og vedlikehald. Denne verksemda vart frå 2007 slått saman med LYSGLIMT. Driftsresultatet for 2007 viser eit underskot på -2,6 mnok (2006: -0,4 mnok). Innan Kraftomsetning har vi trass låge prisar, fått ein auke i driftsresultat frå 0,1 mnok i 2006 til 0,8 mnok i Verksemda Nettdrift gav i 2007 eit driftsresultat på 3,7 mnok mot 3,8 mnok i På grunn av eitt stasttilskot på nesten 1,5 mnok fekk vi ei meirinntekt på 0,5 mnok. Vi har no akkumulerte mindreinntekter på 8

9 Austevoll Kraftlag BA 8,5 mill som må byggast ned framover. Avkastninga på anleggsmiddel bundne i nettdrifta er 6,2% i 2007, mot 6,3% i Frå og med 2007 står vi ovanfor ei ny regulering av nettdrifta, som vi meinar er ei meir rettvis ordning enn den som har vore tidlegare, med omsyn til kva faktorar Noregs Vassdrags- og wenergidirektorat (NVE) vektlegg ved fastsetting av årleg inntektsramme. Pga vanskar med å finne rett inntektsramme, har vi bede om ekstern vurdering av tildelt ramme, og dette kan medføre at inntektsramma blir auka for nettdrifta. Veglys viser eit negativt resultat på -0,5 mnok mot -0,9 mnok i I tråd med vedtak frå generalforsamlinga skal dette dekkast inn av avkastning på kapitalen. Kartverk viser eit negativt resultat på -0,3 mnok, samanlikna med -0,2 mnok i Verksemda Vatn og Avløp viser eit driftsresultat på 0,0 mnok i samsvar med driftsavtala med Austevoll Vatn og Avløp BA. Avkastninga på Finans i 2007 gav eit netto finansoverskot på 4,4 mnok, mot 11,5 mnok i Per var verdien av finansformuen 95,2 mnok, dette tallet vil bli korrigert i 2008 slik at lån til AVK ikkje takast med i finansformuen, og beholdning pr vil då vere 70,5 mnok. I tillegg kjem netto finanskostnader på -4,2 mnok knytt til resten av aktivitetane. Samla gjer dette eit netto finansresultat på 0,2 mnok. Årets ordinære resultat før ekstraordinære postar og skatt er negativt med -2,8 mnok mot 5,7 mnok i Etter skatt med -0,3 mnok blir årets resultat -3,1 mnok, samanlikna med 4,2 mnok i

10 Resultatrekneskap R E S U L T A T R E K N E S K A P DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE Driftsinntekter Kraftsalg Overføringsinntekter Årets meir (-) / mindreinntekt (+) KILE meir-/mindreinntekt Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Personalkostnader Ordinære avskrivingar Tap på fordringar Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekter Andre finansinntekter og Verdiendring marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar Rentekostnader Andre finanskostnader NETTO FINANSRESULTAT ÅRETS RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTAR Ekstraordinære postar ÅRETS RESULTAT FØR SKATT Skattekostnad ÅRETS RESULTAT ETTER SKATT Disponering av årets resultat Inndekning tap veglys Overført til/fra annen eigenkapital Avsatt til utbytte 0 0 Avsett til allmennyttige formål Sum overføringar

11 Balanse B A L A N S E EIGENDELAR NOTE ANLEGGSMIDLAR Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og anna fast eigedom Distribusjonsnett Infrastruktur fiber Tele-og kommunikasjonsutstyr Driftsløysøyre, inventar, verktøy o.l Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investeringar i aksjar og andelar Lån Austevoll Vatn og Avløp BA Sum finansielle anleggsmidlar SUM ANLEGGSMIDLAR OMLØPSMIDLAR Behaldning av driftsmateriell Fordringar Kundefordringar Mindreinntekt Mindreinntekt KILE Andre kortsiktige fordringar Sum fordringar Investeringar Marknadsbaserte aksjar Marknadsbaserte rentepapir Alternative investeringer Sum investeringar Bankinnskot kontantar o.l SUM OMLØPSMIDLAR SUM EIGENDELAR

