Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Kontantstrømoppstilling Revisors beretning...

Transkript

1

2 Innhold Innledning Fakta Studentboligene OAS spisesteder Velferdsavdelingen Studentbarnehagene Psykolog- og rådgivningstjenesten Markedsføring og kommunikasjon Penelope Bokhandel AS Urban Boligutleie AS OAS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Kontantstrømoppstilling Revisors beretning OAS konsern Resultatregnskap Konsernbalanse Noter til konsernregnskapet Kontantstrømoppstilling Penelope Bokhandel AS Styrets beretning Resultatregnskap Noter til regnskapet Revisors beretning Urban Boligutleie AS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning Oasen Spiserier AS Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning Adresseinformasjon

3 Innledning Fysisk vekst - virtuelle muligheter OAS fylte 15 år i Vi hadde ingen storslått jubileumsfeiring av den grunn, men markerte året med ulike arrangementer og tilbud - både for studentene og egne ansatte. Vi er jo fortsatt en «ung» samskipnad, og definitivt i vekst: I løpet av året ble 3 nye høgskoler med til sammen ca studenter tilsluttet OAS. Dermed har vi totalt 18 tilsluttede høgskoler, med totalt ca studenter. Hovedutfordringen i 2004 har derfor vært den samme som i og som den kommer til å være i 2005: Rask og kontrollert vekst i tilbudet vårt! Vår viktigste og største samarbeidspartner er Høgskolen i Oslo med over studenter. Også ved Høgskolen i Akershus med ca 3000 studenter har vi fått etablert et forholdsvis bredt tilbud og et godt samarbeid. Spesielt spennende - og krevende har det vært å arbeide med å få i stand studenthuset «Dusinet» i Lillestrøm sentrum. Vi kom ikke helt i mål i 2004, men i 2005 skal det være i drift! Når det gjelder alle de andre høgskolene, er utfordringen stor når det gjelder å bli synlig nok og tilgjengelig nok med vårt velferdstilbud. Vi skal oppleves som en god og viktig bidragsyter til studentenes totale livs - og arbeidssituasjon! Mange av tilbudene våre er selvfølgelig uavhengige av høgskolenes størrelse og beliggenhet: Studentboliger, barnehager, idrett m.m. Hvis vi ikke er fysisk tilstede på campus på en eller annen måte, kan det være vanskeligere for studentene å huske på oss, og dra nytte av de tilbudene vi har. Det mest nærliggende svaret på dette er vel å se på de muligheter som finnes for virtuell tilstedeværelse. Hva er det mulig å tilby via nettet? Hvilke selvbetjeningsmuligheter kan vi gi studentene? Her ligger det mange spennende muligheter i årene framover. OAS som har «norgesrekord» i antall tilsluttede utdanningsinstitusjoner, er nødt til å utnytte disse mulighetene! John Hvidsten Direktør Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad Welhavens g. 9, 0350 Oslo, Pb 5283 Majorstuen, 0303 Oslo tlf , faks , e-post: oas@oas.no 2

4 Fakta Følgende høgskoler var tilknyttet OAS per Barratt Due musikkinstitutt BI - Lillestrøm Den Norske Balletthøyskole Den norske Eurytmihøyskolen Folkeuniversitetet i Asker Folkeuniversitetet i Bærum Folkeuniversitetet i Follo Høgskolen i Akershus (HiAk) Høgskolen i Oslo (HiO) Høgskolen i Staffeldtsgate (ny!) Kunsthøgskolen i Oslo (KHiO) Lovisenberg diakonale høgskole Høgskolen Diakonova Norges Informasjonsteknologiske Høgskole Oslo Markedshøyskole (ny!) Norsk Reiselivshøyskole (ny!) Politihøgskolen Rudolf Steinerhøyskolen Styret Direktør Urban boligutleie AS Administrasjonen Penelope Bokhandel AS Oasen Spiserier AS Rådgiver Bolig- og eiendomsavdelingen Spisestedene Markeds- og kommunikasjonsavdelingen Velferdsavdelingen Drift- og vedlikehold Eiendomsforvaltning Boligutleie Arrangement annas spiseri Fyrhuset Kjeller Småkaféene Puben Dusinet Psykolog- og rådgivningstjenesten Studentservice Barnehagene 3

