Sørlandet sykehus HF. Årsrapport. - trygghet når du trenger det mest. Respekt, faglig dyktighet, tilgjengelighet og engasjement. Kristiansand.

Transkript

1 Respekt, faglig dyktighet, tilgjengelighet og engasjement Flekkefjord Kristiansand Arendal Årsrapport 2016 Årsrapport 2014 Sørlandet sykehus HF - trygghet når du trenger det mest

2 Innholdsfortegnelse Årsberetning 3 Resultatregnskap 10 Balanse 11 Kontantstrømoppstilling 12 Noter 13 Revisors beretning 26 2 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

3 Årsberetning Innledning Sørlandet sykehus HF (SSHF) er et av helseforetakene i Helse Sør-Øst. SSHF yter helsetjenester i henhold til lov om spesialisthelsetjenesten og lov om helseforetak, og skal dekke befolkningens behov for spesialisthelsetjenester i sykehusområdet. Agder-fylkene er primært opptaksområde. I tillegg har SSHF regionale og nasjonale funksjoner. SSHF har som mål å gi et helhetlig og individuelt tilpasset behandlingstilbud av høy kvalitet, sikre effektive pasientforløp og gi målrettet opplæring av pasienter og pårørende. Dette gjelder innen somatikk, psykisk helsevern, tverrfaglig spesialisert rusbehandling og spesialisert rehabilitering. SSHF har også ansvar for prehospitale tjenester og pasientreiser. SSHF har somatiske sykehus i Arendal, Kristiansand og Flekkefjord. Psykiatrisk sykehusavdeling er lokalisert i Arendal og Kristiansand. Distriktspsykiatriske og barnog ungdomspsykiatriske enheter ligger i Kristiansand, Mandal, Kvinesdal, Farsund, Flekkefjord, Arendal, Lillesand, Grimstad og Tvedestrand. Det er rus- og avhengighetsenheter i begge fylkene. Administrasjonen for SSHF ligger på Eg i Kristiansand kommune. 1. januar 2016 ble tverrgående Medisinsk klinikk og Kirurgisk klinikk erstattet av lokale somatiske klinikker i Arendal, Kristiansand og Flekkefjord. Prehospitale tjenester som var i Kirurgisk klinikk ble etablert som egen tverrgående klinikk. Ny klinikkstruktur med stedlige klinikkdirektører skal gi økt ledelseskraft og bedre oppfølging av organisasjonen. Strategiplan ble vedtatt av styret 5. februar Den legger premissene for prioritering og utvikling av SSHF. Den tar utgangspunkt i forventet utvikling og behov for spesialisthelsetjenester, og redegjør for sentrale utfordringer og prioriteringer. Strategiplanen danner grunnlaget for handlingsplaner som skal utarbeides og følges opp i strategiperioden Handlingsplanene for de seks satsingsområdene og ytterligere fire områder er oppdaterte og ferdigstilte. På grunn av høyt arbeidspress høsten 2015 knyttet til omorganisering av SSHF, vil oppfølgingen først gjennomføres fullt ut i neste strategiperiode. Arbeidsgruppe knyttet til akuttmedisinsk kjede ferdigstilte arbeidet i juni Utredning av mulig Universitetssykehus på Agder starter høsten SSHF har i 2016 begynt arbeidet med å oppdatere utviklingsplanen som ble styrebehandlet i februar Nasjonal helse- og sykehusplanen ble behandlet av Stortinget i mars 2016, og SSHF har fått i oppdrag å utarbeide utviklingsplan på bakgrunn av denne. En veileder gir føringer for innhold og prosess for utarbeidelse av utviklingsplanen. SSHF gir utfyllende rapportering om virksomheten i Årlig melding Der rapporteres det til eier hvordan SSHF har arbeidet med mål og krav gitt i Oppdrag og bestilling HMS-rapport 2016 inneholder også utfyllende detaljer på en del områder. Virksomheten SSHF oppnådde et positivt resultat i 2016 på 97,7 mill. kr. Dette til tross for at det er betydelige utfordringer innen somatisk virksomhet. Det positive resultatet bidrar til nødvendige investeringer. Flere kvalitetsindikatorer har vist positiv utvikling, men det er fortsatt forbedringsbehov, bl.a. er det fristbrudd for enkelte fag. Aktivitet Endring Somatikk Innleggelser døgn ,2 % Dagbehandling ,3 % Polikliniske konsultasjoner ,4 % Psykiatri og avhengighetsbehandling Innleggelser døgn ,2 % Polikliniske konsultasjoner ,4 % Medisinsk service Laboratorieanalyser ,9 % Radiologiske undersøkelser ,6 % Ambulanse Antall oppdrag ,1 % Antall km ,5 % Hovedmål Det er redegjort for arbeidet med Helse Sør-Østs hovedmål i Årlig melding SSHF har nådd målet på 65 dager for ventetider og har hatt en positiv utvikling for fristbrudd. Gjennomsnittlig ventetid ved utgangen av 2016 var 57 dager. Det er store variasjoner mellom fagområdene. Somatikken ligger høyest med snitt på 58 dager mens psykisk helsevern for voksne og barn har henholdsvis 44 og 33 dager. For tverrfaglig spesialisert rusbehandling var ventetiden 31 dager. Andel fristbrudd Somatikk 4,1 % 2,6 % Psykisk helsevern Voksne 1,5 % 0,8 % Psykisk helsevern barn og unge 0,5 % 0,1 % TSB 0,5 % 1,6 % Sørlandet sykehus HF Årsrapport