12 Balanse GJELD OG EIGENKAPITAL NOTE EIGENKAPITAL Innskoten eigenkapital Partmedel Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital SUM EIGENKAPITAL GJELD Gjeld til kredittinstitusjonar Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjonar Leverandørgjeld Betalbar skatt Skuldige offentlege avgifter Avsatt til utbytte/ allmennyttige formål Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM GJELD OG EIGENKAPITAL

13 Notar til rekneskapen NOTE 0: Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova og god rekneskapskikk (GRS) for små foretak. Rekneskapsprinsippa vert forklart nedanfor. Hovudregel for vurdering og klassifisering av eigedelar og gjeld Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmidlar. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år er klassifisert som omløpsmidlar. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriteriar lagt til grunn. Anleggsmidlar vert vurdert til innkjøpskost, korrigert for nedskrivingar og avskrivingar. Nedskriving vert gjort når forskjellen mellom verdi og bokført verdi er vesentleg, og verdiforringinga ikkje vert sett på som forbigåande. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrivne planmessig. Langsiktige lån vert balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Vedlikehaldsutgifter vert kostnadsført etter kvart, då utgiftene vert fordelt jamt over anleggsmidlane si levetid. Påkosting som aukar anleggsmidlane si framtidige inntening er aktivert. Omløpsmidlar vert vurdert til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld vert ført i balansen til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikkje til verkeleg verdi som følje av renteendring. Finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi i samsvar med rekneskapslova 5-8 og FIFO metoden ligg til grunn ved kjøp og salg. Behaldning av driftsmateriell er vurdert etter gjennomsnittleg innkjøpskost. Varelageret er nedskrive for ukurans. Utsett skatt vert bokført i samsvar med GRS for små føretak. Utsett skatt og utsett skattefordel er presentert netto i balansen. Utsett skattefordel som ikkje vert utlikna mot utsett skatteforplikting, vert ikkje balanseført. Austevoll Kraftlag sponsar austevollsidretten. Her er bilete av fjorårets jentelag til Selbjørn Volleyball. 13

14 Notar til rekneskapen Note 1: Rekneskap fordelt på verksemder Alle tal i heile kr Kraftomsetning Nett verksemd Nett verksemd Øvrig Veglys Fiber Lysglimt Ebru Kart Vatn og avløp Finansforvaltning Felles Interne trans. Totalt Driftsinntekter Kraftsalg , ,7 Overføringsinntekter , ,7 Årets meir (-) / mindreinntekt (+) -503,8-503,8 Aktivert meir(-) / mindreinntekt (+) KILE 0,0 0,0 Andre driftsinntekter 2 482,0 966,5 710,8 706, , , , ,4 152, , ,0 Sum driftsinntekter , ,8 966,5 710,8 706, , , , ,4 0,0 152, , ,5 Driftskostnader Varekostnad , ,5 3,4 114, , ,9 21,0 99,9 293, ,6 Nettap, eige nett 1 115, ,5 Personalkostnader 339, ,0 71,8 126, , , ,2 883, ,5 161, , ,3 - Aktiverte personalkostnader -705,7-57,7 0,0-6,6-1,2-771,2 Ordinære avskrivingar 2 810, , ,2 332,8 53,6 935, ,6 Ekstraorinær nedskriving 0,0 Tap på fordringar 25,8 43,0 50,9 62,3 45,1 227,2 Andre driftskostnader 146, ,3 295,6 786,6 230,2 428, ,1 208,0 127,5 205, , , ,8 Felleskostnader 732, ,3 162,8 569, , ,1 406,7 813,4 244, ,3 0,1 Sum driftskostnader , ,2 370, , , , , , ,3 610,3 290, , ,7 DRIFTSRESULTAT 829, ,6 595,8-479, ,3 726, ,6-281,8 0,1-610,3-137,8 0, ,2 Renteinntekter Andre finansinntekter / Verdiendring finansielle omløpsmidlar Rentekostnader Andre finanskostnader 0,0 0,0-0, ,8 208, ,6 0, , ,1-156,5-711, , ,5-382,4-0,2 0,0-678, ,8-0,1-1,7-0,1-9,3-1,3-0, ,7-33, ,6 NETTO FINANSRESULTAT -156,6-713,2 0,0 0, , ,8-383,8-0,2-0, ,2-503,1 0,0 156,3 ORDINÆRT RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTAR 672, ,4 595,8-479, ,5-633, ,3-282,0 0, ,9-640,9 0, ,8 Ekstraordinære postar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATT 672, ,4 595,8-479, ,5-633, ,3-282,0 0, ,9-640,9 0, ,8 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 272,5 272,5 ÅRETS RESULTAT ETTER SKATT 672, ,4 595,8-479, ,5-633, ,3-282,0 0, ,9-913,4 0, ,3 14

