DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Aktivitetsbaserte inntekter 1, Sum driftsinntekter

Transkript

1 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Aktivitetsbaserte inntekter 1, Sum driftsinntekter Varekostnader Lønn og andre personalkostnader 2, Ordinære avskrivninger 3, Andre driftskostnader 2, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter ÅRSRESULTAT DISPONERING Overført til annen egenkapital

2 Balanse Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immatrielle eiendeler Sum immatrielle eiendeler Varige driftsmidler IKT Inventar og utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning Sum varebeholdning Kortsiktige fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

3 Balanse Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Mellomværende deltakere refusjon Kortsiktig gjeld til deltakere Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Skien, 10. mars 2014 Steinar Marthinsen Styrets leder Per Karlsen Styrets nestleder Berit Grønning Nielsen Styremedlem Kristoffer Plocinski Styremedlem Reidun M. Rømo Styremedlem Irene M. Skiri Styremedlem Roy Smelien Styremedlem Marit E. Kobro Administrerende direktør

4 Kontantstrømoppstilling Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat Ordinære avskrivninger Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger Endring i varelager Endring i fordring deltakere (kundefordringer) Endring i leverandørgjeld (eksterne) Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetaling ved opptak av annen gjeld Nedbetaling av lånegjeld Netto kontantstrøm finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning pr Likviditetsbeholdning pr

5 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Inntektene for 2013 er aktivitetsbaserte og inntektsføres i den perioden de knytter seg til. Klassifisering av balanseposter: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer forøvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Førsteårs avdrag på langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som kortsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Tidligere nedskrivninger reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningene ikke lenger er tilstede. Immatrielle driftsmidler balanseføres og avskrives over dets forventede levetid. Driftsmidlene avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over 3 år samt en kostpris på over kr ,-. Driftsmidlet avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Lager av ferdigkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer føres i balansen etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. De ansvarlige eierne av er fire regionale helseforetak som ikke er skattepliktige. Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår,stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Kontantstrømoppstillingen viser netto endring i likviditetsbeholdningen, utarbeidet etter indirekte metode. Kontantstrømmene vises ved inndeling i selskapets ordinære virksomhet, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter., som arbeider innen offentlig helsevirksomhet, er et ikke skattepliktig selskap.

6 Noter NOTE 1 - INNTEKTER DRIFTSINNTEKTER Tilleggstjenester Basistjenester Andre inntekter Opptjent, ikke fakturerte inntekter Sum driftsinntekter NOTE 2 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE M.M LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnad inkl arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Innleie av personell Sum lønns- og personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Gjennomsnittlige antall årsverk innleie LØNN TIL LEDENDE ANSATTE 2013: Navn Tittel Lønn Pensjon Andre godtgjørelser SUM Avtalt lønn Marit E. Kobro Adm. direktør Øystein Næss Ass.direktør Eirik Andersen Leder styre- og eieroppfølging Lars Fremstad IKT-sjef Per M Halvorsen Leder programkontoret Hilde Holt Juridisk fagsjef Kjetil Dahl Driftssjef Sum lønn ledende ansatte Administrerende direktør har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke utbetalt noen godtgjørelse til styremedlemmer. KOSTNADSFØRT GODTGJØRELSE TIL REVISOR Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester 51 6 Annen bistand 0 80 Sum godtgjørelse til revisor

7 NOTE 3 - IMMATERIELLE EIENDELER Progr.vare, E - læring Personalportal Webportal P360, OCR Overført Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-5 år 5 år 4 år Leieavtale NISSY og PRO Saksbehandl.sy stem NISSY Saksbehandl.sy stem PRO Prosjekter Sum immaterielle under utførelse eiendeler Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3 år 3 år Ingen avskrivn NOTE 4 - VARIGE DRIFTSMIDLER Sum varige IKT Inventar utstyr driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-5 år 5-10 år NOTE 5 - VAREBEHOLDNING VAREBEHOLDNING Varelager av brevark, konvolutter etc Sum varebeholdning 61 51

8 NOTE 6 - KORTSIKTIGE FORDRINGER SPESIFISERING AV POSTER Fordringer tjenester HF og RHF Opptjente, ikke fakturerte inntekter RHF Fordringer refusjoner HF Andre fordringer/ forskuddsbetalte kostnader Sum kortsiktige fordringer NOTE 7 - BANKINNSKUDD BUNDNE KONTI Innestående skattetrekksmidler FRIE KONTI Bankinnskudd Sum bankinnskudd Renter bankinnskudd er inntektført med 1,441 MNOK i 2013, presentert som finansinntekter i resultatregnskapet. NOTE 8 - SELSKAPSKAPITAL SELSKAPSKAPITAL Innbetalt fra deltakere Sum selskapskapital DELTAKERANDEL Helse Sør-Øst RHF 40% 40% Helse Vest RHF 20% 20% Helse Midt-Norge RHF 20% 20% Helse Nord RHF 20% 20% Sum 100% 100% NOTE 9- ANNEN EGENKAPITAL Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum kortsiktig gjeld til deltakere