4 Årsberetning Styret forventer at det fortsatt arbeides for å redusere ventetiden og unngå fristbrudd. Målet er å redusere sykehusinfeksjoner til under 3 %. Prevalensmålinger av helsetjenesteassosierte infeksjoner måles fire ganger i året. Det er variasjoner gjennom året, men for siste måling i 2016 var resultatet 4,1 % totalt for SSHF. Insidens av postoperative sårinfeksjoner måles også. For enkelte av de overvåkede inngrep har forekomsten ligget over gjennomsnittet nasjonalt. Målet er at pasientene skal få timeavtale sammen med bekreftelse på mottatt henvisning. I 2016 fikk 77 % dette mot 61,9 % i Det er store variasjoner mellom avdelingene, og fagområder med lange ventelister har de største utfordringene med dette målet. Medarbeiderundersøkelsen ble gjennomført i september 2016 med en svarandel på 83 %. Målet er at alle medarbeidere skal involveres i oppfølgingen for egen enhet. 58 % av medarbeiderne svarer at de har vært involvert i oppfølging av forrige undersøkelse. Det iverksettes tiltak for at en større andel skal oppleve at de deltar i oppfølgingen. Det er et mål å skape økonomisk handlingsrom som sikrer nødvendige investeringer. Resultatet de siste årene bidrar til dette, til tross for store utfordringer i de somatiske klinikkene. Det ble gjennomført investeringer for 165 mill. kr i Det samlede investeringsbudsjettet for 2017 er 335 mill. kr, og det planlegges gjennomført investeringer for ca. 200 mill. kr i 2017, inkludert overheng på ca. 170 mill. kr fra Det planlegges med et overheng på 135 mill. kr til Styringsindikatorer Det arbeides med å oppnå målene i styringsindikatorene. SSHF har gode resultater for korridorpasienter og andel utskrivningsklare pasienter, mens for epikriser og det pasientadministrative arbeidet gjenstår det fortsatt noe før målene er nådd. Målet er at 100 % av epikrisene skal være utsendt innen 7 dager. Andel sendt innen 7 dager Somatikk 84 % 84 % Psykisk helsevern voksne 91 % 89 % Psykisk helsevern barn og unge 75 % 79 % TSB 85 % 82 % Klinikkene arbeider systematisk med å redusere antall åpne dokumenter og antall åpne henvisningsperioder. Status ved utgang av 2016 var åpne dokumenter mot i 2015, og pasienter med åpen henvisningsperiode mot i Samhandling SSHF og kommunene samarbeider for å løse utfordringene med en økende andel eldre og økt behov for helsetjenester. Partene er enige om at juridiske og økonomiske konflikter ikke skal hindre at den gode pasientnære samhandlingen mellom fagpersoner utvikles til å bli enda bedre. SSHF har engasjert seg i ulike samhandlingsnettverk og prosjekter innen pasientforløp, kvalitetsforbedring og brukerinvolvering, herunder Læringsnettverket for gode pasientforløp for eldre og kronisk syke, samt Regional samhandlingsmelding innen psykisk helse og rus. SSHF samarbeider med kommunene om hospitering og felles opplæringstiltak. Egen nettside for kompetansedeling er etablert i 2016, og SSHF, Universitet i Agder og kommunene har en felles kurskalender. Risikostyring Klinikkvise risikovurderinger danner hvert tertial grunnlag for en samlet risikovurdering på foretaksnivå. Det legges vekt på å beskrive tiltak med frister for områdene med størst risiko. Risikovurdering legges fram for styret som del av tertialrapporteringen. Kvalitetsregistre SSHF har høy dekningsgrad og rapporterer til de fleste av de 47 nasjonale kvalitetsregistrene. Rapporter fra registrene presenteres regelmessig og diskuteres i oppfølgings- og kvalitetsmøter. Mye gjenstår da rapportene har begrenset tilgjengelighet utenom fagmiljøene. Det er spesielt fokus på å systematisere og følge opp registrering av komplikasjoner som i dag er spredt på en rekke ulik nasjonale registre. Uønskede hendelser Klinikkene har aktive og velfungerende kvalitetsråd, og disse har ansvar for oppfølging av pasientskader. Hensikten er å sikre læring og nærhet til dette viktige arbeidet. Antall registrerte saker i hendelsesregistreringssystemet TQM var i 2016 mot i Det arbeides kontinuerlig med meldekulturen i SSHF, med fokus på å melde de riktige tingene. Det ble registrert 938 hendelser etter 3-3 i spesialisthelsetjenesteloven i 2016 mot 802 i Dette er hendelser som har ført til eller kunne ført til betydelig skade på pasient. 46 alvorlige hendelser ble meldt til Helsetilsynet etter 3-3a i 2016 mot 27 i a omfatter de alvorligste hendelsene, som dødsfall eller betydelig skade som er uventet i forhold til påregnelig risiko. 4 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