15 TAR NOTAR TIL REKNESKAPEN TIL REKNESKAPEN e 2: Meir- Note / mindreinntekt 2: meir-mindreinntekt Meir- / mindreinntekt evoll Kraftlag Austevoll BA si nettverksemd Kraftlag Kraftlag BA BA si vert nettverksemd si regulert nettverksemd av Norges vert regulert vert vassdrags- regulert av Norges og av energidirektorat vassdrags- Austevoll og energidirektorat sine Kraftlag BA sine har som målsetnad og redusere akkumulert mindreinntekt til 0 over ein fireårspe- ngslinjer om Norges retningslinjer inntektsramma vassdrags- om og inntektsramma overføringstariffer. og energidirektorat og overføringstariffer. sine retningslinjer om inntektsramma og overføringstariffar. Austevoll BA får Austevoll kvart Kraftlag år tildelt BA Kraftlag får ei kvart inntektsramme år BA tildelt får ei kvart av inntektsramme NVE år som tildelt skal av dekke ei NVE inn som kostnadane ei skal meirinntekt dekke knytta kostnadane til på om knytta lag 2,5 til mnok per år i denne riode fram til Dette inneber at ein vil søkja og ta evoll Kraftlag erksemda, inntektsramme nettverksemda, samt ei rimeleg samt avkastning ei NVE rimeleg på som investert avkastning skal kapital dekke på investert ved kostnadane effektiv kapital drift. ved fireårsperioda. effektiv drift. knytta til nettverksemda, samt ei rimeleg avkastning -/mindreinntekt på Meir-/mindreinntekt investert er differansen kapital mellom er differansen ved inntektsramma effektiv mellom drift. og inntektsramma faktiske innbetalte og faktiske tariffinntekter Sum innbetalte inntekter for tariffinntekter nettleige. i år 2007 for nettleige. utgjer 27,828 mnok. Årets inntekta skal Meirinntekta rentebereknast skal med rentebereknast ein rentesats med fastsett ein rentesats av NVE fastsett og tilbakeførast av NVE meirinntekt og til nettkundane. tilbakeførast vart til etter nettkundane. dette 0,5 mnok. reinntekta kan Mindreinntekta tilsvarande rentebereknast kan tilsvarande og rentebereknast belastast kundane. og belastast kundane. Meir-/mindreinntekt er differansen mellom inntektsramma For Austevoll år 2007 og Kraftlag var faktiske Austevoll BA si innbetalte totale Kraftlag inntektsramme BA tariffinntekter si totale for inntektsramme eige for nett nett- 20,167 for eige ,- mnok. nett 20,167 (inkludert mnok. i andre inntekter i oppstillinga) Årets meirinntekt skuldast tildelt utjevningstilskot kr r 2007 var nader knytta leige. Kostnader til overliggjande Meirinntekta knytta til nett overliggjande og skal eigedomsskatt rentebereknast nett og kjem eigedomsskatt i tillegg. med kjem ein i tillegg. rentesats fastsett av NVE og tilbakeførast til nettkundane. Austevoll BA har Kraftlag som målsetnad BA har som og redusere målsetnad akkumulert og redusere mindreinntekt akkumulert til difor mindreinntekt 0 over vere fireårsperiode å til ta 0 over inn ein meirinntekt fram fireårsperiode til på fram 2,5 til mnok pr år Ny målsetnad for Austevoll Kraftlag BA frå 2008 må evoll Kraftlag inneber at Mindreinntekta Dette vil inneber søkja og at ta ein inn kan vil ei søkja meirinntekt tilsvarande og ta inn på ei om rentebereknast meirinntekt lag 2,5 mnok på om per lag og år 2,5 i denne vidare mnok fireårsperioda. framover. i denne Dette fireårsperioda. er fordi også mindreinntekt av belastast kundane. KILE frå med 3,5 mill skal gjerast opp inntekter i år Sum 2007 inntekter utgjer 27,828 i år 2007 mnok. utgjer Årets 27,828 meirinntekt mnok. Årets vart meirinntekt etter dette 0,5 vart mnok. Dvs. etter dette at Austevoll 0,5 mnok. Kraftlag BA har samla mindremeirinntekt Årets skuldast meirinntekt tildelt utjevningstilskot skuldast tildelt utjevningstilskot kr ,- (inkludert kr ,- i andre (inkludert inntekter i, andre i oppstillinga) inntekter, i oppstillinga) For år 2007 var Austevoll Kraftlag BA si totale inntektsramme for eige nett 20,167 mnok. Kostnader inntekt på 8,426 pr ålsetnad for Ny Austevoll målsetnad Kraftlag for Austevoll BA frå Kraftlag 2008 må BA difor frå vere 2008 å må ta inn difor meirinntekt vere å ta inn på meirinntekt 2,5 mnok pr på år 2,5 vidare mnok framover. pr år vidare framover. er fordi også Dette mindreinntekt er fordi også av mindreinntekt KILE frå av KILE med frå ,5 mill skal med gjerast 3,5 mill oppskal gjerast opp knytta til overliggjande nett og eigedomsskatt kjem Det vert ikkje berekna renter på akkumulert mindreinntekt. at Austevoll Dvs Kraftlag at Austevoll BA har Kraftlag samla mindreinntekt BA har samla på mindreinntekt 8,426 pr på 8,426 pr i tillegg. ert ikkje berekna Det vert renter ikkje på berekna akkumulert renter mindreinntekt. på akkumulert mindreinntekt. kning av årets Berekning meir-/mindreinntekt av årets meir-/mindreinntekt Berekning avkastningsgrunnlag Berekning avkastningsgrunnlag faktisk nettleigeinntekt Sum faktisk nettleigeinntekt Gj.snitt Gj.snitt e inntekter Andre inntekter Driftsmidlar Driftsmidlar inntekter Sum inntekter Felles anl. midlar Felles anl. midlar sett initiell inntekt Fastsett i eige initiell nett inntekt (-) i eige nett 20 (-) Tillatt aktivert statsstøtte Tillatt aktivert statsstøtte domsskatt Eigedomsskatt Netto arb. kapital Netto arb. kapital nader ved overliggjande Kostnader ved nett overliggjande (-) nett 6 (-) Sum avkastningsgrunnlag Sum avkastningsgrunnlag te inntekt 2007 Tillatte inntekt s meir-(+)/mindreinntekt Årets meir-(+)/mindreinntekt (-) (-) m. mindreinntekt Akkum. per mindreinntekt per Avkastning på Avkastning kapital (basert på kapital på NVE's (basert definisjon) på NVE's definisjon) riving akkumulert Avskriving mindreinntekt akkumulert mindreinntekt 0 0 Avkastning/driftsresultat Avkastning/driftsresultat reinntekt per Mindreinntekt per Avkastning % Avkastning % 6,2 % 6,2 % 15

