Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Kontantstrømoppstilling Revisors beretning...

Transkript

1

2 Innhold Innledning Fakta Generelt OAS studentboliger Eiendomsforvaltningen Velferdsavdelingen OAS spisesteder Penelope Bokhandel AS Urban Boligutleie AS OAS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Kontantstrømoppstilling Revisors beretning OAS konsern Resultatregnskap Konsernbalanse Noter til konsernregnskapet Kontantstrømoppstilling Penelope Bokhandel AS Styrets beretning Resultatregnskap Noter til regnskapet Revisors beretning Urban Boligutleie AS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning Oasen Spiserier AS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning

3 Innledning Året tallenes tale Det finnes tre former for løgn: Det er løgn, forbannet løgn og statistikk! OAS har i 2005 blitt målt og presentert i ulike statistikker. Noen av disse er ganske tankevekkende! Vi er blitt grundig evaluert av studentene ved våre tilsluttede høgskoler gjennom en stor kundetilfredshetsundersøkelse. Hovedindeksen vår endte på 59, på en skala fra 1 til 100 ikke alt for imponerende! Heldigvis var det ikke mye direkte misnøye blant studentene, men til gjengjeld mye likegyldighet og manglende viten om våre produkter og tjenester. Dette gir oss mye å jobbe med, og det er en viktig målsetting for OAS at tallet skal være høyere neste gang vi gjennomfører undersøkelsen! Flere andre samskipnader har gjennomført den samme undersøkelsen, så det er også mulig å finne ut hvem vi har mest å lære fra. Et annet interessant tall er presentert av den arbeidsgruppen som høsten 2005 fikk i oppdrag av Utdannings- og forskningsdepartementet å gjennomgå studentsamskipnadsordningen. De har bl.a. en oversikt over hvor mye fri stasjon den enkelte samskipnad får per student. Dette er verdien av de ytelser samskipnadene årlig får fra sine utdanningsinstitusjoner, dvs i praksis fra statsbudsjettet. I denne statistikken kommer OAS ut på sisteplass av alle Norges 25 studentsamskipnader. Vi mottar ytelser for ca kr 350 per student per år. Den samskipnaden som mottar mest, får til sammenligning ca kr per student pr år. Betyr dette at det er veldig synd på OAS? Ikke nødvendigvis! Multiplisert opp med våre ca studenter, betyr dette at vi mottar fri stasjon for ca 6 millioner kroner. Dette er omtrent det vi får i resultat i Med andre ord ville OAS gått omtrent i balanse uten noen form for fri stasjon. Det positive med dette er at vi kan påberope oss en forholdsvis rasjonell drift og at vi er Norges billigste studentsamskipnad for staten. Dessuten gjør det oss mindre sårbare dersom ordningen med fri stasjon skulle bli innskrenket i årene framover. Det negative er selvfølgelig at vi kunne hatt et bedre tilbud til studentene våre dersom vi hadde fått støtte på linje med mange av de andre studentsamskipnadene. Andre statistikker vi skal merke oss: Sykefraværsstatistikken der vi ligger høyt. Her må vi fortsette å jobbe hardt for å redusere tallene! Statistikken for tildeling av tilskudd for studentboligbygging fra Kunnskapsdepartementet. I 2005 hadde vi en dekningsgrad på i overkant av 8%. Her må vi fortsette å arbeide hardt for å nå målet på 15%! Uansett hvilke statistikker vi ser på og tror på, er selvfølgelig årsakene og sammenhengene bak tallene det viktigste. Disse må vi forstå for at vi kan bevege tallene i riktig retning i årene som kommer! John Hvidsten Direktør 2

4 Fakta Følgende høgskoler var tilknyttet OAS per Barratt Due musikkinstitutt BI - Lillestrøm Den Norske Balletthøyskole Den norske Eurytmihøyskolen Folkeuniversitetet i Asker Folkeuniversitetet i Bærum Folkeuniversitetet i Follo Høgskolen i Akershus (HiAk) Høgskolen i Oslo (HiO) Høgskolen i Staffeldtsgate Kunsthøgskolen i Oslo Lovisenberg diakonale høgskole Høgskolen Diakonova Norges Informasjonsteknologiske Høgskole Oslo Markedshøyskole Norsk Reiselivshøyskole Politihøgskolen Rudolf Steinerhøyskolen Norsk Gestaltinstitutt Styret Direktør Urban Boligutleie AS Markedsføring og kommunikasjon Administrasjon Penelope Bokhandel AS Rådgiver Eiendomsforvaltning Oasen Spiserier AS OAS studentboliger OAS spisesteder OAS velferd Resepsjon Teknisk støtte ULSOK* CASA** Åråsen*** Arrangement Annas spiseri Fyrhuset Kjeller Småkaféene Puben, HiO Dusinet Psykolog- og rådgivningstjeneste Studentservice Lille Bislet studentbarnehage Bislettbekken/Grefsen studentbarnehage Torshov/Kjeller studentbarnehage * ULSOK = Ullevål studentby, Sofienberg studenthus og Kansleren studenthus ** CASA = Carl Berner studenthus og St. Hanshaugen studenthus *** Åråsen studenthus 3