5 Årsberetning Norsk Pasientskadeerstatning (NPE) Mottatte saker Medhold Avslag Avvist/henlagt Erstatning utbetalt 34,9 mill. 54,1 mill. Egenandel SSHF 2,4 mill. 2,6 mill. Saker som er ferdig behandlet i NPE legges fram for klinikkenes kvalitetsråd. SSHF ønsker å lære av uønskede hendelser for å unngå at flere pasienter påføres skader. Gjennom avdelingenes innrapportering av meldinger om skade på pasient legges det vekt på å informere pasientene om deres rettigheter til å benytte seg av NPEordningen. Tilsyn Det var tilsyn med ulike deler av virksomheten i 2016, deriblant fem tilsyn fra Fylkesmannen. Avvik etter tilsyn følges opp av aktuell klinikk og er også tema i oppfølgingsmøtene mellom klinikkene og administrerende direktør. Sakene behandles i klinikkvise kvalitetsråd for læring på tvers. Hvert tertial får styret og Helse Sør-Øst RHF oversikt over eksterne tilsyn, med antall avvik og status for lukking av disse. Pasienttilfredshet SSHF har ikke egen pasienttilfredshetsundersøkelse, men det arbeides med elektroniske løsninger der pasientene kan gi sine tilbakemeldinger. SSHF deltar i nasjonale undersøkelser av pasienterfaringer (PasOpp) og aktuelle avdelinger følger opp resultatene fra disse. Kunnskapssenteret gjennomførte ikke en slik undersøkelse i Forskning Ansettelser i veilederstillinger er for tiden begrenset av stram økonomi. SSHF har høy forskningsaktivitet, og det pågår for tiden ca. 35 doktorgradsprosjekter ved SSHF. I 2016 var det fire doktorgradsdisputaser, men et snitt på seks de siste fire år. SSHF samarbeider med Oslo universitetssykehus innen global helse, barnemedisin, gastroenterologi, revmatologi, kardiologi og psykisk helse og med Universitetet i Bergen (UiB) innen ØNH, nevrologi, geriatri, lungemedisin og gynekologi. SSHF har fire leger i professorater ved UiB og en ved UiA. Egenregistrering av vitenskapelige publikasjoner i Cristin (Norsk vitenskapsindeks) gjennomføres fortløpende. Forskningsnyheter, forskningsproduksjon og pågående prosjekter synliggjøres på SSHFs nettside. Antall publiserte artikler i referee-baserte tidsskrifter økte fra 92 til 113 fra 2014 til Samtidig økte antall forskningspoeng fra 67 til 96. Forskningsenheten er for tiden involvert i to større EU-prosjekter. Det ene er i samarbeid med UiA og Kristiansand kommune for å etablere en felles telemedisinsk løsning for spesialisthelsetjenesten og alle 30 kommunene på Agder i oppfølgingen av pasienter med KOLS, diabetes og hjertesvikt. Det andre er et skandinavisk samarbeid om flått. Forskningsenheten har ambisjoner om økt satsning på EU-prosjekter. Forskningsenheten bistår sykehusledelsen i arbeidet med å øke fokuset på kvalitetssikring og implementering av kvalitetssystemer i klinisk drift. Opplæring av pasienter og pårørende God pasientinformasjon og opplæring er viktig for behandlingskvalitet og pasientsikkerhet. Dette betinger god kommunikasjon og at pasienter og pårørende blir involvert og får medvirke i eget behandlingsforløp. Pasientene skal få den opplæringen som er nødvendig for at de skal forstå og kunne anvende helseinformasjon og få hjelp til å mestre sykdom og/eller funksjonsnedsettelse. Det utføres mye pasient- og pårørendeopplæring ved SSHF, og fokusområdene framover vil være arbeid med forankring og ledelse, kunnskapsgrunnlag, forskningsaktivitet, kompetanse i klinisk kommunikasjon og pedagogikk, klinikkenes samhandling med lokalt Lærings- og mestringssenter og kommuner. Videre er det et stort ubrukt potensial i bruken av IKT i pasientopplæringen. Lærings- og mestringssenteret er et ressursmiljø innen helsepedagogikk og bistår brukere og helsepersonell i arbeidet med pasient- og pårørendeopplæring. SSHF arbeider for økt pedagogisk kompetanse hos helsepersonell og brukere. Medvirkning fra brukere og tillitsvalgte Brukerutvalget taler pasienter og pårørendes sak, og er et rådgivende organ for ledelsen i arbeidet med å utvikle pasienttilbudet. Brukerutvalget har 10 medlemmer. Det har vært økt aktivitet i brukerutvalget, blant annet som følge av økt fokus på brukermedvirkning på systemnivå. Brukerrepresentanter deltar i ulike råd og utvalg både på klinikknivå og på overordnet nivå i SSHF. Brukerutvalget har deltatt i arbeidet med avtalene knyttet til samhandlingsreformen. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

6 Årsberetning Ungdomsrådet har 10 medlemmer og representerer barn og unge i alderen 0-18 år. Det ble etablert i 2014, og var i full drift i Det er etablert faste samarbeidsrutiner med tillitsvalgte og verneombud. Det ble i 2016 inngått en lokal samarbeidsavtale med arbeidstakerorganisasjonene som gjenspeiler den nye klinikkorganiseringen. Bemanning og arbeidsmiljø Likestilling og mangfold SSHFs lønns- og arbeidsgiverpolitikk skal sikre likebehandling og hindre diskriminering av medarbeidere som følge av kjønn og etnisk bakgrunn. Av de medarbeiderne ved utgangen av 2016 er 76 % kvinner og 24 % menn. På enhetsledernivå er kvinneandelen 76 %, og 60 % av avdelingssjefene er kvinner. I sykehusets ledergruppe er det fem kvinner og seks menn. Ved etablering av interne råd og utvalg tilstrebes en representativ kjønnsfordeling. I styret for SSHF er det fem kvinner og tre menn. SSHF deltar i Likestilt arbeidsliv som er et samarbeidsprosjekt mellom fylkeskommunene i Agder, Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet og Næringsforeningen i Kristiansandsregionen. Målet er å etablere en sertifiseringsordning for likestilte virksomheter. Det er forventning om at deltakelse i pilotprosjektet kan bringe inn nye momenter og strategiske tiltak som kan hjelpe SSHF mot målet om å bli en sertifisert likestillings- og mangfoldsbedrift. Lønnsfordeling I desember 2016 var gjennomsnittslønnen for menn kr høyere enn for kvinner (grunnlønn i 100 % stilling uten individuelle tillegg og variabel lønn). Tilsvarende tall for 2015 var kr. Lønnsforskjellen varierer mellom de ulike stillingsgruppene, men siden kjønnsfordelingen er ulik, og/ eller antallet medarbeidere lavt i enkelte grupper, er det vanskelig å sammenligne. For de store gruppene er forskjellen i lønn ubetydelig. Deltidsstillinger 41,8 % (40,2 % i 2015) av fast ansatte arbeider deltid, inkludert de som arbeider deltid på grunn av ulike individuelle forhold som f.eks. rettighetspermisjoner, delvis pensjon og godkjente bierverv. SSHF har de siste årene arbeidet sammen med tillitsvalgte for å finne tiltak som kan redusere uønsket deltid. Det arbeids for å utvikle en heltidskultur. Medarbeidere som er ansatt i bemanningsenheten har enten hel stilling der, eller deltidsstilling kombinert med stilling i annen avdeling slik at det samlet blir hel stilling. SSHF har siden 2014 årlig ansatt nyutdannede sykepleiere i traineeordning. Disse får 100 % fast ansettelse og rullerer mellom medisin, kirurgi og psykisk helsevern de to første årene. Dette er et bidrag til å skape heltidskultur. Lederutvikling og opplæring SSHF gjennomfører årlig lederutviklingsprogram tilpasset ulike ledernivå. Det arrangeres introduksjonskurs for nye medarbeidere, kurs for sommervikarer og opplæring av nye ledere. Den lille lederskolen som startet i 2013 er videreført. Den har annenhver uke en times undervisning i aktuelle tema med videooverføring slik at ledere fra alle lokasjoner kan delta. SSHF bidrar aktivt til utdanning av helsepersonell, bl.a. med lærlinger, bachelorstudenter, masterstudenter, spesialsykepleiere, legestudenter og spesialisering av leger. Inkluderende arbeidsliv SSHF er en IA-bedrift, og det overordnede målet er å bedre arbeidsmiljøet, styrke jobbnærværet, forebygge og redusere sykefravær og hindre utstøting fra arbeidslivet. Alle ledere i SSHF plikter å jobbe systematisk for å nå disse målene. Arbeidsgiver har en særskilt plikt til å legge til rette for medarbeidere med redusert arbeidsevne, så langt det er mulig. Medarbeiderne har også plikt til å bidra i dette arbeidet. Målet er å hindre at medarbeidere faller ut av arbeidslivet, slik at man unngår tap av ressurser og kompetanse, og derigjennom opprettholder kontinuitet i arbeidslivet. Rådgivere i bedriftshelsetjenesten bistår lederne i IA-arbeidet. Det ble i 2016 gjennomført fem omplasseringer av medarbeidere på grunn av sykdom. Dette er saker som går på tvers av klinikkene. I tillegg til dette omplasseres flere innen de ulike klinikkene. Bedriftshelsetjenesten som bistår i omplasseringene, registrerer at det har vært mer utfordrende å finne passende stillinger til ansatte med nedsatt arbeidsevne. Prosjektet Kvinners jobbtilknytning en forklaring på kjønnsforskjeller i sykefravær ble ferdigstilt i mars 2016, og arbeid med å implementere funn og metoder pågår. Prosjektet har fått mye oppmerksomhet nasjonalt og det er stor etterspørsel etter presentasjon av prosjektet og veiledning knyttet til arbeidsformen. Det er planlagt et oppfølgingsprosjekt som er rettet spesifikt mot reduksjon av gjentatte langvarige fravær hos samme ansatte. Sykefraværet ved SSHF var 6,6 % i 2016, mot 6,5 % i Dette er lavest blant sammenlignbare helseforetak i Helse Sør-Øst. Samlet for Helse Sør-Øst var fraværer 7,4 %. 6 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