16 Notar til rekneskapen Note 3: ILE - KILE kostnader NVE innførte i 2001 ordninga med Kvalitetsjustert Inntektsramme for ikkje Levert Energi. Ordninga fører med seg ei mogleg justering av inntektsramma ved endringar i leveringskvalitet, og at nettselskapet blir belasta kostnadar ved avbrudd i nettet. NVE har laga retningslinjer for korleis dess kostnadane skal behandlast; nettselskapet får ei ramme som skal gjenspeile årlige KILE-kostnadar. Det einskilde år vil verkeleg KILE kunne avvike frå denne ramma, men over tid forventar ein at virkerleg KILE skal tilsvara den forventa ramma NVE har satt. Austevoll Kraftlag har sidan 2001 ført differansen mellom virkelig KILE og KILE ramme i eit eige rekneskap mot NVE. Frå og med 2007 skal KILE ramma inkluderast i den ordinære inntektsramma, og akkumulert mindreinntekt KILE frå vert derfor inntektsført i si heilheit i 2006 og aktivert i balansen som ei fordring på kundane. Tal i KILE ramme Faktisk KILE Årets Mindreinntekt KILE UB Mindreinntekt KILE note 4: anleggsmidlar, tilgang, avgang, avskrivingar Bygningar og tomt Distribusjonsnett Infrastruktur fiber Tele- og kommunikasjonsutstyr Driftslausøyre, inventar o.l Anskaffelseskost per Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost per Akkumulert statsstønad per Netto anskaffelseskost per Akk. av- og nedskriving per Årets ordinære avskriving Årets ekstraordinære nedskriving Avgang akk. av og nedskriving Akk. av- og nedskrivn. per Bokført verdi per Bokført verdi per Økonomisk levetid 50 år år 25 år 5-15 år 3-10 år 16