5 Studentboligene Vårt mål er at høgskolestudenter i Oslo og Akershus skal få et tilfredstillende botilbud. For å oppnå dette har vi satt en dekningsgrad på 15% som mål. Godt bomiljø, beliggenhet og pris er de viktigste kriteriene ved valg av studentbolig. Organisasjon På slutten av året startet vi en omfattende prosess med å organisere oss mer ut ifra kundens behov. Vi har valgt å bygge organisasjon på enheter med totalansvar for kunde, kvalitet, arbeidsmiljø og økonomi. Vi ønsker å utvikle en flat organisasjonsstruktur med utstrakt grad av delegering. Målet er ved høy grad av tilfredshet hos våre beboere å skape et godt renommé også i fremtiden. Husverter Husvertordningen ble etablert i 2003 og har i løpet av 2004 blitt et viktig element i vår satsing på gode bomiljøer på studenthusene. Husvertene er studenter som alle bor på studenthusene. 4

6 Nye boliger Byggearbeidene for St. Hanshaugen studentby med 269 boliger startet med riving av eksisterende bygningsmasse i september Ca 200 boliger skal stå klare før årsskiftet 2005/2006, mens de resterende skal stå ferdige sommeren Disse svært sentralt beliggende og moderne boligene mener vi vil være et godt tilbud for våre studenter. St. Hanshaugen studentby er fullfinansiert. Når disse boligene står ferdig har vi nådd en dekningsgrad i Oslo på 8,8%. Antall ansatte: 15 Husverter: 10 Antall studentboliger: Antall studentboliger som bygges: 269 Dekningsgrad Oslo: 6,8% Dekningsgrad Akershus: 9,5% Omsetning: 51,8 mill. kr * Resultat: 3,2 mill. kr * Gjennomsnittlig utleiegrad, Oslo: 95,2% Gjennomsnittlig utleiegrad, Akershus: 70,1% * I beløpene er innarbeidet en driftsinntekt på 2,7 mill. kr som egenkapitalføring av statstilskudd fra langsiktig gjeld OAS spisesteder OAS spisesteder vil fortsatt arbeide for å holde prisene lave. Vi holder også økt bevissthet rundt pris- og produktutvikling. Vi vil intensivere samarbeidet med våre leverandører og de øvrige samskipnadene. 5

7 Etter et veldig godt år i 2003 kom hverdagen i Etter flere år uten å øke prisene merkbart ser vi at dette slår ut på varekostnaden for Organisasjon 2004 har vært et år med målrettet arbeid for å endre spisestedenes organisering. Vårt mål har vært å finne en organisasjonsform som i større grad skal tydeliggjøre ansvar og arbeidsoppgaver i avdelingen. Samtidig som kunden skal settes i fokus. Vi håper også at dette skal skape økt jobberikelse og motivasjon for alle medarbeidere gjennom bredere deltakelse og større mulighet for påvirkning av egen arbeidsdag. Slik ønsker vi at hver medarbeider sammen med sin leder skal lære mer om hver enkelts behov for meningsfullt innhold i jobben. Drift I løpet av de siste fire årene har OAS spisesteder økt omsetningen blant annet gjennom økt kvalitet på mat og bedre utvalg. Den såkalte «Fedon-effekten» merkes også i form av økt salg av varm mat og at brødsalget har stagnert noe. Antall ansatte: 35 Antall spisesteder (enheter): 12 Omsetning: 27,9 mill. kr Resultat: -0,4 mill. kr Varekostnad: 41,8% Personalkostnad: 46,8% Velferdsavdelingen Velferdsavdelingen består av psykolog- og rådgivningstjenesten, studentbarnehagene og studentservice med helsefond, legerefusjon og treningstilbud. Studentservice Helsefond Helsefondet gir støtte til ulike behandlinger rekvirert fra lege. En student kan få inntil kr 3000 i støtte per år og inntil 50% av sine utgifter dekket. Det har vært utbetalt støtte til ekstraordinær tannbehandling, fysioterapi, psykologbehandling og kiropraktorbehandling Utvikling Antall innvilgede søknader % Samlet utbetaling % Legerefusjon Ved hjelp av denne ordningen får studenter refundert de egenandeler (utover kr 200,- og opp til frikortgrensen) som de betaler i løpet av studieåret. 6