5 Generelt Våren 2005 gjennomførte vi en studentundersøkelse. Kundetilfredshetsindeksen (KTI*) var på 59 poeng av 100 mulige. Dette betyr at studentene stort sett er mellomfornøyd med OAS etter en gjennomgang av virksomhetsområdene. *KTI: Total tilfredshet med OAS tilbud (på en skala fra der 100 er perfekt). OAS utfordring i forhold til andre studentsamskipnader er at ingen andre har så mange tilknyttede utdanningsinstitusjoner. Vi har ikke etablert spisesteder ved alle disse høgskolene og har en utfordring ved ikke å være til stede daglig. Hovedinntrykket er at det er høy kjennskap om de tyngste tjenestene: studentboliger, spisesteder og studentbarnehager. Henholdsvis 92, 90 og 74 av 100 vet at studentsamskipnaden står bak disse tilbudene. For våre økonomiske støtteordninger, helsefond og legerefusjon ligger kjennskapen derimot på ca 45. Det er likevel ikke slik at man bare kan profilere seg til høyere kundetilfredshet. I tillegg til behovet for å bli mer synlig for studentene, avslørte også undersøkelsen en varierende kundetilfredshet blant våre studenter. Bevisstheten om hva kundene mener om oss, og hva de ønsker fra oss, skal være en viktig drivkraft for vårt utviklingsarbeid. Når undersøkelsen gjentas om to-tre år skal resultatet være bedre! Blant annet på bakgrunn av denne undersøkelsen satte vi i gang en rekke tiltak, både for OAS generelt og for de enkelte avdelinger/produkter. Kommunikasjon OAS nettsider ble oppgradert og videreutviklet til en mer brukervennlig versjon. Det ble også opprettet et nyhetsbrev hvor studenter kan abonnere på nyheter fra nettsidene våre. Det ble gjennomført stands ved høgskolene ved semesterstart, samt holdt orienteringsmøter for førsteårsstudenter. OAS presentasjonsbrosjyre ble sendt ut sammen med opptaksbrevet ved de fleste høgskoler. Brosjyren ble også distribuert til høgskolene. Administrativ rasjonalisering Høsten 2005 startet vi et IKT-prosjekt for å heve kvalitet og driftsikkerhet i driften av våre systemer. Ulike alternativer er utredet, og vi har innhentet tilbud på ulike løsninger. Dette arbeidet går videre i Bankskifte Det var to mål med bankbytte: Det økonomiske aspektet - en bank med bedre betingelser Service - en aktiv bank som også kan fungere som en samtalepartner og rådgiver for OAS. Begge målene ble oppfylt, og vi har fått både en bedre og billigere tjeneste! Et nyttig bidrag til å kunne øke servicen overfor våre tilsluttede studenter. 4

6 HMS-arbeid Innen HMS/rutinebeskrivelser er det utarbeidet en oversikt som viser hva OAS har av rutiner, og hvilke rutiner som er under utarbeidelse. Nytt studenthus på Lillestrøm I samarbeid med Høgskolen i Akershus (HiAk) og Skedsmo kommune har OAS arbeidet for å få til et studenthus i Lillestrøm. Huset har fått navnet Dusinet studenthus og Studentersamfunnet ved HiAk er ansvarlig for driften. OAS har skjenkebevillingen og sitter i driftsstyret for huset. Huset, som ligger vis á vis kultursenteret, rommer studentkro med pub, kjøkken med godkjennelse fra Mattilsynet, biljardrom og lokaler for forskjellige studentgrupper. OAS studentboliger For å oppnå et tilfredsstillende botilbud for høgskolestudentene i Oslo og Akershus har vi en overordnet målsetting om en dekningsgrad på 15 %. I løpet av 2005 var dekningsgraden 9,5% for Akershus og 6,8% for Oslo. Først for 2006 vil vi få en økning for Oslo. For at en studentbolig skal være attraktiv må den ha riktig beliggenhet, være korrekt priset, og studentene må trives i et godt bomiljø. Studentundersøkelsen - tns gallup Studentboligene kom nokså dårlig ut av undersøkelsen. Noe av misnøyen kan henføres til støy ved utbygging av egen bygningsmasse og støy fra annen bygging i nabolag. Vi har gjennom året i tillegg til å utvikle organisasjonen, arbeidet med å bedre rutiner knyttet til håndtering av registrerte feil og mangler, renhold og ryddighet knyttet til arealer hvor studentene selv har ansvaret for renhold og orden, og utearealer. Studentene er fornøyd med husvertordningen, og vi har økt fokuset på husvertenes rolle som miljøskapere. Organisasjon Avdelingen har i løpet av året iverksatt ny organisasjonsmodell med fokus på kundetilfredshet. Avdelingen er delt i en enhet for Akershus og to for Oslo. Enhetene har totalansvar for kunde, kvalitet, arbeidsmiljø og økonomi. Endringen har vært en krevende prosess hvor samtlige ansatte er berørt gjennom stillinger med justert innhold og større grad av delegering. Kundefokuset har i løpet av året fått stor betydning for den enkelte medarbeider. Nye boliger OAS hadde to byggeprosjekter i gang i I januar 2006 overtok vi 152 nye leiligheter på St. Hanshaugen studentby, de resterende 76 boligene skal stå ferdig til sommeren. Arbeidene med Iladalen studenhus ble påbegynt i oktober. Her vil 110 nye leiligheter stå klar til høstsemesteret