9 NOTE 10- ENDRING I TOTAL EGENKAPITAL Selskapskapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Åretsresultat Egenkapital NOTE 11 - PENSJONER PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før AGA Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl.aga Netto forpliktelse etter AGA PENSJONSKOSTNADER Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Administrasjonskostnad Resultatført estimatavvik og planendring - 58 Arb giv avgift av netto pensjonskostnad inkl adm. kostnad Netto pensjonskostnad inkl AGA og adm. kostnad Økonomiske forutsetninger pensjon: Diskonteringsrente 4,00 % 4,05 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,40 % 4,00 % Årlig lønnsregulering 3,75 % 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,50 % 3,25 % Forventet pensjonregulering 2,72 % 2,48 % har 68 ansatte per Medlemsstatus i KLP viser at alle ansatte er innmeldt i pensjonsordningen.

10 NOTE 12 - ANNEN LANGSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Norsk Helsenett SF Sum annen langsiktig gjeld Saksbehandlingssystemene NISSY og PRO er kjøpt av Norsk Helsenett SF for 25,5 MNOK inkl mva. Selger har ytt lån tilsvarende kjøpesummen, som skal tilbakebetales med 6 like store avdrag over 3 år. Lånet renteberegnes med 3 års fastrente på 1,91%. Kostnadsførte renter i 2013 er 0,446 MNOK, presentert som finanskostnader i resultatregnskapet. NOTE 13 - OFFENTLIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Forskuddtrekk og påleggstrekk Merverdiavgift Arbeidsgiveravgift Sum offentlig gjeld NOTE 14- ANNEN KORTSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Trukket for OU-midler 2 Avsetning for feriepenger Avsetning for påløpte driftskostnader Avsetning for påløpte lønnskostnader Avsetning for påløpte reisekostnader - 94 Avsetning for påløpt bankgebyr - 55 Sum annen kortsiktig gjeld NOTE 15 - INNBETALT LIKVIDITETSRESERVE REFUSJONER DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum innbetalt likviditetsreserve refusjoner RHF Det er innbetalt 111 MNOK fra de regionale helseforetakene for å finansiere kapitalbehovet som oppstår ved at refusjonsutbetalinger til pasienter skjer daglig, mens innbetaling til selskapet fra helseforetakene, som skal bære kostnaden, skjer etterskuddsvis gjennom fakturering.

11 NOTE 16 - KORTSIKTIG GJELD TIL DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum kortsiktig gjeld til deltakere NOTE 17 - POSTER SOM ER SLÅTT SAMMEN I REGNSKAPET VAREKOSTNADER Brev og konvolutter Porto utgående post Straffeporto inngående post Gebyrer utbetaling Driftsmaterialer Varekostnader ANDRE DRIFTSKOSTNADER Sum kostnader lokaler Sum leie av maskiner og utstyr Sum kostnadsførte anskaffelser Sum reparasjoner og vedlikehold Sum eksterne honorarer Sum kontorkostnader Sum reisekostnader Sum samarbeidsfora, fagmøter og kontingenter Sum andre kostnader Andre driftskostnader

12 NOTE 18 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER SELSKAPETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER A) Salg av varer og tjenester Salg av varer: - Tilknyttet selskaper Salg av tjenester: (Basis- og Tilleggstjenester) Helse Sør-Øst RHF (Basistjenester) Helse Vest RHF (Basistjenester) Helse Bergen HF (Basistjenester) Helse Førde HF (Basistjenester) Helse Fonna HF (Basistjenester) Helse Stavanger HF (Basistjenester Helse Midt-Norge RHF (Basistjenester) Helse Nord RHF (Basistjenester) Norlandssykehuset Lofoten (Basistjenester) Helgelandssykehuset HF (Basistjenester) Helse Finmark HF (Basistjenester) Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Basistjenester) Sykehuset Helse Sør Øst -Moelv (Tilleggstjenester) Helse Møre og Romsdal HF (Tilleggstjenester) Helse Stavanger HF (Tilleggstjenester) Helse Bergen HF (Tilleggstjenester) Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Tilleggstjenester) Helse Finnmark HF (Tilleggstjenester) Helgelandssykehuset HF (Tilleggstjenester) Helse Fonna HF (Tilleggstjenester) Nordlandssykehuset HF (Tilleggstjenester) B) Kjøp av varer og tjenester Kjøp av varer: - Tilknyttet selskaper Kjøp av tjenester: Foretak kontrollert av ledende ansatt - Helse Sør-Øst RHF avdeling Sykehuspartner( administrative tjenester) Det er ingen i styre eller ledelse som har eierinteresser hos noen kunder eller leverandører til Helseforetakenes Senter for.