8 Utvikling Antall innvilgede søknader ,5% Samlet utbetaling % Hytter OAS har to hytter på Hafjell, Lillehammer samt en hytte på Mylla, Hadeland. Bruken av OAS hyttetilbud har økt fra 166 utleiedøgn i 2003 til 194 utleiedøgn i Vi formidler også leie av overnattingsplasser gjennom Oslostudentenes Idrettsforening. Treningstilbud Tabellen under viser summen av subsidierte treningskort totalt i antall studenter (vår + høst) Utvikling Universitetsidretten ,3% Friskis & Svettis SATS (til 1/3.04) Sagt opp Støtte i Akershus 77 Start av tilbud Totalt ,3% Studentbarnehagene OAS studentbarnehager består av følgende enheter: Antall barn Lille Bislet studentbarnehage 52 Bisletbekken studentbarnehage 27 Kjeller studentbarnehage 16 Torshov studentbarnehage 8 Grefsen studentbarnehage 12 Totalt 115 Det var 90 barn på venteliste ved semesterstart. Foreldrebetaling Kr for plass i ordinær barnehage Kr for plass i familiebarnehage 7

9 Psykolog- og rådgivningstjenesten Psykolog- og rådgivningstjenesten merker et stigende behov for sitt tilbud. Dette kommer tilsyne ved at vi i flere perioder enn tidligere har ventelister for tjenesten, og ved at brukerne må vente lengre enn tidligere for å få time. Det kan være nærliggende å anta to ulike årsaker til dette: Tjenesten er blitt stadig mer kjent, slik at antall studenter som er mulige brukere øker fra år til år. Kvalitetsreformen og målsettingen om å gjenreise heltidsstudenten har øket presset på studentene. Vi har i de senere årene arbeidet med å utvikle og tilby ulike kurs for studentene (ta-ordet, stressmestring etc). Både vi og brukerne mener at dette er et viktig supplement til den individuelle samtalen. Nedgangen fra 2003 til 2004 på dette området, skyldes en personalavgang midt i året for en ressursperson som arbeidet mye med dette tilbudet. Vi er i 2005 opptatt av å øke dette tilbudet igjen Antall studenter som fikk individuell konsultasjon Antall studenter som gikk på kurs

10 Markedsføring og kommunikasjon Vårt mål er å få en best mulig overordnet kommunikasjon eksternt og internt. Våre fremste kommunikasjonskanaler er OAS nettsider, OAS presentasjonsbrosjyre, besøk ved høgskolene samt internavisen OAS ark. Foruten å videreføre planlagte oppgaver, ble året bl.a. preget av arbeidet med nye tilknyttede høgskoler, OAS 15. års jubileum samt forberedelser til en stor studentundersøkelse vedrørende kunnskap/kjennskap og tilfredshet i Antall ansatte: 2 Besøk på OAS nettsider 2004: Besøk på OAS nettsider 2003: Utvikling i %: 142% Utgivelser OAS ark : 5 Penelope Bokhandel AS Året har vært preget av stadig tilspissende konkurranse på fagbokmarkedet. Penelope Bokhandel har utsalg ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus, og vil fortsette å arbeide aktivt for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved våre tilknyttede høgskoler. Dagens bokbransjeavtale utløper 01. mai 2005, og det knyttes stor usikkerhet til hvordan de endelige rammebetingelser for bokbransjen vil bli etter denne dato. Et mulig scenario er bortfall av fastprissystemet for fagbøker. Fleksibilitet i forbindelse med planlegging og tilpasning til nye rammebetingelser vil derfor prege driften i Det forventes at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene. Omsetning 2004: Resultat før skatt 2004: kr (2003: kr) kr 9

