Resultatregnskap

Transkript

1 Resultatregnskap Pasientreiser HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Aktivitetsbaserte inntekter 1, Sum driftsinntekter Varekostnader Lønn og andre personalkostnader 2, Ordinære avskrivninger 3, Nedskrivninger Andre driftskostnader 2, 16, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter ÅRSRESULTAT DISPONERING Overført til annen egenkapital 9,

2 Balanse Pasientreiser HF Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler IKT Inventar og utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler KLP, andel av oppsamlet egenkapitaltilskudd Sum Investeringer i aksjer og andeler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning 5-52 Sum varebeholdning - 52 Kortsiktige fordringer Konserninterne kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

3 Balanse Pasientreiser HF Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 8, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9, Årets resultat 1 Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Justeringsforpliktelse Grenland Næringspark Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Mellomværende deltakere refusjon Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Skien, 28. mars 2019 Line Alfarrustad Styrets leder Bente Aae Styrets nestleder Frode E. Eilertsen Styremedlem Reidun M. Rømo Styremedlem Geir Kristoffersen Styremedlem Alf Olav Uldal Styremedlem Jeanette Holtan Styremedlem Marit E. Kobro Administrerende direktør

4 Kontantstrømoppstilling Pasientreiser HF Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivning Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger Endring i varelager Endring i fordring deltakere (kundefordringer) Endring i leverandørgjeld (eksterne) Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Utbetaling ved kjøp av finansielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetaling av foretakskapital 100 Innbetaling ved opptak av lånegjeld - Nedbetaling av lånegjeld Netto kontantstrøm finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning pr Likviditetsbeholdning pr

5 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Inntektene for 2018 er aktivitetsbaserte og inntektsføres i den perioden de knytter seg til. Klassifisering av balanseposter: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer forøvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Førsteårs avdrag på langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som kortsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Tidligere nedskrivninger reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningene ikke lenger er tilstede. Immatrielle driftsmidler balanseføres og avskrives over dets forventede levetid. Driftsmidlene avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over 3 år samt en kostpris på over kr ,-. Driftsmidlet avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Lager av ferdigkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer føres i balansen etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. De ansvarlige eierne av Pasientreiser HF er fire regionale helseforetak som ikke er skattepliktige. Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår,stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Kontantstrømoppstillingen viser netto endring i likviditetsbeholdningen, utarbeidet etter indirekte metode. Kontantstrømmene vises ved inndeling i selskapets ordinære virksomhet, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Pasientreiser HF, som arbeider innen offentlig helsevirksomhet, er et ikke skattepliktig selskap. Selskapet har etter Skattedirektoratets bindende forhåndsuttalelse av 28. august 2009 ikke vært omfattet av avgiftsunntaket for helsetjenester i merverdiavgiftsloven paragraf 3-2 første ledd bokstav a. I brev datert 04. september 2013 til Skatt sør ble det bedt om en revurdering av Skattedirektoratets forhåndsuttalelse. Svaret fra Skattedirektoratet datert er at Pasientreiser HF skal ansees å være omfattet av avgiftsunntaket i merverdiavgiftsloven. Avgift skal derfor ikke svares av de beløp selskapet fakturerer helseforetakene. Regnskapet for 2018, med de sammenlignbare tallene for perioden , er satt opp under denne forutsetningen.

6 Noter NOTE 1 - INNTEKTER DRIFTSINNTEKTER Tilbakebetaling av overskudd på drift i Tilleggstjenester Basistjenester Periodisering av inntekter Sum driftsinntekter NOTE 2 - LØNNSVILKÅR EDERE, LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE M.M Pasientreiser HF definerer personer i stillingene administrerende direktør og avdelingsdirektører/avdelingsledere som inngår i ledergruppen som ledende ansatte. Pasientreiser HF følger retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Nærings- og fiskeridepartementet ) hvor hovedprinsippet er at: Lederlønningene i selskaper med helt eller delvis statlig eierskap skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende. Det skal legges vekt på moderasjon. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2018 Styret i Pasientreiser HF mener at lederlønnspolitikken i 2018 har vært i tråd med statlige retningslinjer. Pasientreiser HF har i 2018 hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige arbeidsvilkår. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak Lønn og godtgjørelse for øvrige ledende ansatte er fastsatt administrativt. I tillegg til fastlønn gis det tilleggsytelser som fri mobiltelefon og dekning av bredbånd til hjemmekontor. Administrerende direktør og øvrige ledende ansatte har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke utbetalt noen godtgjørelse til styremedlemmer. LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnad inkl arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Innleie av personell Sum lønns- og personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Gjennomsnittlige antall årsverk innleie 41 52

7 LØNN TIL LEDENDE ANSATTE 2018: Navn Tittel Lønn Pensjon Andre godtgjørelser SUM Avtalt lønn Marit E. Kobro Adm. direktør Ståle Langvik Leder Christiansen virksomhetsstyring Per M. Halvorsen Leder kunde- og tjenesteutvikling Hilde Holt Leder kommunikasjon og juridiske tjenester Roy Smelien Leder styringsinformasjon og støttesystemer Kjetil Dahl Leder reiser uten rekvisisjon Sum lønn ledende ansatte Administrerende direktør og øvrige ledende ansatte har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke utbetalt noen godtgjørelse til styremedlemmer. KOSTNADSFØRT GODTGJØRELSE TIL REVISOR Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester - Annen bistand 47 Sum godtgjørelse til revisor NOTE 3 - IMMATERIELLE EIENDELER Progr.vare, E - læring Personalportal Webportal P360, OCR Overført Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-5 år 5 år 4 år Radar, Ctrl, Andre Sum NISSY PRO Sonic prosjekter u. immaterielle Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger pr * Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-6 år 3 år 6 år Ingen avskr. * Prosjekt Samkjøring som fortsatt er under arbeid er nedskrevet med totalt 17,0 MNOK i 2018, hvorav er kostnader før 2018

8 NOTE 4 - VARIGE DRIFTSMIDLER Sum varige IKT Inventar utstyr driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang/ avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-5 år 5-10 år NOTE 5 - VAREBEHOLDNING VAREBEHOLDNING Varelager av brevark, konvolutter etc 52 Sum varebeholdning - 52 NOTE 6 - KORTSIKTIGE FORDRINGER SPESIFISERING AV POSTER Fordringer tjenester (drifts- og tilleggstjenester) HF og RHF Fordringer refusjoner (enkeltoppgjør) HF Andre fordringer/ kortsiktige fordringer Andre fordringer/ forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer/ Helse Sør-Øst RHF, Nøytral merverdiavgift for helseforetak Sum kortsiktige fordringer NOTE 7 - BANKINNSKUDD BUNDNE KONTI Innestående skattetrekksmidler FRIE KONTI Bankinnskudd Sum bankinnskudd Renter bankinnskudd er inntektført med 1,666 MNOK i 2018, presentert som finansinntekter i resultatregnskapet.

9 NOTE 8 - EGENKAPITAL SELSKAPSKAPITAL Innbetalt fra deltakere Sum selskapskapital DELTAKERANDEL Helse Sør-Øst RHF 40% 40% Helse Vest RHF 20% 20% Helse Midt-Norge RHF 20% 20% Helse Nord RHF 20% 20% Sum 100% 100% NOTE 9- ANNEN EGENKAPITAL Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum andel annen egenkapital NOTE 10- ENDRING I TOTAL EGENKAPITAL Selskapskapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Årets resultat 1 1 Egenkapital

10 NOTE 11 - PENSJONER PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før AGA Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført aktuarielt gevinst inkl.aga Netto forpliktelse etter AGA PENSJONSKOSTNADER Nåverdi av årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Administrasjonskostnad Resultatført aktuarielt tap inkl. aga - -1 Resultatført planendring - - Arb giv avgift av netto pensjonskostnad inkl adm. kostnad Netto pensjonskostnad inkl AGA og adm. kostnad Økonomiske forutsetninger pensjon: Diskonteringsrente 2,60 % 2,40 % Lønnsvekst 2,75 % 2,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,50 % 2,25 % Forventet pensjonregulering 1,73 % 1,48 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,30 % 4,10 % har 145 ansatte per Medlemsstatus i KLP viser at alle ansatte er innmeldt i pensjonsordningen. NOTE 12 - ANNEN LANGSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Helse Sør-Øst RHF Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig del av langsiktig gjeld I forbindelse med prosjektet Mine Pasientreiser er det inngått låneavtaler med de 4 regionale helseforetakene om finansiering av investeringen. Lånene beløper seg til 71,3 MNOK. Tilbakebetalingen, som går over 6 år, har begynt i 2017 med en nedbetaling på 11,9 MNOK per år. Renten beregnes etter flytende rente gitt av Helse- og Omsorgsdepartementet til de regionale helseforetakene. Kostnadsførte lånerenter i 2018 er 0,537 MNOK, presentert som finanskostnader i resultatregnskapet. Kortsiktig del av lagsiktig gjeld er oppført under Annen kortsiktig gjeld i balansen sammen med beløpene i note 14.