17 NOTE 5: SKATTER Årets skattekostnad består av: Avsetning til betalbar skatt For mykje innbetalt skatt tidlegare år 0-30 Skattekostnad i resultatrekneskapen Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Resultat før skattekostnad Permanente skilnader Endring i midlertidige skilnader Grunnlag betalbar skatt Avsetning til betalbar skatt, 28% av grunnlag 0 0 Grunnlag betalbar formueskatt Betalbar formueskatt 0,3% av grunnlag Skatteeffekten av midlertidige forskjellar og underskot til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordelar, spesifisert på typer av midlertidige forskjellar: Skatteeffekten av midlertidige forskjellar og underskot til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordelar, spesifisert på typer av midlertidige forskjellar: Endring Driftsmidler Uteståande fordringar Akkumulert framførbart underskot Ubenytta utbytegodtgjersle Grunnlag for berekning av utsatt skattefordel Anvendt skattesats 28% Utsatt skattefordel I henhald til god rekneskapsskikk for små foretak er utsatt skattefordel ikkje balanseført NOTE 6: Lønnskostnad, antall tilsette, godtgjersler, lån til tilsette med meir Lønnskostnad Lønn og feriepengar Kr Arbeidsgjevaravgift Kr Pensjonskostnadar Kr Andre ytingar Kr Sum lønnskostnad Kr Gjennomsnittleg antal tilsette 35,0 35,5 Gjennomsnittleg antal årsverk 33,1 31,4 Ytingar til leiande personar Godtgjersle til dagleg leiar Kr Styret Kr Sum ytingar til leiande personar Kr Austevoll Kraftlag BA har eigen kollektiv pensjonsordning for dei tilsette. I alt 33 personar var med i ordninga ved utgangen av 2007 og det var betalt inn kr ,- i samla premie. Administrerande direktør har avtale om førtidspensjonering som medfører at han kan gå av etter fylte 60 år. Korkje administrerande direktør eller styremedlem har særskilt avtale om godtgjersle ved opphør av arbeidsforholdet. Kostnader til revisor: Revisjonshonorar Kr Tilleggstjeneste Kr Sum kostnader til revisor Kr

18 Notar til rekneskapen NOTE 7: Partmedel og parteigarar Partmedel per Kr Kansellerte partar, ikkje heva og innbetalte nye partar Kr Partmedel per Kr Eigarstruktur: Namn Partar: Eigarandel Austevoll Kommune 153 3,70% Sum øvrige ,30% Totalt antal partar ,00% NOTE 8: ANNAN EGENKAPITAL Endring i eigenkapitalen i regnskapsåret Annen eigenkapital kr kr Tilskot til Austevoll Bruselskap, i samsvar med vedtak i kr kr generalforsamling 25. mai 2006 Avsatte renter Austevoll fleirbrukshall kr 0 kr Tilbakeført ikkje utbetalt utbytte kr 0 kr 0 Korreksjon skatt tidl år kr Inndekning av tap veilys kr kr Resultat fra årets drift kr kr Annan eigenkapital kr kr

19 Austevoll Kraftlag BA Revisjonsberetning 19

20 austevoll forlag 0508