46/15: Regnskapsrapport per 2. tertial 2015

Transkript

1 Møtedato Saksansvarlig Rektor Saksbehandler GB/JAA Arkivreferanse - 46/15: Regnskapsrapport per 2. tertial Forslag til vedtak Styret tar regnskapsrapporten per 2. tertial 2015 til orientering. 2. Sammendrag Regnskapsrapporten per 2. tertial viser et ordinært driftsresultat på + 0,5 millioner kroner mot et budsjettert resultat på - 5,4 millioner kroner. Inntektene er høyere og kostnadene lavere enn budsjettert, som bidrar til bedringen i resultatet. Det er så langt ikke spesielle forhold i virksomheten som skulle tilsi vesentlige endringer i forhold til de forutsetningene som ligger til grunn for budsjettet i Regnskapsrapporten til KD består av ledelseskommentarer, resultatregnskap, balanse og noter. Regnskapsrapporten oversendes administrativt til KD innen fristen den 1. oktober Saksframlegg Ledelseskommentarer til regnskapsrapporten per 2. tertial 2015 Regnskapsrapporteringen per 2. tertial 2015 foretas i samsvar med maler og retningslinjer fra departementet, og regnskapet er avlagt etter reglene i de statlige regnskapsstandardene. Kontantstrømoppstillingen er satt opp etter den direkte metoden. Regnskapet er utarbeidet på grunnlag av «Generelle regnskapsprinsipper for Høgskolen i Lillehammer» (prinsippnoten). Regnskapsrapporteringen per 2. tertial består av delårsregnskapet med ledelseskommentarer, bevilgningsoppstilling og virksomhetsregnskapet etter periodiseringsprinsippet. Virksomhetens formål Visjon: Høgskolen i Lillehammer læring og opplevelser for livet. Verdigrunnlag: Høgskolen i Lillehammer skal preges av åpenhet, nærhet og dialog, respekt og intellektuell redelighet. Den bygger på akademisk frihet og bidrar til en konstruktiv og kritisk fag- og samfunnsforståelse. Overordnete mål: Høgskolen i Lillehammer skal fremstå som et attraktivt og profilert lærested med konkurransedyktige og robuste fagmiljøer, kjent for høg studie- og forskningskvalitet. Høgskolen skal være en lærende organisasjon og arbeide for likestilling og antidiskriminering. 1

2 Høgskolen i Lillehammer Regnskap 2. tertial 2015 Budsjett 2015 Avvik Regnskap 2. tertial 2014 Endring Inntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum inntekter Kostnader Lønn og sosiale kostnader Andre driftskostnader Avskrivninger Sum kostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter/finanskostnader Bruk av avsetninger (avregninger) Endring i virksomhetskapitalen Tabell 1 Driftsresultat per 2. tertial 2015 Ordinært driftsresultat per 2. tertial 2015 utgjør 0,5 millioner kroner, mens det budsjetterte resultatet i perioden er minus 5,4 millioner kroner. Forbedringen i resultatet skyldes både høyere inntekter (3,9 millioner kroner) og lavere kostnader (1,9 millioner kroner) enn budsjettert. Inntekter De totale inntektene er 24,4 millioner kroner høyere i 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i 2014, hvorav økning i bevilgning fra KD utgjør 20,1 millioner kroner, salgsog leieinntekter 1,9 millioner kroner og andre driftsinntekter, tilskudd og overføringer fra andre utgjør 2,4 millioner kroner. Høgskolen har ikke mottatt gaver eller gaveforsterkningsmidler i 2. tertial. I denne perioden er det heller ikke inntektsført gave- eller gaveforsterkningsmidler som høgskolen har mottatt tidligere. Andelen midler fra Forskningsrådet (NFR) og Regionalt Forskningsfond (RFF) er på 5,7 millioner kroner i 2.tertial 2015 (+ 2,4 millioner kroner i 2014), noe som er 2,2 millioner kroner lavere enn budsjettert. Lønnskostnader Lønnskostnadene per 2. tertial 2015 utgjør 173,8 millioner kroner (160,5 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 13,2 millioner kroner (+ 8,2 %) fra Økningen er planlagt og knyttet til økning i antall årsverk og generell lønnsøkning. 2