7 Siste 5 års tildelinger fra Kunnskapsdepartementet (tall i HE) , Totalt siste 6 år 704,5 (HE = hybelenheter) Eiendomsforvaltningen Nytilsatt eiendomssjef tiltrådte Prioriterte oppgaver har vært: Utarbeidelse av 2006-budsjettet med særlig vekt på grensesnittet mellom bolig og eiendom. Foruten budsjettet hvor internleien fremkommer, arbeides det videre med en fullstendig intern leieavtale, hvor særlig vedlikeholdsansvaret er fokusert. Eiendomsforvaltningen har overtatt ansvaret for forvaltningen av de lån som er knyttet til OAS' bygningsmasse. Eiendomsporteføljen er gjennomgått, og det er inngått ny bankavtale. Avtalen innbærer en betydelig årlig besparelse på de faste lånene. I tillegg oppnås besparelser på det vi måtte ta ut i kortsiktige lån til finansiering av byggeprosjekter. Med utgangspunkt i tilsagt statstilskudd for bygging av studentboliger startet rehabilitering av Kingos gt. 16, 18 og 20. Prosjektet har en totalkostnad på 157 mill kr, hvorav entreprisen utgjør 84 mill kr inklusive merverdiavgift. Ferdigstillelsesdato er Statstilskuddet dekker ikke alle de enhetene som nå blir rehabiliterte og de resterende enhetene leies ut på det åpne marked via vårt datterselskap Urban Boligutleie AS. Boligene kan konverteres til studentboligformål i den takt vi mottar ytterligere statstilskudd. Velferdsavdelingen Velferdsavdelingen har ansvar for studentbarnehager, psykolog- og rådgivningstjeneste og studentservice. Studentundersøkelsen - tns gallup Av velferdsavdelingens tjenester fremkom det i studentundersøkelsen at det var best kjennskap til at OAS driver studentbarnehager, at vi har en psykolog- og rådgivningstjeneste og at vi tilbyr subsidierte treningstilbud. Det var derimot mindre enn 50 % som kjente til at OAS har refusjon av kostnader til lege (legerefusjon) og tannlege, kiropraktor etc. (helsefond). Ved informasjon i forbindelse med OAS websider, stands, flyers og annonser har vi gjennom året arbeidet for å gjøre tjenestene mer kjent. 6

8 Studentbarnehager Sammen skal vi skape barndommens gate heter det i visjonen til studentbarnehagene i OAS. Sammen med barna arbeider personalet for å skape en trygg hverdag med rom for glede, lykke, sinne og sorg. Ved utløpet av 2005 hadde OAS studentbarnehager 121 barn, fordelt på de enkelte barnehagene som nedenstående oversikt viser: Antall barn Lille Bislet studentbarnehage Bisletbekken studentbarnehage Kjeller studentbarnehage Torshov studentbarnehage 8 8 Grefsen studentbarnehage Totalt Studentundersøkelsen viser at barnehagetilbudet oppfattes som en svært viktig del av samskipnadens virksomhet. Studentene oppgir omsorgsevne som viktigst for deres vurdering av barnehagen. Her kommer OAS' barnehager stort sett bra ut, og vi har i løpet av året prioritert gode vikarordninger slik at personalsituasjonen i barnehagene skal bli mest mulig stabil også ved sykdom. Studentundersøkelsen viste også at uteaktiviteter og størrelse på lekearealene oppgis som forbedringsområder i OAS studentbarnehager. Da de største barnehagene ligger i bystrøk med små utearealer, er det liten mulighet til å påvirke størrelsen på kort sikt, men personalet har i løpet av året prioritert tur- og uteaktiviteter. Psykolog- og rådgivningstjenesten Psykolog- og rådgivningstjenesten i OAS er et gratis tilbud til studenter som trenger hjelp. Tjenesten tilbyr både individuell rådgivning, veiledning, individualterapi og foredrag i tillegg til ulike kurs og grupper. I studentundersøkelsen oppga 38 % at de i løpet av studietiden har vært i en situasjon hvor de har følt reelt behov for psykososial hjelp. Denne andelen ble oppgitt å være noe høyere enn tilsvarende andeler hos andre samskipnader. Studentundersøkelsen viste også at 68 % av studentene som har benyttet tjenesten, er tilfredse med tjenesten og hele 79 % er fornøyd med måten de ble ivaretatt på. Antall henvendelsene fra studentene har vist en jevn økning de senere årene og mange av henvendelsene gjelder til dels tunge problemstillinger Antall studenter som fikk individuell konsultasjon

9 For å nå flest mulig studenter, arrangerer tjenesten også kurs og gruppetilbud. I 2005 har 97 studenter deltatt på kurs eller i gruppe. Til sammenligning deltok 60 studenter på kurs- og gruppetilbudet i 2004 og 110 i Studentservice Legerefusjon Gjennom studentservice kan studentene årlig få refundert egenandeler utover kr 200 som de betaler hos lege, begrenset opp til folketrygdens satser, for tiden kr per år. Antall søknader har vært jevnt stigende de siste årene. Helsefond Helsefondet kan gi støtte til ulike behandlinger som f. eks. fysioterapi, kiropraktor og i noen tilfeller tannbehandling. Maksimal støtte per student er for tiden kr per år. Søknader og utbetalinger til disse formålene har hatt følgende utvikling: Legerefusjon Innvilgede søknader Utbetalinger i kroner Helsefond Innvilgede søknader Utbetalinger i kroner Trening OAS har inngått avtale med flere treningssentre om subsidiert trening for OAS studenter. Høsten 2005 inngikk vi avtale med Treningshuset Turnhallen, som ligger sentralt i Oslo. Stadig flere studenter bruker de subsidierte treningstilbudene våre vår+høst 2004 vår+høst 2003 vår+høst Antall treningskort (halv- og helårs) Dette gir en 40% økning for perioden Støtte til studentorganer Støtte til det til høyeste studentorgan ved den enkelte høgskole. OAS refunderer hvert semester kr 75 per student som har betalt semesteravgift til det høyeste studentorgan ved den enkelte høgskole. Hyttetilbud OAS har to hytter på Hafjell ved Lillehammer og en hytte på Mylla på Hadeland. Disse leies rimelig ut til studentene. I tillegg formidler OAS leie av subsidierte overnattingsplasser gjennom Oslostudentenes Idrettsforening. I 2005 subsidierte OAS 198 overnattinger. 8

10 OAS spisesteder OAS spisesteder driver 13 serveringssteder av svært varierende størrelse. Spisestedene har hatt et vanskelig år økonomisk. Hovedårsaken er at vi ikke har nådd budsjettmålene for omsetning, og at det har tatt tid å redusere kostnadene (personalkostnader). For høstsemesteret viser tallene en bedring, både i omsetning og kostnadskontroll. Det er gledelig for avdelingen å se at spesielt de små enhetene viser stigende omsetning og god kontroll på kostnader i henhold til budsjett. Organisasjon For de små enhetene er det veldig synlig at tydeligere ledelse og bedre oppfølging har gitt gode resultater. Omsetningen har økt betydelig på de fleste av stedene, og tilbakemeldinger fra høgskoler og studenter er positive. Avdelingen har vært gjennom tre anbudsrunder i Oslo Markedshøyskole og Norsk Reiselivshøyskole flyttet til Kirkegata og valget av serveringsleverandør falt dessverre ikke på OAS. OAS spisesteder ble derimot foretrukket av Lovisenberg Diakonale Høgskole som åpnet 16. februar. Siste anbudsrunde var for personalkantine og levering til kurs- og konferansesenter ved Høgskolen i Oslo. Anbudet gikk i OAS spisesteders favør og enhetene ble åpnet i februar Utvikling Studentundersøkelsen som ble gjennomført i 2005 viser at avdelingen har flere utfordringer. Blant annet viser undersøkelsen at kun en av ti kunder kjøper frokost. Dette har resultert i en frokostkampanje. Kampanjen har vært noe variert, men enkelte enheter kan vise til stabilt godt salg. Ved semesterstart ble det også gjennomført en egen lunsjkampanje hvor variert brød og sukkerfritt mineralvann var ingrediensene. Undersøkelsen viser også at spisestedene til tider får lav score på kvaliteten på kaffe. I løpet av vårsemesteret 2006 vil vi gjennomføre kvalitetskontroller ved alle serveringssteder. Det vil spesielt bli sett på renhold av maskiner og kvalitet og mengde på kaffen som serveres. Spisestedene scoret også lavt på trivsel. Gjennom direkte tilbakemeldinger på egen side på og gjennom direkte kontakt med studentene, vet spisestedene at deler av dette skyldes gamle og trange lokaler som ikke er tilpasset dagens drift. Avdelingen jobber likevel med å bedre servicen fra alle medarbeidere og gjennom tett dialog med høgskolene gjøre enkle, men effektive tilpasninger i lokaler hvor dette er aktuelt. Gjennom nytt kassesystem kan spisestedene endelig lese salgsresultater time for time og kjøre ut dagsrapporter og mer korrekte statistikker for benchmarking med andre samskipnader. Slik data hjelper avdelingen til lettere å følge opp egen utvikling og raskere og mer nøyaktig kunne sette inn tiltak hvor salg ikke er i følge budsjett eller naturlig utvikling. På sikt skal informasjonen også kommuniseres direkte til regnskapssystemet. Systemet har dessverre vært for ustabilt til at denne direkte overføringen er etablert. 9

11 Nær kontakt med studentene De av enhetene som har etablerte brukerutvalg kan vise til gode tilbakemeldinger fra studentene både på produkt og pris. Spesielt hyggelig er det at den nye enheten ved Lovisenberg Diakonale Høgskole stadig høster lovord fra høgskolens studenter. Penelope Bokhandel AS I 2005 omsatte Penelope Bokhandel AS' to filialer ved henholdsvis HiO og HiAk for kr mot kr i Resultatet for 2005 var kr før skatt. Driftsinntektene til Penelope Bokhandel AS økte i 2005 med 8 % i forhold til 2004, og begge filialer opplevde en omsetningsøkning i forhold til året før. Driftsresultatet på kr er en økning på 35 % i forhold til Penelope Bokhandel AS har oppnådd sitt gode resultat ved å holde fast ved en klar forretningsidé: Å levere rimelig pensumlitteratur til et stort antall utdanninger. For å klare dette kreves effektive driftsrutiner: Høy omløpshastighet på alle varer gjennom aktiv jobbing med retur og riktige bestillingsvolumer Få varer utenfor kjerneområdet som er pensumlitteratur Personale med kunnskap om fagområdene og pensa Penelope Bokhandel kvalifiserte i 2005 til benevnelsen Gasellebedrift i hennhold til avisen Dagens Næringsliv. Penelope bokhandel oppfylte de strenge kravene til vekst som er satt for å oppnå denne utmerkelsen. 10

12 Den nye bokavtalen som regulerer bokbransjen trådte i kraft 1. mai 2005, men det knyttes fortsatt stor usikkerhet til hvordan rammebetingelsene for fagbokhandelen vil bli fremover i forbindelse med en varslet evaluering av den nye avtalen. Bortfallet av fastprissystemet for fagbøker er foreløpig utsatt til juni 2006 i påvente av denne evaluering. Fleksibilitet i planlegging og tilpasning til denne usikkerheten rundt rammebetingelser vil derfor prege driften i Planlegging og etablering av en tredje filial i de nye lokalene til Høgskolen i Oslo i Pilestredet 35, samt utvidet samarbeid med fagbokhandler i og utenfor kjeden videreføres og vil være viktige fokusområder også i I utgangspunktet mener vi å være godt forberedt for en skjerpet konkurranse i bokhandlermarkedet, gjennom en rasjonell driftsøkonomi. En utfordring i tiden framover vil være at de nye rammebetingelsene i bokbransjen synes å begunstige forretninger som har et bredt sortiment (fullassorterte bokhandlere). Til gjengjeld vil Penelope kunne forbedre sine driftmarginer ved å starte egen import av bøker. Penelope vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus. Urban Boligutleie AS Urban Boligutleie AS er et selskap med formål å bidra til velferdsgoder for høgskolestudenter i Oslo og Akershus ved en forretningsmessig utnyttelse av arealer og eiendommer som selskapet eier eller driver på vegne av OAS. Selskapet eier og forvalter to boligeiendommer i Oslo; Magnus gate 2 (tidligere Åkebergveien 26) og Holsts gate 11. Selskapet leier ut OAS sine parkeringsplasser i Hasleveien 9 på provisjonsbasis. Selskapet leide også ut OAS sine leiligheter i Kingos gate 16, 18 og 20 på provisjonsbasis inntil rehabilitering av bygningen ble påbegynt i oktober Urban Boligutleie hadde i 2005 et positivt resultat på kr før skatt. Resultatet utgjorde 13 % av omsetningen Omsetning i kr Resultat før skatt i kr Resultat i % av omsetning 13 5 Urban Boligutleie har driftsansvar for eiendommer som OAS har anskaffet med sikte på bygging av studentboliger. I påvente av statstilskudd til formålet, forvaltes eiendommene av Urban Boligutleie. Selskapet får som følge av dette både budsjett- og organisasjonsmessige utfordringer med å tilpasse seg endringer i sine rammebetingelser ved at antall utleieobjekter kan endre seg vesentlig gjennom året, eller fra år til år. Som følge av dette vil også resultatet kunne vise betydelige variasjoner fra år til år. 11

13 OAS: Styrets beretning OAS 1 Virksomhetens art Studentsamskipnadene i Norge er spesielle organisasjoner som er etablert ved lovgivning for å gi studentene gode velferdstilbud under studietiden. Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS), som ble stiftet 7. februar 1989, er samskipnaden for Høgskolene i Oslo og Akershus. OAS' visjon sier: Vårt velferdstilbud skal høyne livskvaliteten i studietiden og gi studentene gode forutsetninger for å gjennomføre studiene. OAS konsern omfatter i tillegg til morselskapet Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS. OAS har forretningskontor I Oslo. Styret besto per av Styreleder Anita Solberg, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Nestleder Eirik Veseth, studentrepresentant Høgskolen i Akershus Styremedlem Marit Smith, studentrepresentant Lovisenberg diakonale høgskole Styremedlem Stein Rune Ø. Halleraker, studentrepresentant Politihøgskolen Styremedlem Anders Eike Barane, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Tove Bull-Njaa, Høgskolen i Oslo, sentraladministrasjonen Styremedlem Jan Duvaland, Norges Informasjonsteknologiske Høgskole Styremedlem Bjørg Winger, ansattes representant Styremedlem Carl-Otto Gjævert, ansattes representant. Styremedlem Grethe Røsok, ansattes representant 2 Studenter OAS fikk i 2005 semesteravgift for gjennomsnittlig studenter. Semesteravgiften utgjorde kr 330,- både i vår- og høstsemesteret. 3 Administrasjon OAS hadde i 2005 i gjennomsnitt 104 ansatte. Pr besto ledelsen av: Direktør John Hvidsten Ass. direktør Kari Rosenstrøm Avdelingssjef OAS spisesteder Guri Skansen Boligsjef Frode Sagedal Markeds- og kommunikasjonssjef Jane Sofie Svendsbø Fungerende velferdssjef Kari Rosenstrøm 12

14 4 Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for 2005 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet vurderes å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader av vesentlig karakter. Sykefraværet i bedriften utgjorde i ,9 %. OAS Arbeidsmiljøutvalget besto pr av: Fra de ansatte: Jorid Haavardsholm (hovedverneombud og leder), Sunniva Harmens, Jan Erik Johansen, Per Rune Larsson, Sepp Mantel og Fredrik Enberg Fra ledelsen: John Hvidsten, Grethe Røsok og Guri Skansen Likestilling Selskapet hadde 110 fast ansatte pr , 75 kvinner og 35 menn. Kvinnene representerte 70,8 årsverk, mens mennene representerte 33,9 årsverk. Kjønnsskjevheten i OAS viser seg spesielt innen områdene barnehager, psykolog- og rådgivningstjenesten og spisesteder. Når det gjelder spisesteder og barnehager, har det historisk sett vist seg vanskelig å få mannlige søkere. Vi har forsøkt å kompensere for dette ved systematisk å ta inn mannlige sivilarbeidere i barnehagene. OAS vil dessuten prøve å påvirke kjønnskjevheten gjennom rekrutteringsprosessen for nye stillinger. I ledergruppen er det 2 menn og 4 kvinner. Selskapets direktør er mann. OAS har i sin personalpolitikk nedfelt at kvinner og menn skal behandles likt og gis samme muligheter til karriereutvikling og at det bør bestrebes at begge kjønn skal være representert på det enkelte arbeidssted. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stillinger, ansvarsområder og relevant erfaring. Styret bestod i 2005 av 5 kvinner og 5 menn, med kvinnelig styreleder. I januar ble det valgt nytt styre med 5 kvinner og 5 menn, fremdeles med kvinnelig styreleder. Styret mener likestillingen for selskapet som helhet er tilfredsstillende. Ytre miljø OAS driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. Konsernets framtidige utvikling Etter styrets oppfatning gir de fremlagte resultatregnskaper og balanser med tilhørende noter og kontantstrømoppstillinger en fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved årsskiftet. 13

15 OAS OAS har i flere år hatt en relativt høy risikoeksponering knyttet til studentboligprosjekter. Dette fordi vi har ervervet eiendommer og prosjektert utbygging før vi har hatt tilsagn om statstilskudd. St.Hanshaugen studentby er under bygging, og første byggetrinn ble ferdigstilt i desember Andre (siste) byggetrinn ferdigstilles juni Totalt vil det her bli bygget 296,5 hybelenheter (HE). OAS har fått tilsagn om statstilskudd til hele dette prosjektet og alle disse enhetene vil bli leid ut som studentboliger. I Kingos gate startet OAS i oktober 2005 byggingen av 315 HE. Disse vil bli ferdigstilt i august I 2005 fikk vi tilsagn om statstilskudd til 70 HE og i februar 2006 fikk vi tilsagn om tilskudd til ytterligere 90 HE. De boligene som ikke har tilsagn om statstilskudd vil bli leid ut i det private marked gjennom OAS datterselskap Urban Boligutleie AS, mens vi fortsetter å søke om tilskudd som kan gi grunnlag for utleie til studentpriser. Gjennomføringen av disse to prosjektene innebærer en klar reduksjon i OAS sin risikoeksponering. På den annen side har OAS bedt Oslo kommune om å gjøre sin forkjøpsrett gjeldende (på våre vegne) i forhold til å erverve Kirkeveien 166 A + B for 72,2 millioner kroner. Eiendommene vil kreve betydelige investeringer for å kunne oppnå en akseptabel standard på lengre sikt. OAS har ingen tilsagn om tilskudd for dette prosjektet. Selger har protestert både på kommunens anledning til å gjøre forkjøpsrett gjeldende, og på den taksten som foreligger. Ny takst skal utarbeides og dersom den blir uakseptabelt høy, kan OAS avstå fra å gjennomføre kjøpet. Det er ikke inntrådt andre forhold etter avslutningen av regnskapet som er av betydning ved bedømmelsen av selskapet og konsernet. Årsresultat og disponeringer Analyse av årsregnskapet og sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer I 2005 økte driftsinntektene i studentsamskipnaden med ca. 0,9 % i forhold til Dette skyldes hovedsakelig utviklingen i Spisestedsomsetningen. Sum driftskostnader økte imidlertid med ca. 3,5 %, hvilket bidro til en reduksjon av driftsresultatet med ca. 13,7 %. Reduksjon i finanskostnadene grunnet kontraktsutløp for dyre fastrentelån har imidlertid gitt OAS tilnærmet samme overskudd som i Ledelsen ser imidlertid en risiko i fortsatt å bygge opp driftskostnader, fordi dette kan bidra til reduserte driftsog nettoresultater i årene som kommer. De samlede investeringer i varige driftsmidler var 94,9 mill. kroner. Totalkapitalen var per ,5 mill. kroner mot 599,7 mill. kroner året før. Egenkapitalandelen per var ca. 9,1 %. OAS hadde negativ kontantstrøm i 2005, grunnet store utbetalinger i forbindelse med studentbygg. Den likviditetsmessige stillingen er likevel tilfredsstillende. OAS ser som en utfordring å utvikle studenttilbudet ytterligere, og har i den forbindelse bundet 2 mill. kroner til formålet i

16 Finansiell risiko Samskipnadens finansielle risiko vurderes som middels. Eksponering i valuta er uvesentlig, mens rentekrevende lånegjeld er vesentlig. Stigning i lånerenten kan derved gi betydelig økning i OAS' finanskostnader. OAS Disponering av årsresultat Av årsoverskuddet i OAS, kr , foreslås kr overført til egenkapital statstilskudd, kr overført til utviklingsfond og kr overført til annen egenkapital. Oslo, 30. mars

17 OAS: Resultatregnskap OAS Note Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter Leieinntekter Oppholdsavgift barnehage Organisasjonsmessige inntekter 2, Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. 5, Ordinære avskrivninger Tap på fordringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Inntekt på investering i annet foretak Renteinntekter konsernselskap Annen renteinntekt Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler Nedskrivning av andre finansielle anleggsmidler Rentekostnad fra selskap i samme konsern Annen rentekostnad Andre finanskostnader Resultat av finansposter Ordinært resultat Årets resultat Overføringer Overført egenkapital statstilskudd Overført utviklingsfond Overført til annen egenkapital Sum overføringer

18 OAS: Balanse Eiendeler Note OAS Anleggsmidler Utviklingsarbeider Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter og bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Investeringer i aksjer og andeler Andre langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Sum varer Fordringer Kundefordringer Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Andre fordringer konsern Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

19 OAS: Balanse OAS Eiendeler Note Egenkapital Egenkapital st.tilskudd Ullevål Studenthjem Egnekapital st.tilskudd Kansleren Studenthjem Egenkapital statstilskudd Sofienberg Studenthjem Egenkapital st.tilskudd St. Hanshaugen Studentby Egenkapital st.tilskudd Hasleveien Studenthjem Egenkapital st.tilskudd Åråsen Studenthjem Bundet egenkapital, utviklingsfond Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring Netto pensjonsforpliktelse Vedlikeholdsfond Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken Lån Norgeskreditt Lån Nordea Depositum leieboere Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skattetrekk og andre trekk Skyldig lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 30. mars 2006 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 18

20 OAS: Noter til regnskapet 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. OAS Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris med fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner OAS har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. OAS har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. 19

21 OAS 2. Statstilskudd OAS behandler statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004 i tråd med forslag til standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet ( UFD). I resultatregnskapet for 2005 er 1,33 % av statstilskudd under langsiktig gjeld overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Dette gjelder kun tilskudd til ferdigstilte bygg. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr kr , hvorav kr gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Dette er etter at annen egenkapital er tilført kr grunnet redusert avskrivningsgrunnlag i forbindelse med utskilling av tomteverdier. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. 3. Salgsinntekter Kantinesalg i Oslo og Akershus Varer Ferdigvarer vurdert til kostpris Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum

22 6. Pensjoner Samskipnadens pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister OAS Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring Periodisert arbeidsgiveravgift Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Årets netto pensjonsomkostning Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Sum netto pensjonsforpliktelse Betalingsavvik Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi Pensjoner (forts.) Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,0 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,0 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 21

23 7. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler OAS Utviklingsarbeider Driftsløsøre/inventar/utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost pr Akk. avskrivninger pr Bokført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsats (%) 20,00 % 5-33 % 0-20 % 0-33 % Avskrivningsmetode lineær lineær lineær lineær Leie av varige driftsmidler Velikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond i ,75 % av indeksreg. eiend.verdi Avsetning til vedlikeholdsfond i leverandørbonuser Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i Vedlikeholdsfond Datterselskap Firma Forr.kontor Eier/st.andel EK Resultat 2005 Penelope Bokhandel AS Oslo 100,00 % Urban Boligutleie AS Oslo 100,00 % Oasen Spiserier AS Oslo 100,00 % Investeringer i datterselskaper er bokført etter kostmetoden. 9. Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen Pantsikret gjeld Balanseført verdi av egne pantsatte eiendeler Balanseført verdi av heleid datterselskaps pantsatte eiendeler

24 10. Garantier OAS har avgitt følgende ikke balanseførte garantier for datterselskapet Penelope Bokhandel AS OAS Den Norske Forleggerforening OAS har også avgitt tilbakeståelseserklæring vedrørende alle sine fordringer i Penelope. 11. Mellomværende med selskap i samme konsern Foretak i samme konsern Anleggsmidler Lån til Urban Boligutleie AS Mellomregning Urban Boligutleie AS Sum konsernfordringer under anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Mellomregning Penelope Bokhandel AS Opptjent aksjeutbytte Penelope Bokhandel AS Mellomregning Oasen AS Sum konsernfordringer under omløpsmidler Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Sum konserngjeld under kortsiktig gjeld Egenkapital Egenkapital statstilskudd Bundet egenkapital Annen egenkapital Egenkapital Overført statstilskudd bygg i takt med ordinære avskrivn Overført statstilskudd bygg, grunnet tomteutskillelse Overført utviklingsfond for bedring av studenttilbud Positivt betalingsavvik pensjoner ført mot EK Årsoverskudd utover inntektsført statstilskudd Egenkapital Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var :

25 OAS 14. Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2005 utbetalt honorar til styret med kr Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr , herunder lån til direktør med kr I 2005 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor: Ordinær revisjon Bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av års- og konsernregnskap Bistand i forbindelse med merverdiavgift Bistand i forbindelse med særattestasjoner Sum Bankinnskudd, kontanter o.l I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd for til følgende formål: Drift av barnehager for studentbarn Annen velferdsvirksomhet for studenter Sum Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. 24

26 OAS: Kontantstrømoppstilling OAS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat Ordinære avskrivninger Gevinst anleggsmidler Nedskrevet aksjer Avsetning til vedlikeholdsfond Endring i varelager Endring kortsiktige fordringer Endring leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalt ved salg av varige driftsmidler Innbetalt ved salg av aksjer Utbetalt ved kjøp av aksjer Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer Innbetalt fra langsiktig gjeld Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av statstilskudd bygg Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter Spesifikasjon av kontanter og kontantekvivalenter: Kontanter Frie bankinnskudd Bundet bankinnskudd til skattetrekk for ansatte

27 OAS: Revisors beretning OAS 26

28 OAS konsern: Resultatregnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter Leieinntekter Oppholdsavgift barnehager Organisasjonsmessige inntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. 4, Ordinære avskrivninger 6, Tap på fordringer Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat OAS konsern Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Resultat før skatt Skattekostnad Konsernets årsresultat

29 OAS konsern: Konsernbalanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider Goodwill Sum immaterielle eiendeler OAS konsern Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer Andre langsiktige fordringer Sum finansielle driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer Fordringer Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

30 OAS konsern: Konsernbalanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Egenkapital statstilskudd studenthjem Annen egenkapital Bundet egenkapital, utviklingsfond Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring Netto pensjonsforpliktelse Vedlikeholdsfond Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken Lån Norgeskreditt Lån Nordea Lån Fokus Bank Depositum leieboere Sum annen langsiktig gjeld OAS konsern Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skattetrekk og andre trekk Skyldig lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Oslo, den 30. mars 2005 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 29

31 OAS konsern: Noter til konsernregnskapet 1. Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS) og dets tre datterselskaper Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS er avlagt i henhold til regnskapslovens bestemmelser, norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Kontinuitets- og oppkjøpsmetoden er anvendt ved konsolidering av datterselskapene. Internt salg og kjøp, andre interne overførsler og belastninger, interne fordringer samt internt aksjeeie er for øvrig eliminert. OAS konsern Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger og goodwill i forbindelse med oppkjøp av aksjer i datterselskap. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris etter fradrag for avskrivninger, beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner Konsernet har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Konsernet har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pen- 30