11 Urban Boligutleie AS Urban Boligutleie AS ble stiftet og er et selskap med formål å bidra til velferdsgoder for høgskolestudenter i Oslo og Akershus ved en forretningsmessig utnyttelse av arealer og eiendommer som selskapet eier. Selskapet eier og forvalter to boligeiendommer i Oslo; Åkebergvn. 26 og Holstsgt. 11. På provisjonsbasis leier selskapet dessuten ut OAS sine parkeringsplasser i Haslevn. 9 og leiligheter i Kingos gt. 16, 18 og 20. Omsetning 2004: Resultat før skatt: kr (2003: kr) kr 10

12 OAS: Styrets beretning Virksomhetens art Studentsamskipnadene i Norge er spesielle organisasjoner som er etablert ved lovgivning for å gi studentene gode velferdstilbud under studietiden. Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS), som ble stiftet 7. februar 1989, er samskipnaden for høgskolene i Oslo og Akershus. OAS OAS' visjon sier: «Vårt velferdstilbud skal høyne livskvaliteten i studietiden og gi studentene gode forutsetninger for å gjennomføre studiene.» OAS konsernet omfatter i tillegg til morselskapet Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS. OAS har forretningskontor I Oslo. Styret i OAS besto pr av Styreleder Hilde Marie Vik, studentrepresentant NITH Nestleder Marius Brunes, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Pia Wirum, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Stein Rune Ø. Halleraker, studentrepresentant Politihøgskolen Styremedlem Eirik Veseth, studentrepresentant Høgskolen i Akershus Styremedlem Anne Marit Fahre, Høgskolen i Akershus, sentraladministrasjonen Styremedlem Tove Bull-Njaa, Høgskolen i Oslo, sentraladministrasjonen Styremedlem Egon Palmgren, ansattes representant Styremedlem Bjørg Winger, ansattes representant Styremedlem Carl-Otto Gjævert, ansattes representant. Hilde Marie Vik Marius Brunes Pia Wirum Eirik Veseth Stein Rune Ø. Halleraker Anne Marit Fahre Tove Bull-Njaa Egon Palmgren Bjørg Winger Carl-Otto Gjævert 11

13 OAS Studenter OAS fikk i 2004 semesteravgift for gjennomsnittlig studenter. Semesteravgiften utgjorde kr 330,- både i vår- og høstsemesteret. Administrasjon OAS hadde i 2004 i gjennomsnitt 105 ansatte. Pr besto ledelsen av: Direktør John Hvidsten Ass. direktør Kari Rosenstrøm Avdelingssjef OAS spisesteder Guri Skansen Bolig- og eiendomssjef Frode Sagedal Markeds- og kommunikasjonssjef Jane Sofie Svendsbø Velferdssjef Torild Olufsen Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for 2004 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet vurderes å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader av vesentlig karakter. Sykefraværet i bedriften utgjorde i ,8 %. Arbeidsmiljøutvalget besto pr av: Fra de ansatte: Jorid Haavardsholm (hovedverneombud og leder), Per Rune Larsson, Lene Dons Samset Sunniva Harmens, Jan Erik Johansen og John Riley. Fra ledelsen: John Hvidsten, Grethe Røsok og Torild Olufsen Likestilling Selskapet hadde 107 fast ansatte pr , 75 kvinner og 32 menn. Kvinnene representerte 71,1 årsverk, mens mennene representerte 31,5 årsverk. Kjønnskjevheten i OAS viser seg spesielt innen områdene barnehager, psykolog- og rådgivningstjenesten og spisesteder. Når det gjelder spisesteder og barnehager, har det historisk sett vist seg vanskelig å få mannlige søkere. Vi har forsøkt å kompensere for dette ved systematisk å ta inn mannlige sivilarbeidere i barnehagene. OAS prøver dessuten å påvirke kjønnskjevheten gjennom rekrutteringsprosessen for nye stillinger. I ledergruppen er det 2 menn og 4 kvinner. 12

14 OAS har i sin personalpolitikk nedfelt at kvinner og menn skal behandles likt og gis samme muligheter til karriereutvikling og at det bør bestrebes at begge kjønn skal være representert på det enkelte arbeidssted. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stillinger, ansvarsområder og relevant erfaring. Styret bestod i 2004 av 6 kvinner og 4 menn, med kvinnelig styreleder. I januar ble det valgt nytt styre med 5 kvinner og 5 menn, fremdeles med kvinnelig styreleder. Styret mener likestillingen for selskapet som helhet er tilfredsstillende. OAS Ytre miljø OAS driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. Konsernets framtidige utvikling Etter styrets oppfatning gir de fremlagte resultatregnskaper og balanser med tilhørende noter og kontantstrømoppstillinger en fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved årsskiftet. St.Hanshaugen studentby er under bygging, med planlagt ferdigstillelse dels årsskiftet 2005/ 2006 og dels sommeren Til sammen vil det bli bygget 296,5 HE, eller 269 boliger. OAS har fått tilsagn om statstilskudd til prosjektet. Gjennomføringen av prosjektet innebærer en klar reduksjon i OAS sin risikoeksponering, som i de siste par årene har vært betydelig i forbindelse med boligprosjekter. På nyåret 2005 fikk OAS tilsagn om statstilskudd til ytterligere 70 HE. Dette vil redusere risikoeksponeringen ytterligere. Det er ikke inntrådt andre forhold etter avslutningen av regnskapet som er av betydning ved bedømmelsen av selskapet og konsernet. Årsresultat og disponeringer Av årsoverskuddet i OAS, kr , foreslås kr overført til egenkapital statstilskudd og kr til annen egenkapital. Oslo, 28. april

15 OAS: Resultatregnskap OAS Note Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter Leieinntekter Oppholdsavgift barnehage Organisasjonsmessige inntekter 2, Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. 5, Ordinære avskrivninger Tap på fordringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Inntekt på investering i annet foretak Renteinntekter konsernselskap Annen renteinntekt Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler Rentekostnad fra selskap i samme konsern Annen rentekostnad Andre finanskostnader Resultat av finansposter Ordinært resultat Årets resultat Overføringer Overført egenkapital statstilskudd Overført til annen egenkapital Sum overføringer

16 OAS: Balanse Eiendeler Note OAS Anleggsmidler Utviklingsarbeider Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter og bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Investeringer i aksjer og andeler Andre langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Sum varer Fordringer Kundefordringer Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Andre fordringer konsern Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

17 OAS: Balanse OAS Eiendeler Note Egenkapital Egenkapital st.tilskudd Ullevål Studenthjem Egnekapital st.tilskudd Kansleren Studenthjem Egenkapital statstilskudd Sofienberg Studenthjem Egenkapital st.tilskudd St. Hanshaugen Studentby Egenkapital st.tilskudd Hasleveien Studenthjem Egenkapital st.tilskudd Åråsen Studenthjem Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring Netto pensjonsforpliktelse Vedlikeholdsfond Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken Lån Norgeskreditt Lån Nordea Depositum leieboere Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skattetrekk og andre trekk Skyldig lønn og feriepenger Kortsiktig gjeld konsern Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 29. april 2004 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 16

18 OAS: Noter til regnskapet 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. OAS Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris med fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner OAS har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. OAS har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjonskostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. 17

19 OAS 2. Endring av regnskapsprinsipp mv. OAS har endret regnskapsprisnipp for behandling av statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004 i tråd med forslag til ny standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD). Statstilskudd til studentboliger er omklassifisert fra egenkapital til langsiktig gjeld under avsetning for forpliktelser i balansen pr med kr Egenkapitaloverføring fra langsiktig gjeld tilsvarende avskrevet andel på eiendommene er gjennomført fra samme tidspunkt med kr Resultatregnskapet for 2003 er endret ved at 1,33 % av sum statstilskudd under langsiktig gjeld er overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr Tilsvarende er innarbeidet for 2004 med kr og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr kr , hvorav kr gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. 3. Salgsinntekter Salg spisesteder i Oslo og Akershus Varer Ferdigvarer vurdert til kostpris Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum

20 6. Pensjoner Samskipnadens pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister OAS Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring Periodisert arbeidsgiveravgift Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Årets netto pensjonsomkostning Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Sum netto pensjonsforpliktelse Betalingsavvik Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi Pensjoner (forts.) Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,5 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,5 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 19

21 7. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler OAS Utviklingsarbeider Driftsløsøre/inventar/utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost pr Akk. avskrivninger pr Bokført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsats (%) 20,00% 5-33 % 0-20% 0-33% Avskrivningsmetode lineær lineær lineær lineær Leie av varige driftsmidler Vedlikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond i ,75% av indeksreg. eiend.verdi Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i Vedlikeholdsfond Datterselskap Firma Forr.kontor Eier/st.andel EK Resultat 2004 Penelope Bokhandel AS Oslo 100,00% Urban Boligutleie AS Oslo 100,00% Oasen Spiserier AS Oslo 100,00% Investeringer i datterselskaper er bokført etter kostmetoden. 9. Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen Pantsikret gjeld Balanseført verdi av egne pantsatte eiendeler Balanseført verdi av heleid datterselskaps pantsatte eiendeler Garantier OAS har avgitt følgende ikke balanseførte garantier for datterselskapet Penelope Bokhandel AS Den Norske Forleggerforening OAS har også avgitt tilbakeståelseserklæring vedrørende alle sine fordringer i Penelope. 20

22 11. Mellomværende med selskap i samme konsern Foretak i samme konsern Anleggsmidler Lån til Urban Boligutleie AS Mellomregning Urban Boligutleie AS Sum konsernfordringer under anleggsmidler OAS Omløpsmidler Kundefordringer Mellomregning Penelope Bokhandel AS Opptjent aksjeutbytte Penelope Bokhandel AS Sum konsernfordringer under omløpsmidler Kortsiktig gjeld Mellomregning Penelope Bokhandel AS Sum konserngjeld under kortsiktig gjeld Egenkapital Egenkapital statstilskudd Annen egenkapital Innskutt egenkapital i h.t. årsregnskapet for Endring av regnskapsprinsipp, jf. Note 2: Overført til investeringstilskudd under avsetning for forpliktelser Egenkapital studenthjem Annen egenkapital Overført statstilskudd bygg Korreksjonsposter vedr Positivt betalingsavvik pensjoner ført mot EK Årsoverskudd utover inntektsført statstilskudd Egenkapital Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2004 utbetalt honorar til styret med kr Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr , herunder lån til direktør med kr I 2004 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor: Ordinær revisjon: Bistand: Sum

23 15. Bankinnskudd, kontanter o.l OAS I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd for til følgende formål: Drift av barnehager for studentbarn Annen velferdsvirksomhet for studenter Sum Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. 22

24 OAS: Kontantstrømoppstilling OAS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat Ordinære avskrivninger Gevinst anleggsmidler Nedskrevet aksjer Avsetning til vedlikeholdsfond Egenkapitalføring betalingsavvik pensjoner m.v Endring i varelager Endring kortsiktige fordringer Endring leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalt ved salg av varige driftsmidler Utbetalt ved kjøp av aksjer Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av statstilskudd bygg Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter

25 OAS: Revisors beretning OAS 24

26 OAS konsern: Resultatregnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter Leieinntekter Oppholdsavgift barnehager Organisasjonsmessige inntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. 4, Ordinære avskrivninger 6, Tap på fordringer Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat OAS konsern Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Resultat før skatt Skattekostnad Konsernets årsresultat