3 Lønnskostnadene er 3,5 millioner kroner lavere enn revidert budsjett, hvorav 2,2 millioner kroner er knyttet til kjøp av undervisningstjenester. Disse er budsjettert som lønnskostnad, men i de tilfellene det er selvstendig næringsdrivende som utfører tjenesten bokføres kostnaden som driftskostnader. Dette gir tilsvarende avvik i andre driftskostnader. Deler av avviket henger også sammen med at nye medarbeidere starter opp senere enn budsjettert. Antall årsverk per er 351,5 mot 335 på samme tidspunkt i Økningen henger blant annet sammen med etablering av master i audiovisuelle fortellinger på filmskolen, EVU for lærere som departementet har bevilget midler til og satsingen på anvendt IKT i undervisningen. Lønnskostnadene per 2. tertial 2015 utgjør 67,2 % av de totale kostnadene (67,9 % i 2014). På årsbasis i 2014 utgjorde lønnskostnadene 67,4 % av de totale kostnadene. Andre driftskostnader og avskrivninger Andre driftskostnader og avskrivninger per 2. tertial 2015 utgjorde 85,0 millioner kroner (76,0 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 9,0 millioner kroner (+ 11,8 %). Økningen er relatert til husleie, leie av programvare, kjøp av forskningstjenester og kjøp av tjenester som i stor grad er knyttet til Kunnskapsverket (finansiert av Kulturdepartementet). Andre driftskostnader økte fra 2. tertial 2014 til 2015 med 8,1 millioner kroner og avskrivningene økte med 0,9 millioner kroner. Andre driftskostnader er 1,6 millioner kroner høyere enn budsjett (se kommentar under lønnskostnader). Av andre driftskostnader utgjør husleie og strøm 35,1 millioner kroner per 2. tertial 2015 (34,7 millioner kroner i 2014), noe som er en økning på 0,4 millioner kroner (1,1 %). Strømkostnadene er 0,5 million kroner lavere per 2. tertial 2015 enn tilsvarende periode i fjor. Med tilsvarende nivå på strømprisen og samme positive utvikling i forbruket, vil strømkostnadene i 2015 kunne bli 1 2 millioner kroner lavere enn budsjettert. Investeringer Større investeringer utgjør 6,9 millioner kroner per 2. tertial 2015 (0,2 million kroner lavere enn budsjett), hvorav investeringer til film- og fjernsynsutdanningene utgjør 4,6 millioner kroner, IT og bygningsmessig drift 1,6 million kroner, studentvelferd og fristasjon 0,6 million kroner og testlab idrett 0,1 million kroner. Avskrivningene per 2. tertial 2015 utgjør 6,4 millioner kroner. Investeringene var 9,4 millioner kroner i tilsvarende periode i Reduksjonen i investeringene fra 2014 til 2015 skyldes ekstraordinære investeringer i IKT-infrastruktur og teknisk plattformskifte i

4 Avsetninger og virksomhetskapital Høgskolen i Lillehammer Henvisning Endring Avsetninger statlig og bidragsfinasiert aktivitet Note Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Note Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkning Note Sum avsetninger og ikke inntektsførte inntekter Virksomhetskapital Note Sum avsetninger og virksomhetskapital Tabell 2 Avsetninger og virksomhetskapital per 2. tertial 2015 Avsetningene er uttrykk for tidligere års mer- og mindreforbruk, og det er knyttet forpliktelser til store deler av avregningene. Virksomhetskapitalen er overskudd fra oppdragsvirksomheten. Ved utgangen av 2. tertial 2015 utgjør avregningene og virksomhetskapitalen 116,5 millioner kroner, noe som er en økning på 21,2 millioner kroner i forhold til regnskapsårets begynnelse. Økningen er i all hovedsak relatert til ikke inntektsført bevilgning fra KD, som er den delen av den mottatte bevilgningen per 2. tertial for september. Likviditet Høgskolens likviditetssituasjon er god. Ved utgangen av 2. tertial 2015 har høgskolen en kontantbeholdning i Norges Bank på 159,9 millioner kroner (133,9 millioner kroner i samme periode i 2014). Likviditeten er økt med 2,3 millioner kroner i forhold til regnskapsårets begynnelse. Økonomisk sammenligning mellom 2014 og 2015 I 2014 mottok høgskolen den resultatbaserte undervisningsbevilgningen for filmskolen for to år, og halvparten av denne bevilgningen fra KD ble ikke inntektsført i regnskapet for Beløpet utgjør 9,1 millioner kroner på årsbasis (6,1 millioner kroner per 2. tertial). De totale inntektene er 10% høyere per 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i Den største delen av økningen er i bevilgningen fra KD, men det er også økning i «Salgs- og leieinntekter», «Tilskudd og overføringer fra andre» og Norsk Forskningsråd og Regionalt Forskningsfond. De totale kostnadene er høyere per 2. tertial 2015 sammenlignet med samme tertial i 2014 (+9,4 %). Både lønnskostnadene (+8,3 %) og andre driftskostnader (+11,5 %) er økt sammenlignet med samme periode i Ordinært driftsresultat per 2. tertial 2015 er 0,5 millioner kroner, til sammenligning var driftsresultatet for samme periode i 2014 på -1,6 millioner kroner. Forbedringen i resultatet henger delvis sammen med at vi per 2. tertial 2015 har inntektsført 59,4 % av den totale KD-bevilgningen for året. I tilsvarende periode i 2014 hadde vi inntektsført 57,9 %. Denne endringen tilsvarer 5,7 millioner kroner. 4