7 Årsberetning HMS Organisasjonsavdelingen har fagansvar for arbeidsmiljø og systemansvar for HMS. SSHF har en intern offentlig godkjent bedriftshelsetjeneste som er organisert i Organisasjonsavdelingen. Bedriftshelsetjenesten leverer også tjenester til Vest-Agder fylkeskommune. Det er Bedriftshelsetjenesten som utarbeider og vedlikeholder HMS-systemet i SSHF. Det består av HMS årshjul, HMS-håndbok og vernerunde (internkontroll). Dette skal sikre et dokumentert, planmessig og systematisk HMS-arbeid med obligatoriske aktiviteter. Mål og områder innen HMS samt ansvar fremgår i Håndbok for daglig HMS-arbeid og tilpasses den enkelte avdelings behov og risikobilde. HMS-aktiviteten på avdelings- og enhetsnivå vises bl.a. ved gjennomførte vernerunder og HMS-handlingsplaner. Organisasjonen gjennomfører vernerunder fra januar til april. Aktivitet innen de ulike HMS-områdene i SSHF rapporteres i HMS årsrapport Skader Det ble registrert 455 (397 i 2015) ansattskader i 2016, inkludert vold/trusler. Smittevern SSHF har egen smittevernenhet i Fagavdelingen. Enheten har en viktig rolle som faglig rådgiver for smittevernsarbeidet i SSHF. Enheten har også en aktiv rolle i smittevernmiljøet i HSØ. Smittevernoverlege sitter i Fagrådet for smittevern, infeksjonsmedisin og immunologi i HSØ. Smittevernenheten overvåker sykehusinfeksjoner og antibiotikabruk gjennom prevalens- og insidensmålinger. Det er særlig fokus på resistensutvikling hos bakterier og riktig antibiotikabruk i vårt nedslagsfelt. Enheten bidrar med sine ressurser i forbedringsprosjekter i sykehuset. Enheten utfører også vaksinasjoner av ansatte og følger opp medarbeidere som har vært utsatt for smitte i forbindelse med blodsøl eller stikkskader. SSHF har et godt samarbeid med kommunene i Agder gjennom egne samarbeids- og veiledningsavtaler med de fleste kommuner, og bidrar med kunnskapsformidling gjennom undervisning og rådgivning. Samfunnsansvar Menneskerettigheter og diskriminering SSHF skal følge lover og forskrifter og være en arbeidsplass preget av mangfold uten diskriminering. SSHF har en egen policy for rekruttering og integrering av innvandrere. Arbeidstakers rettigheter I tillegg til lover og forskrifter, regulerer hovedavtaler, overenskomster og særavtaler lønn, pensjon og andre sosiale forhold knyttet til forholdet mellom arbeidsgiver og arbeidstaker. Ytre miljø SSHF er miljøsertifisert etter ISO standarden og har en miljøpolitikk i tråd med denne. Overordnet mål er å redusere CO 2 -utslipp uten kjøp av klimakvoter. De viktigste faktorene som påvirker ytre miljø er identifisert, og i klima- og miljøprogram er det satt mål for CO 2 -utslipp, energibruk, papirbruk, kildesortering og reisevirksomhet. For å opprettholde ISO-sertifiseringen har vi årlig besøk av DNV GL (Veritas). I 2016 ble det gjennomført den andre periodiske revisjonen, og kjemikaliehåndtering var valgt som fokusområde. For å følge opp miljøledelsessystemet ble det i 2016 gjennomført ni internrevisjoner. Sentrale tall fra klimaregnskapet: Energiforbruket (KwH) Avfallsmengde (tonn) Vannforbruket (m 3 ) Flyreiser, ansatte (km) Kjøring i tjeneste (km) Alle bygg ble energimerket i 2015 og planer for ENØKtiltak utarbeidet. Enkelte med kort tilbakebetalingstid ble igangsatt umiddelbart, og ytterligere tiltak er innvilget investeringsmidler og blir gjennomført i Energiforbruket er i hovedsak knyttet til oppvarming og kjøling av bygninger, og trenden er økt energiforbruk til tross for generelt mildt klima. I 2016 leverte SSHF mindre avfall enn i 2015, noe som kan indikere at vi er blitt noe bedre til å redusere forbruk og å gjenbruke der hvor det er mulig. Gjennomsnittlig sorteringsgrad ved sykehusene har økt fra ca. 39 % i 2014 til ca. 46 % i Målsetningen var 45 % innen utløpet av Transport av varer, pasienter og medarbeidere er en stor utfordring for ytre miljø, og klinikkene har derfor utarbeidet tiltak for dette området. Klimaregnskapet viser en nedgang i kjørte kilometer og flyreiser. Innkjøp og miljøkrav Det arbeides med å bli mer miljøbevisst ved innkjøp, og for at miljøhensyn blir integrert i anskaffelsesprosesser der det er relevant. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