27 OAS konsern: Konsernbalanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider Goodwill Sum immaterielle eiendeler OAS konsern Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer Andre langsiktige fordringer Sum finansielle driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer Fordringer Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

28 OAS konsern: Konsernbalanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Egenkapital statstilskudd studenthjem Annen egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring Netto pensjonsforpliktelse Vedlikeholdsfond Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken Lån Norgeskreditt Lån Nordea Depositum leieboere Sum annen langsiktig gjeld OAS konsern Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skattetrekk og andre trekk Skyldig lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Oslo, den 28. april 2005 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 27

29 OAS konsern: Noter til konsernregnskapet 1. Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS) og dets tre datterselskaper Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS er avlagt i henhold til regnskapslovens bestemmelser, norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Kontinuitets- og oppkjøpsmetoden er anvendt ved konsolidering av datterselskapene. Internt salg og kjøp, andre interne overførsler og belastninger, interne fordringer samt internt aksjeeie er for øvrig eliminert. OAS konsern Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger og goodwill i forbindelse med oppkjøp av aksjer i datterselskap. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris etter fradrag for avskrivninger, beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner Konsernet har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Konsernet har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pen- 28

30 sjons kostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. 2. Endring av regnskapsprinsipp OAS har endret regnskapsprinsipp for behandling av statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004, i tråd med forslag til ny standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD). Statstilskudd til studentboliger er omklassifisert fra egenkapital til langsiktig gjeld under avsetning for forpliktelser i balansen pr med kr Egenkapitaloverføring fra langsiktig gjeld tilsvarende avskrevet andel på eiendommene er gjennomført fra samme tidspunkt med kr Resultatregnskapet for 2003 er endret ved at 1,33 % av sum statstilskudd under langsiktig gjeld er overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr Tilsvarende er innarbeidet for 2004 med kr og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr kr , hvorav kr gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. OAS konsern 2. Salgsinntekter Kantinesalg i Oslo og Akershus Salg av studiemateriell i Oslo og Akershus Sum salgsinntekter Varer Ferdigvarer vurdert til laveste verdi av kost- og salgspris Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum

31 5. Pensjoner Konsernets pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring Periodisert arbeidsgiveravgift Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Årets netto pensjonsomkostning OAS konsern Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Sum netto pensjonsforpliktelse - sikret Betalingsavvik Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi Pensjonsforpliktelser (forts.) Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,5 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,5 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 6. Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider Goodwill TOTALT Anskaffelseskost pr Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost pr Akk. Avskrivninger pr Bokført verdi Årets avskrivninger Avskrivningssats (%) 20% 20% 20% Avskrivningsmetode lineær lineær 30

32 7. Varige driftsmidler Driftsløsøre/inventar/utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost pr Akk. avskrivninger pr Bokført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsats (%) 5-33 % 0-20 % 0-33 % Avskrivningsmetode lineær lineær Fast eiendom TOTALT Leie av varige driftsmidler (husleie) Vedlikeholdsfond Avsetning til vedlikeholdsfond i ,67/0,75% av ind.reg verdi bygg Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i Vedlikeholdsfond OAS konsern 8. Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen Pantsikret gjeld Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Garantier Konsernet har avgitt følgende garantier som ikke er balanseført: Den Norske Forleggerforening Sum garantier

33 10. Egenkapital Innskutt egenkapital Innskutt egenkapital i henhold til årsregnskapet for Endring av regnskapsprinsipp, jf. note 2: Overført til investeringstilskudd under avsetning for forpliktelser Egenkapital statstilskudd studenthjem i h.t. årsregnskapet for Annen egenkapital Positivt betalingsavvik pensjoner ført mot EK Korreksjonsposter vedr OAS konsern Elimineringsavvik vedr. aktiverte konsernrenter i Årsoverskudd konsern Egenkapital Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : 111,5 12. Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2004 utbetalt styrehonorarer med kr Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr , herunder lån til direktør med kr I 2004 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor: Ordinær revisjon: Bistand: Sum Bankinnskudd, kontanter o.l I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd til følgende formål: Drift av barnehager for studentbarn Annen velferdsvirksomhet for studenter Sum Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. 32