5 Trender og utvikling Høgskolen har hatt en betydelig økning i den resultatbaserte undervisningsbevilgningen over flere år. Basert på studiepoengproduksjonen for 2014 og prognosene for perioden har økningen i studiepoengproduksjonen begynt å flate ut. I 2015 er høgskolen prosjekteier for fem prosjekter som er finansiert av Norges Forskningsråd (NFR), ett nytt prosjekt som er finansiert av Regionalt Forskningsfond (RFF) og fire prosjekter finansiert med andre finansieringskilder eller anbud. I forskningsprosjekter hvor høgskolen er prosjektpartner er det registrert 8 søknader i 2014, hvorav to av disse ble innvilget. Høgskolens andel av de innvilgede søknadene utgjør 3,9 millioner kroner, der et EØS-prosjekt utgjør 2,7 millioner kroner. Det er fortsatt nødvendig å arbeide aktivt for å skaffe eksterne inntekter, herunder NFR- og EU-finansierte prosjekter. Det er bevilget i tre år til et internt prosjekt for å styrke høgskolens arbeid med å skaffe midler fra Horizon2020 og Erasmus+. Bortfallet av støtten fra PIU 1 har vært krevende, spesielt å skulle finansiere masterstudiene og doktorgradsprogrammene innenfor høgskolens ordinære rammer. I budsjettet for 2015 benytter høgskolen 3 millioner kroner av de strategiske midlene til å finansiere to doktorgradsstudier. KUF-fondet 2 har bevilget 9 millioner kroner fordelt over fem år til hvert av de to doktorgradsområdene som ble etablert som en del av Innlandsuniversitetsprosjektet. Dette vil bidra til å styrke doktorgradsområdene med post-doc-stillinger og stipendiatstillinger. Samarbeidsavtalen med Høgskolen i Gjøvik og Sintef Raufoss er en viktig del av arbeidet med å øke den eksterne finansieringen av doktorgradsområdene og tydeliggjøre høgskolens faglige profil. Det arbeides også med å skaffe ekstern medfinansiering til etablering av et innovasjonssenter, som en del av høgskolens satsing på tjenesteinnovasjon i offentlig og privat sektor. Oppland fylkeskommune har bevilget midler til finansiering av to stillinger i fem år og 3 millioner kroner til å finansiere driften av innovasjonssenteret. Økningen i antall studenter og ansatte har så langt vært løst gjennom å effektivisere bruken av arealene. I 2014 var antall kvm per student 6,8 kvm på HiL, mens gjennomsnittet for de statlige høgskolene var 11,0 kvm per student. Vi har i dag store problemer med å ha tilstrekkelige kontorplasser til ansatte og det er stort press på undervisningsrom, grupperom, og arealer knyttet til lesesal og bibliotek. Det er gjennomført tiltak for å øke kapasiteten i auditorier og undervisningsrom blant annet ved å legge mer undervisning utover ettermiddag / kveld fram til kl Lokalsituasjonen er imidlertid prekær og i påvente av nytt bygg har styret vedtatt at det kan inngås leiekontrakt for midlertidige lokaler. I tillegg vil høgskolen arbeide videre for å effektivisere arealbruken i eksisterende bygningsmasse - også som en del av forberedelsene til at leiekontrakten med Statsbygg skal reforhandles før denne utløper i Høgskolen inngikk høsten 2014 avtale om leie av lokaler i Dronningensgate 16 (Filmens Hus) i Oslo, som skal benyttes til å gjennomføre deler av undervisningen på master i audiovisuelle fortellinger. Arbeidet med å oppgradere auditorier og undervisningsrom vil fortsette i 2015 og 2016, med en større oppgradering av ett av de store auditoriene og teknisk tilrettelegging for pedagogisk bruk av IKT i undervisningen. Det er ansatt en ny medarbeider som skal arbeide med anvendt IKT i undervisningen. I løpet av 2015 vil høgskolen planlegge for etablering av nødvendig infrastruktur (lokaler og teknisk infrastruktur) for å gjennomføre digitale eksamener. 1 Prosjekt Innlandsuniversitetet 2 Kompetanseutviklingsfondet (tidligere benevnt som Opplandsfondet) 5