8 Årsberetning Kulturminner Landsverneplanen for spesialisthelsetjenesten krever at helseforetakene utarbeider forvaltningsplaner for de bygg og uteområder som verneplanen omfatter. Arbeidet med forvaltningsplaner er startet i Arendal og for utearealene i Kristiansand. Siden kun en liten del av uteområdene er omfattet av verneplanen, har man valgt å lage en kombinert forvaltnings- og skjøtselsplan for området. Det skal sikre en god sammenheng i forvaltning og skjøtsel på hele det aktuelle området. Korrupsjonsbekjempelse SSHF har retningslinjer for kontakt med legemiddelindustrien og leverandører for helse-norge basert på Helse Sør-Østs samarbeidsavtaler med disse. Avtalene skal bidra til åpenhet og ryddighet mellom leverandørene og helseforetakene. SSHF følger felles etiske retningslinjer for innkjøp i Helse Sør-Øst, og eget e-læringsprogram om temaet benyttes. Årsregnskap Årsresultat (mill. kroner) Årsresultat 97,7 109,9 Opprinnelig resultatkrav 90,0 120 Økt resultatkrav pga. endringer i pensjonsregelverk 0 0 Sum resultatkrav 90,0 120 Avvik fra resultatkrav 7,7-10,1 Driftsinntekter/ driftskostnader (mill. kroner) Endring Driftsinntekter ,4 % Driftskostnader ,7 % Kontantstrøm (mill. kroner) Endring kr Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Likviditetsbeholdning For mer detaljert informasjon vises til årsregnskapet. DRG-poeng Endring DRG-aktivitet i henhold til eieransvar ,8 % Årsregnskapet er utarbeidet etter forutsetningen om fortsatt drift, og styret anser at det foreliggende årsregnskapet gir et dekkende uttrykk for SSHFs stilling og resultat. Styret foreslår følgende resultatdisponering av overskuddet på kr: Hele overskuddet overføres til egenkapitalen. Ved utgangen av 2016 utgjør egenkapitalen kr som utgjør 70 % (72 % i 2015) av sum eiendeler på mill. kr. SSHFs soliditet er god og er i liten grad eksponert for markedsrisiko og kredittrisiko. Pensjon Pensjonskostnaden for 2016 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt i aktuarberegningen for Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2016 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i lov om offentlig tjenestepensjon. 8 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

9 Årsberetning SSHF har pr en samlet brutto pensjonsforpliktelse på mill. kr mot mill. kr pr Netto pensjonsforpliktelse er på mill. kr pr mot mill. kr pr Pensjonsforpliktelsene vil påvirke SSHFs framtidige likviditet i form av innbetalinger til pensjonsordninger. Pr utgjør ikke resultatført estimat og planendringer mill. kr mot mill. kr pr I 2015 ble det innarbeidet to planendringer: Nye uførepensjonsregler og levealdersjustering på ytelser for fremtidige pensjonister. Framtidige resultatføringer vil endre egenkapitalen tilsvarende. Styrets arbeid Styret hadde ni møter i Månedlige virksomhetsrapporter med aktivitetsdata og status på mål og øvrige indikatorer ble behandlet og ga styret god oversikt over drift og utviklingstrender. Økonomien har vært en stor utfordring i de somatiske klinikkene, og i løpet av høsten har klinikkdirektørene presentert utfordringene og status for arbeidet med tiltak for å få kontroll på aktivitet og økonomi. Det har vært en positiv utvikling i ventetider, men det er fortsatt utfordringer med måloppnåelse på en del andre områder. Ifølge 14 i vedtekter for SSHF, skal styret hvert år sende en melding til Helse Sør-Øst RHF. Årlig melding tar utgangspunkt i Oppdrag og bestilling og følger oppsatt mal. Årlig melding ble styrebehandlet 23. februar før oversending til Helse Sør-Øst RHF. Brukerutvalget og foretakstillitsvalgte har deltatt i arbeidet med Årlig melding. Leder og nestleder i Brukerutvalget inviteres til styremøtene. Styremedlemmer i SSHF pr Vedtektenes 4 inneholder bestemmelser om oppnevning og valg av styremedlemmer. Eieroppnevnte styremedlemmer ble oppnevnt i foretaksmøte i februar i Eieroppnevnte: Styreleder Camilla Dunsæd, nestleder Kjell Pedersen-Rise, Lars E. Hanssen Tone Midttun, Anne Halvorsen. Valgt av og blant de ansatte: Susanne Miriam Sørensen Hernes, Bjørg Synøve Nikolaisen, Hans Thorwild Thomassen. Oppsummering Styret vil berømme ledelse og medarbeidere for den gode innsatsen som er gjort gjennom året. Dette har bidratt til at SSHF kan vise til gode resultater og positiv utvikling på mange områder i Arendal, 26. april 2017 Sørlandet sykehus HF Årsrapport

10 Resultatregnskap REULTATREGNSKAP (Beløp i hele 1.000) Note nr Basisramme 1, Aktivitetsbasert inntekt 1, Annen driftsinntekt 1, Sum driftsinntekter 1, Kjøp av helsetjenester Varekostnad Lønn og annen personalkostnad Ordinære avskrivninger 7, Nedskrivning 7, Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekt 6, Annen finanskostnad 6, Netto finansposter ÅRSRESULTAT Disponering Overført fra strukturfond 0 0 Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

11 Balanse BALANSE (Beløp i hele 1.000) Note nr EIENDELER Immaterielle eiendeler Immaterielle driftsmidler Utsatt skattefordel 0 0 Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap/- foretak Andre finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Foretakskapital Strukturfond Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Annen egenkaptial Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld EGENKAPITAL OG GJELD Arendal, 26. april 2017 Sørlandet sykehus HF Årsrapport