34 OAS konsern: Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat Ordinære avskrivninger Gevinst anleggsmidler Nedskrevet aksjer Avsetning til vedlikeholdsfond Egenkapitalføring betalingsavvik pensjoner m.v Endring i varelager Endring kortsiktige fordringer Endring leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalt ved salg av varige driftsmidler Utbetalt ved kjøp av aksjer Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter OAS konsern Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av statstilskudd bygg Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter

35 Penelope Bokhandel AS: Styrets beretning 1. Virksomhetens art Penelope Bokhandel AS driver bokhandel i tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus. Selskapet har forretningskontor i Oslo. I vedtektene heter det: «Selskapets formål er å drive bokhandel på steder med geografisk tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus. Selskapet skal selge fagbøker, studiemateriell og rekvisita, samt andre aktuelle produkter. Virksomheten kan omfatte forlagsvirksomhet.» Styret besto pr av følgende personer: John Hvidsten, styreleder Kari Rosenstrøm, nestleder Rita Halvorsen, studentrepresentant Mari Johansen, studentrepresentant Hilde Marie Vik, studentrepresentant Tor Håkon Blom, ansattes representant Penelope Bokhandel AS 2. Styrets arbeid Styret har gjennom året avholdt 5 styremøter og arbeidet for å videreutvikle driften av bokhandelen. Det er: Vurdert selvstendig medlemskap i SSAF for bokhandelen Foretatt bemanningsøkning i Oslo i tråd med økende behov. Foretatt ombemanning på Kjeller Levert tilbud til NKS om etablering av bokhandel i forbindelse med deres relokalisering til sentrum. Vurdert ekspansjonsmuligheter i nærområdet til HiO. 3. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2004 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Styret mener at denne forutsetningen er tilstede. 4. Arbeidsmiljø Styret vurderer arbeidsmiljøet til å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader. Sykefraværet i bedriften var 29 dager (2%) i Likestilling Selskapet har 6 heltidsansatte, fire kvinner og to menn, hvorav daglig leder er kvinne. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stilling og ansvarsområder, og relevant erfaring. Styret besto i 2004 av to menn og fire kvinner, med en mann som styreleder. Styret mener likestillingen er tilfredsstillende og at det ikke er nødvendig med tiltak for å forbeder situasjonen. 34

36 6. Ytre miljø Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. 7. Selskapets fremtidige utvikling Dagens bransjeavtale utløper 01. mai 2005, og det knyttes stor usikkerhet til hvordan de endelige rammebetingelser for bokbransjen vil bli etter denne dato. Et mulig scenario er bortfall av fastprissystemet for fagbøker. Fleksibilitet i forbindelse med planlegging og tilpasning til nye rammebetingelser vil derfor prege driften i Det forventes at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene. Selskapet vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus, og har videre vekst som mål også i Spesielt ønsker man å etablere en filial i Pilestredet 35 i forbindelse med flyttingen av avdelingene ØKS og IU ved Høgskolen i Oslo. 7. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets overskudd, kr ,- disponeres slik : Utbytte kr ,- Annen egenkapital kr ,- 8. Fri egenkapital Selskapet har tilfredsstillende egenkapital til fortsatt drift. Oslo, Penelope Bokhandel AS 35

37 Penelope Bokhandel AS: Resultatregnskap Note Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. 3, Ordinære avskrivninger Tap på fordringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Renteinntekter Rentekostnad fra selskap i samme konsern Rentekostnader Andre finanskostnader Resultat av finansposter Penelope Bokhandel AS Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årets resultat Overføringer Avsatt til utbytte Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer

38 Penelope Bokhandel AS: Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer Andre fordringer Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Penelope Bokhandel AS 37