11 NOTE 13 - SKYLDIG OFFENTLIGE AVGIFTER SPESIFISERING AV POSTER Forskuddtrekk og påleggstrekk Merverdiavgift Arbeidsgiveravgift Sum offentlig gjeld NOTE 14- ANNEN KORTSIKTIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Skyldig saker sendt i retur, ikke gjenutbetalt 15 Skyldig utbetalingsfil - Skyldig utbetalingsblanketter 123 Skyldig lønn Avsetning for feriepenger Avsetning for påløpte driftskostnader - Avsetning for påløpte reisekostnader Annen kortsiktig gjeld Overskudd 2018 som skal tilbakebetales til eierne Sum annen kortsiktig gjeld NOTE 15 - INNBETALT LIKVIDITETSRESERVE REFUSJONER DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum innbetalt likviditetsreserve refusjoner RHF Det er innbetalt 111 MNOK fra de regionale helseforetakene for å finansiere kapitalbehovet som oppstår ved at refusjonsutbetalinger til pasienter skjer daglig, mens innbetaling til selskapet fra helseforetakene, som skal bære kostnaden, skjer etterskuddsvis gjennom fakturering. Selskapets fordringer på helseforetakene ifm refusjonsutbetalinger (enkeltoppgjør) fremgår av note 6.

12 NOTE 16 - VAREKOSTNADER OG ANDRE DRIFTSKOSTNADER VAREKOSTNADER Brev og konvolutter Porto ut- og inngående post Gebyrer utbetaling Driftsmaterialer Varekostnader ANDRE DRIFTSKOSTNADER Sum kostnader lokaler Sum leie av maskiner og utstyr Sum kostnadsførte anskaffelser Sum reparasjoner og vedlikehold Sum eksterne honorarer Sum kontorkostnader Sum reisekostnader Sum samarbeidsfora, fagmøter og kontingenter Sum andre kostnader Andre driftskostnader NOTE 17 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER SELSKAPETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER A) Salg av varer og tjenester Salg av tjenester: (Basis- / Tilleggs- og andre fakturerte tjenester) Helse Sør-Øst RHF (Basistjenester) Helse Vest RHF (Basistjenester) Helse Stavanger HF (Basistjenester) Helse Fonna HF (Basistjenester) Helse Bergen HF (Basistjenester) Helse Førde HF (Basistjenester) Helse Midt-Norge RHF (Basistjenester) Helse Nord RHF (Basistjenester) Helgelandssykehuset HF (Basistjenester) Norlandssykehuset Lofoten (Basistjenester) Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Basistjenester) Finnmarkssykehuset HF (Basistjenester) Sykehuset Innlandet HF, Moelv (Tilleggstjenester) Sykehuset Telemark HF (Tilleggstjenester) Helse Førde HF (Tilleggstjenester) Helgelandsykehuset HF (Tilleggstjenester) Helse Bergen HF (Tilleggstjenester) - - Helse Møre og Romsdal HF (Tilleggstjenester) Helse Nord-Trondelag HF (Tilleggstjenester) - Nordlandssykehuset HF (Tilleggstjenester) - Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Tilleggstjenester) - Finnmarkssykehuset HF (Tilleggstjenester) - Periodiserte inntekter prosjekt Samkjøring og alternativ bestillerløsning

13 B) Kjøp av varer og tjenester Kjøp av tjenester: Foretak kontrollert av ledende ansatt - Helse Sør-Øst RHF Sykehuset Innlandet HF Sykehuset Telemark og Vestfold HF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Helse Førde HF Helse Møre og Romsdal HF Helgelandssykehuset HF Sykehuspartner HF Direktoratet for E-Helse Det er ingen i styret eller ledelsen ved som har eierinteresser hos noen kunder eller leverandører til Helseforetakenes senter for.