12 Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMOPPSTILLING (Beløp i hele 1.000) KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivninger varige driftsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Øvrige resultatposter uten kontanteffekt Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Basisfordring Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler Inn-/utbetalinger ved utlån 0 0 Inn-/utbet. ved salg/kjøp av finansielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 Langsiktig lån IKT Avdragsbetaling Avdragsfinansiering Endring driftskreditt 0 0 Endring øvrige langsiktige forpliktelser/ gjeld Inn-/utbet.ved opptak /nedbet.av kortsiktig gjeld 0 0 Endring annen innskutt egenkapital uten kontanteffekt 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning (2 623) Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

13 Noter NOTE 0 REGNSKAPSPRINSIPPER Generelt om regnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Vest-Agder sykehus HF, Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF ble stiftet 5. desember 2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene (sykehusreformen) overførte staten formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion sør til Helse Sør RHF. Virksomheten fra tidligere Vest-Agder sentralsykehus, Mandal sykehus, Aust-Agder sentralsykehus og Lister sykehus ble samme dag overført til Vest- Agder sykehus HF, Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF. Virksomhetene fra tidligere Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF ble overført til Sørlandet sykehus HF som videreføres med organisasjonsnummeret til Vest-Agder sykehus HF. Sørlandet sykehus HF reguleres av lov om helseforetak av Fra 2004 har foretaket (via Helse Sør-Øst RHF) overtatt virksomhet innen rusomsorg fra fylkeskommunen i forbindelse med rusreformen. Virksomhetsoverføringene knyttet til spesialisthelsetjenesten og rusomsorgen har skjedd som tingsinnskudd og transaksjonsprinsippet er lagt til grunn. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. Tilsvarende ble gjennomført i 2003/2004 i tilknytning til overføringen av rusomsorgen. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten Dette ble basert på at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden. Det følger av Helseforetakslovens at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Virksomhetsoverdragelser Virksomheten i Spesialsykehuset for rehabilitering ble fra 1. juli 2009 delt slik at virksomheten i Stavern (Kysthospitalet) ble overført til Sykehuset i Vestfold HF, virksomheten i Telemark rehabiliteringssenter i Nordagutu ble overført til Sykehuset Telemark HF og virksomheten på Kongsgård i Kristiansand ble overført til Sørlandet sykehus HF. Oppgaver og funksjoner fra Regional enhet for rehabilitering i SSR overføres til Sunnaas sykehus HF. Virksomhetsoverdragelsene ble ført til regnskapsmessig kontinuitet og med regnskapsmessig virkning fra 1. januar Overføring av virksomhet mellom helseforetak skjer til bokført verdi som forutsettes å representere bruksverdi. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helseog omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør-Øst RHF. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

14 Noter Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift og avskrivningstilskudd. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført. Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner knyttet til utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene salgsinntekter fra kantine og leieinntekter fra personalboliger. Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert. I tillegg gis øremerkede midler til opptrappingsplan innen psykiatri, samt øremerkede statstilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr ,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen Leieavtaler Helseforetak har anledning til å inngå finansielle leiekontrakter, jfr Helseforetaksloven 33 og vedtektene til NN HF 12. De finansielle leieavtalene blir balanseført til verdien av vederlaget i leieavtalen, og avskrives over eiendelens levetid, fordelt på de ulike delkomponentene. Immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og 14 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

15 Noter verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Datterselskap Med datterselskap menes selskap hvor Sørlandet sykehus HF har mer enn 50% stemmeberettiget kapital. Investering i datterselskap vurderes etter egenkapitalmetoden i foretakets regnskap og i foretaksgruppens regnskap. Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets pensjonsforpliktelser, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedagen. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Konsolideringsprinsipper Regnskapet for foretaksgruppen omfatter morselskapet Helse Sør-Øst RHF og alle underliggende helseforetak. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i kontantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og gjeld på konsernkontoen er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i det enkelte helseforetak. Renteinntekter-/kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrgering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

16 Noter Note 1 DRIFTSINNTEKTER PR. VIRKSOMHETSOMRÅDE Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester Psykisk helsevern Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Annet Sum driftsinntekter Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Sørs RHF sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum driftsinntekter Note 2 DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt ISF inntekter egen region ISF inntekt (DRG refusjon) ved kjøp av gjestepasienter ISF inntekter andre regioner (GP) Poliklinikk inntekter Andre aktivitetsbaserte inntekter Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern 0 0 Øremerkede tilskudd til andre formål Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Note 3 VAREKOSTNAD OG KJØP AV HELSETJENESTER Medikamenter Kjøp av annet medisinsk forbruksmateriell Ambulansetransport Andre varekostnader Gjestepasientkostnader egen region Gjestepasientkostnader andre regioner og andre offentlige helseinstitusjoner Gjestepasientkostnader private helseinstitusjoner Honarar vikarbyrå - pasientbehandling Kjøp av andre helsetjenester Sum varekostnad og kjøp av helsetjenester Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

17 Noter Note 4 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum lønn og andre pers.kostnader Erklæring om ledernes ansettelsesvilkår i Sørlandet sykehus HF Ledende stillinger i Sørlandet sykehus HF defineres som administrerende direktør, fagdirektør, organisasjonsdirektør, økonomidirektør, teknologidirektør og klinikksjefer. Sørlandet sykehus HF følger de nye "Retningslinjer for lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte i foretak og selskaper med statlig eierandel", fastsatt med virkning fra 13. februar 2015, hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i selskaper med helt eller delvis statlig eierskap skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper. Selskapene skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2016 Lønn for administrerende direktør i Sørlandet sykehus HF fastsettes av styret. Lønn for øvrige ledende stillinger fastsettes administrativt av administrerende direktør. Lønn for ledende stillinger er i hovedsak fast lønn. Alle som er ansatt de senere årene har samme pensjonsordningene som øvrige ansatte. Administrerende direktør kan også inngå avtaler om opptjening av permisjon og kostnader knyttet til pendling. Styret foretok årlig lønnsjustering i 2015 for administrerende direktør på nivå med årets oppgjør for Sørlandet sykehus HF. Lønnsjustering for de øvrige ledende stillingene ble gjort administrativt. Styret for Sørlandet sykehus HF er kjent med Veileder for styrearbeid i helseforetak som inneholder retningslinjer for fastsettelseav lønn for ledende ansatte. Lønn til ledende ansatte pr Navn Tittel Lønn Jan Roger Olsen* Administrerende direktør Nina Hope Iversen Klinikksjef klinikk for somatikk Kristiansand Annette Echricht Solinski Klinikksjef klinikk for somatikk Flekkefjord Berit Grønning Nielsen Klinikksjef klinikk for somatikk Arendal Helge Abrahamsen Klinikksjef Prehospitale tjenesteer Oddvar Sæther Klinikksjef Klinikk for psykisk helse Siri Tønnessen Klinikksjef Medisinsk serviceklinikk Per W Torgersen Teknologidirektør Per Engstrand Fagdirektør Nina Føreland Organisasjonsdirektør Per Bertil Qvarnstrøm Økonomidirektør Fortsetter på neste side Sørlandet sykehus HF Årsrapport

18 Noter Lønn og andre ytelser til adm. dir Lønn Pensjonskostnad inkl. aga Andre ytelser 6 8 Sum * Direktør, Jan Roger Olsen har avtale som sikrer pensjon tilsvarende 66% av lønn fra fylte 65 år. mill kroner. Årets pensjonskostnad knyttet til adm. dir. utgjør kr utover 12G og kr for pensjon inntil 12G. Styrehonorar Herav styrehonorar til styrets leder Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig anatall årsverk Revisor Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon Andre attestasjonstjenester Skatte-og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Sum revisjonshonorar Alle beløp er inkl mva. Attestasjonstjenester gjelder i hovedsak attestasjon for ulike prosjekter, tilskudd, refusjoner og merverdiavgiftskompensasjon. Det er gitt bistand knyttet til utredning /avklaring, regnskapstekniske spørsmål og utarbeidelse av regnskap. Utvidet revisjon er for 2016 gjennomført i samråd med foretakets ledelse. Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Teknisk bistand utarbeidelse UP Teknisk bistand ny inntektsmodell for ny organisering 516 Kartlegging større investeringer 95 Utredninger og teknisk bistand - konseptrapport nytt bygg PSA (psykiatribygg) 150 Bistand regnskaps-, skatte- og avgiftsmessige problemstillinger 281 Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

19 Noter NOTE 5 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Vedlikehold Kostnader bygninger og kontorlokaler Utstyr og driftsmateriell som ikke aktiveres Pasienttransport Kjøp av tjenester fra Sykehuspartner (IKT og personal- tjenesteavtaler) Kjøp av andre tjenester Vask og leie av tekstiler Kostnader og godtgjørelser for reise, diett, bil o.l Forsikringer Leiekostnad MTU, maskiner, inventar og lignende Tap på fordringer Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader NOTE 6 FINANSPOSTER Konserninterne renteinntekter Inntekt på investering i datterselskap Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Konserninterne rentekostnader Andre rentekostnader Andre finanskostnader Sum finanskostnader NOTE 7 IMMATERIELLE EIENDELER EDB programvare EDB programvare Sum Anskaffelseskost Tilgang 40 Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger 0 0 Balanseførte lånekostnader 0 0 Levetid 5 år 5 år Avskrivningsplan lineær lineær Sørlandet sykehus HF Årsrapport

20 Noter NOTE 8 VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler og annet Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Reklassifisering (11 124) - Fra anlegg under utførelse (64 814) (0) Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Sum Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Levetider 0 Dekomponert 3-15 år 3-15 år år Avskrivningsplan lineær lineær lineær lineær Leieavtaler Tomter og boliger Bygninger MTU Transportmidler, annet inventar og utstyr Leiebeløp NOTE 9 EIERANDEL I DATTERSELSKAP Andeler i datterselskap Hovedkontor Eierandel Andel stemmer Balanseført verdi Årets resultat Sørlandet sykehus parkering AS Kristiansand 100 % 100 % Sum eierandeler i datterselskap Sørlandet sykehus parkering AS er innarbeidet i regnskapet etter egenkapitalmetoden ved at årets resultat i Sørlandet sykehus parkering AS er tatt med under finansposter og balanseført under investering i datterselskap. Datterselskapet er i samsvar med god regnskapsskikk ikke konsolidert inn i regnskapet, da selskapet i forhold til Sørlandet sykehus HF ikke er vesentlig. 20 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

21 Noter NOTE 10 ØVRIGE FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Konsernmellomværende Medlemsinnskudd KLP Øvrige langsiktige lån og fordringer Sum øvrige finansielle anleggsmidler Fra 1. januar 2004 er forsikringsvirksomhetsloven endret. Fra dette tidspunkt skal fripoliser inngå ved flytting og dermed skal egenkapitalinnskuddet for disse fra 2004 føres i balansen som et finansielt anleggsmiddel. I regnskapet er endringen implementert ved føring direkte mot egenkapitalen som en konsekvens av prinsippog lovendring. Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at Sørlandet sykehus HF får tildelt aksjer. NOTE 11 VAREBEHOLDNING Sentrallager Sterillager Blodlager Øvrige beholdninger Sum varebeholdning Anskaffelseskost Nedskrivning for verdifall Bokført verdi NOTE 12 KUNDEFORDRINGER OG ANDRE FORDRINGER Konsernkonto 0 0 Kundefordringer Konsernmellomværende Påløpne inntekter inkl pasienter under behandling Forskuddsbetalte kostnader 0 0 Øvrige kortsiktige fordringer Sum kundefordringer og andre fordringer NOTE 13 KONTANTER OG BANKINNSKUDD Innestående skattetrekksmidler Andre bundne konti Sum bundne konti Helseforetaket har en kredittramme på 211 mill. kroner tilknyttet konsernkontoavtalen. Pr er 0 kroner av trekkrammen benyttet. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

22 Noter NOTE 14 EGENKAPITAL Foretakskapital Strukturfond Annen innskutt Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital EK transaksjoner Overføring av strukturfond Virksomhetsoverdragelse til Sykehuspartner Årets resultat Egenkapital Årsresultat Resultatkrav Avvik fra resultatkrav NOTE 15 PENSJON Helseforetaket har pensjonsordninger som omfatter i alt personer, hvorav er yrkesaktive, er oppsatte og pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte Multiemployer plan. AFP før 65 år er dekket på Pay-as-you-go basis, og dekkes direkte for egen regning. Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatendring/-avvik Resultatført aga av aktuarielt tap (gevinst) Resultatført planendring Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

23 Noter Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,60 % 3,30 % Uttakstilbøyelighet AFP 20-60% 20-60% Årlig lønnsregulering 2,50 % 2,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,25 % 2,25 % Antall personer med i ordningen Pensjonskostanden for 2016 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforplikteler pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2016 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Endringer som skyldes planendringer resultatføres i den perioden planendringen skjer. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Sørlandet sykehus HF har pr en samlet brutto pensjonsforpliktelse på mill kroner mot mill kroner pr , mens netto pensjonsforpliktelse er på mill kroner pr mot mill kroner pr Pensjonsforpliktelsene vil påvirke Sørlandet sykehus HF sin framtidige likviditet i form av innbetalinger til pensjonsordninger. Pr utgjør ikke resultatført estimat - og planendringer mill kroner mot mill kroner pr Framtidige resultatføringer vil endre egenkapitalen tilsvarende. Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger slik dette er oppgitt i pensjonsleverandørens forsikringstekniske beregningsgrunnlag. NOTE 16 ANDRE AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER Legepermisjoner Investeringstilskudd Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Legepermisjoner Avsetning for overlegepermisjoner omfatter 475 leger og psykologspesialister. For 2016 er uttakstilbøyeligheten satt til 63 % for somatikk og 63 % for psykiatri. Overordnede leger og psykologspesialister i Sørlandet sykehus HF har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene. Beskrivelse/spesifikasjon av hva som ligger i andre avsetninger for forpliktelser I andre avsetninger for forpliktelser ligger avsetning til pasientskadeerstatning. NOTE 17 ANNEN LANGSIKTIG GJELD Konsernmellomværende Sum annen langsiktig gjeld Herav rentebærende langsiktig gjeld Sørlandet sykehus HF Årsrapport

24 Noter NOTE 18 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Konsernkonto (driftskreditt)* 0 0 Konsernmellomværende Forskuddstrekk, lønn, feriepenger mv Skyldig arbeidsgiveravgift Fonds- og gavemidler Diverse kortsiktig gjeld Sum annen kortsikig gjeld Herav rentebærende kortsiktig gjeld 0 0 * Foretaket hadde pr negativ driftskreditt. NOTE 19 NÆRSTÅENDE PARTER Sørlandet sykehus HF er 100 % eid av Helse Sør-Øst RHF. Transaksjoner med andre helseforetak er i hovedsak knyttet til oppgjør for gjestepasienter. Det vil si pasienter bosatt i eget opptaksområde og som på grunn av midlertidig opphold, fritt sykehusvalg eller manglende kompetanse eller kapasitet i eget foretak får behandling i et annet helseforetak innen regionen, i annen region eller private sykehus HSØ eller andre helsregioner har avtale med. Sørlandet sykehus HF sitt kjøp fra andre innen dette området utgjorde 272,7 mill kroner i 2016 mot 303,8 mill kroner i 2015, tilsvarende salg utgjorde 127,8 mill kroner i 2016 mot 126,7 mill kroner i Utover dette er det ordinære kjøp av medikamenter fra Sykehusapotekene HF, ordinære kjøp av medisinsk forbruksmateriell fra den regionale leverandøren Forsyningssenteret, og kjøp av IKT - og HR tjenester av den regionale tjenesteleverandøren Sykehuspartner. Forsyningssenteret og Sykehuspartner er avdelinger innunder Helse Sør-Øst RHF. Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmers og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører. Ingen ledende ansatte/styremedlem i Sørlandet sykehus HF har roller, ansvar og/eller verv som vurderes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører. NOTE 20 USIKRE FORPLIKTELSER OG BETINGEDE EIENDELER Det er avsatt 4,0 mill kr. til dekning av mulige utbetalinger knyttet til pasientskadeerstatning. Det er i 2016 innmeldt 212 saker til Norsk Pasientskadeerstatning. For interne formål og for å holde rede på at KPH får et så korrekt inntektsgrunnlag som mulig: Gjennom store deler av 2005 hadde Klinikk for psykisk helse (KPH) overskudd på driften. Etter avklaring med Helse Sør ble det besluttet å balanseføre overskuddet som utsatt inntekt med i alt 17,5 mill kr. Etter årsavslutningen for 2005 har Helse Sør bestemt at hele den utsatte inntekten skal inntektsføres. Forpliktelsen overfor KPH står fortsatt ved lag, og skal tilføres klinikken gjennom økte årlige merinntekter. Utviklingen i denne posten vil bli fulgt opp særskilt i årene som kommer i regnskapsnoten for usikre forpliktelser. Denne forpliktelsen er primært tenkt å dekke økte avskrivninger i KPH knyttet til opptrappingsplanen for psykiatri. Ved utgangen av 2016 utgjør akkumulert overskudd 126,3 mill kr. Dette inngår i foretakets fordring mot Helse Sørøst RHF. 24 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

25 Noter NOTE 21 FORSKNING OG UTVIKLING Øremerket tilskudd fra eier til forskning Andre inntekter til forskning Basisramme til forskning Sum inntekter til forskning * Andre inntekter til utvikling Basisramme til utvikling Sum inntekter til utvikling Sum inntekter til forskning og utvikling Kostnader til forskning : - somatikk psykisk helsevern TSB annet Sum kostnader til forskning Kostnader til utvikling : - somatikk psykisk helsevern TSB - annet Sum kostnader til utvikling Sum kostnader forskning og utvikling Ant avlagte doktorgrader 4 6 Ant publiserte artikler Ant årsverk forskning 49 55,3 Ant årsverk utvikling 4 8,1 * I 2016 er det gjort en prinsippendring. Intern finansiering er inkludert i inntekter til forskning. Sørlandet sykehus HF Årsrapport

26 Revisors beretning 26 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2016

27 Revisors beretning Sørlandet sykehus HF Årsrapport