6 Arbeidet med å oppgradere høgskolens tekniske IKT-infrastruktur er gjennomført, noe som innebærer blant annet skifte av IKT-plattform til mer standardiserte Microsoftløsninger. Arbeidet med å standardisere arbeidsprosesser og øke bruken av elektronisk verktøy i oppgaveløsningen fortsetter. Høgskolen har i løpet av sommeren tatt i bruk Lync som telefoniløsning for alle ansatte og i løpet av høsten vil follow-me-print bli innført for studenter og ansatte. Utdanningsmeldingen som ble utarbeidet i 2013 gjennomgikk studienes bærekraft og hvilke studier det er ønskelig å starte opp. Utdanningsmeldingen har vært en viktig forutsetning for arbeidet med budsjett og handlingsplaner for Etablering av nye studietilbud vil forutsette økte bevilgninger, omdisponering i gjeldende budsjett eller eksterne midler. Høgskolen har tatt i bruk TDI-modellen for å beregne de totale kostnadene i bidrags- og oppdragsfinansierte prosjekter (BOA), for at blant annet de økonomiske rammebetingelsene knyttet til NFR-prosjektene skulle bedres. NFR fullfinansierer fortsatt ikke forskningsprosjektene, slik at TDI-modellen har så langt ikke bidratt til å styrke de økonomiske rammebetingelsene knyttet til NFR-prosjekter. Vedlegg 1 - Resultatregnskap, balanse, note 1, 2 og 3 Vedlegg 2 - Avdelingene og fellesadministrasjonens resultater 6

7 Vedlegg 1 Resultatregnskap, balanse og note 1, 2 og 3 Resultatregnskap Virksomhet:. Org.nr: Tall i 1000 kroner Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra gebyrer 1 Inntekt fra tilskudd og overføringer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat

8 Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 Investeringer i tilknyttet selskap 11 Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer III Investeringer Tøyenfondet og Observatoriefondet 8 Sum finansielle omløpsmidler 0 0 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank Andre bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

9 Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld 18, Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

10 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner B 2015 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) utbetaling av tilskudd til andre (-) Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) utbetaling av tilskudd til andre (-) Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre departement * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Andre tilskudd /overføringer i perioden* utbetaling av tilskudd til andre (-) Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) Periodens tilskudd /overføring fra NFR utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra andre Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom Salg av maskiner, utstyr mv Salg av andre driftsmidler Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet)

11 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leieinntekter B 2015 Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser Næringsliv/privat Andre Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Andre salgs- og leieinntekter Salgsinntekter Materiell og eksamensrelaterte inntekter Leieinntekter Sum andre salgs- og leieinntekter Sum salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres Øvrige andre inntekter Øvrige andre inntekter Øvrige andre inntekter* Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) Gebyrer og lisenser* Gebyrer Lisenser Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) *Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrerene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innrevningsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevningsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter

12 Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: Note 3 Andre driftskostnader Tall i 1000 kroner Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av Spesifisering av øvrige driftskostnader Kontorrekvisita, papir mv Trykningsutgifter, kopiering Kopinor Bøker, tidskrifter, databaser, abbonement Salg- og reklamekostnad Representasjon/gaver Pragramvarelisenser Kontigenter Tilskudd studentvelferd/arrangementer Frakt, transport, porto Annonsering Telefon Diverse arrangement * Andre kostnader SUM * hovedsakelig kurs- og konfersanser SELL 12

13 Vedlegg 2 - Avdelingene og fellesadministrasjonens resultater Regnskap per 2. tertial 2015 APS ASV ØKORG TVF DNF FA HIL - TOTALT U/SELL SELL HIL - TOTALT M/SELL Inntekter Bevilgning fra KD Investeringer - bevilningsreduksjon Bevilgningsendring avskrivninger Netto bevilgning fra KD Andre inntekter Sum inntekter Kostnader Lønnskostnader inkl interne overføringer Driftskostnader Avskrivninger Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat