Resultatregnskap. Helse Midt-Norge RHF

Transkript

1 Resultatregnskap Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetjenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivinger Nedskrivinger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt Nedskriving av finansielle anleggsmidler Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til/fra fond for vurderingsforskjeller Overført til/fra annen egenkapital Sum overføringer Helse Midt-Norge RHF Org.nr

2 Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 0 0 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler o.l Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Investering i datterselskap/-foretak Investeringer i FKV og TS Investering i andre aksjer og andeler Andre finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 0 0 Varer Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Helse Midt-Norge RHF Org.nr

3 Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til Helse- og omsorgsdepartementet Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern Annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Driftskreditt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Helse Midt-Norge RHF Org.nr

4 Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF Stjørdal, Styret for Helse Midt-Norge RHF Marthe Styve Holte styreleder Ola Strand nesteleder Vigdis Harsvik styremedlem Tore Kristiansen styremedlem Paul Steinar Valle styremedlem Brit Tove Welde styremedlem Ellen Marie Wøhni styremedlem Bjørg Øverseth Teige Henriksen styremedlem Tore Brudeseth styremedlem Rune Heggedal styremedlem Trond Michael Andersen daglig leder Helse Midt-Norge RHF Org.nr

5 Kontantstrømoppstilling Helse Midt-Norge RHF Beløp i 1000 NOK Beløp i 1000 NOK Tekst KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat før skattekostnad Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivinger Nedskriving av varige driftsmidler Øvrige resultatposter uten kontanteffekt Endring i omløpsmidler Endring i kortsiktig gjeld Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Inntektsført investeringstilskudd Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Overføring av varige driftsmidler til NTNU Utbetalinger ved kjøp av anleggsmidler Innbetaling ved avdrag på utlån (langsiktige fordringer) Utbetalinger ved utlån (langsiktige fordringer) Innbetaling ved salg og opphør av finansielle eiendeler Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring driftskreditt Overført investeringstilskudd og lån til HF Overført investeringstilskudd til NTNU Innbetaling av investeringstilskudd Endring andre langsiktige forpliktelser Endring foretakskapital med kontanteffekt 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning per Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende per Ubenyttet trekkramme per Likviditetsreserve Innvilget kredittramme

6 Note: 1 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av Helse Midt-Norge RHF Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. De viktigste prinsippene er omtalt nedenfor. Helse Midt-Norge RHF er etablert som et regionalt helseforetak, og virksomheten reguleres særskilt gjennom helseforetaksloven. Helse Midt- Norge RHF ble stiftet Staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene den , og på dette tidspunkt ble foretaksgruppen etablert. Åpningsbalansen I forbindelse med sykehusreformen og etablering av helseregionene ble det utarbeidet åpningsbalanse for helseforetakene. Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter er gjenanskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten I gjenanskaffelsesverdien er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet. For overførte anleggsmidler der det pr var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i framtiden, er det gjort fradrag i åpningsbalansen. Tilsvarende ble gjennomført i 2004 i forbindelse med overføring av rusbehandling. Prinsipper for konsolidering Helse Midt-Norge RHF består av konsernets administrasjon som er plassert på Stjørdal, prosjektorganisasjonen Helsebygg Midt-Norge og IKTavdelingen Hemit, begge i Trondheim. Helsebygg har som oppgave å ivareta planlegging og bygging av nytt universitetssykehus ved datterforetaket St. Olavs Hospital HF i Trondheim. Hemit ble etablert i 2003, og er en samordning av IT-tjenestene i regionene. Regnskapet for foretaksgruppen inkluderer helseforetakene Helse Nord-Trøndelag, St. Olavs Hospital, Helse Møre og Romsdal, Rusbehandling Midt-Norge, Sykehusapotekene i Midt-Norge og Ambulanse Midt-Norge samt aksjeselskapet Trøndelag Ortopediske Verksted som eies av datterforetaket St. Olavs Hospital HF. regnskapet viser det samlede økonomiske resultatet og den samlede finansielle stillingen når morselskapet Helse Midt-Norge RHF og dets eierandeler i datterforetak og andre kontrollerte foretak presenteres som én økonomisk enhet. Alle foretakene har benyttet konsistente prinsipper, og de vesentligste interne forhold mellom foretakene er eliminert. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Kostpris på andel i helseforetakene elimineres mot egenkapitalen. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i tre: fast grunnfinansiering (basis) fra eier aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter, inkludert øremerkede tilskudd Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Midt-Norge RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme som er rammetilskudd fra Staten. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Midt-Norge RHF som fast bevilgning til drift av foretakene. Grunnfinansieringen inntektsføres i det regnskapsåret midlene tildeles, og inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i resultatregnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-refusjon (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra Helfo og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øremerkede tilskudd Øremerkede tilskudd inntektsføres i takt med bruken av midlene. Investeringstilskudd føres som utsatt inntekt i balansen i den grad midlene ikke er benyttet. Når tilskuddet til investeringer benyttes, bruttoføres eiendelen og tilskuddet som henholdsvis anleggsmiddel og utsatt inntekt. Den utsatte inntekten resultatføres over samme periode som driftsmidlet avskrives. Andre inntekter Gaver disponeres i samsvar med de betingelsene eller ønsker giver har for disponeringen av midlene. Dersom giver har betingelser eller ønsker om at gaven skal disponeres til konkrete aktiviteter, prosjekter eller investeringer, klassifiseres den som tilskudd og regnskapsføres etter reglene for øremerkede tilskudd. Andre inntekter knyttet til kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner for utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene inntekter fra kantiner og leieinntekter fra personalboliger. Salg av varer og andre tjenester inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert.

7 Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. Dette gjelder først og fremst ved behandling av pasienter som er bosatt i Midt-Norge, men innenfor et annet helseforetaks geografiske opptaksområde (gjestepasientoppgjør i regionen). Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med inntektsføring av de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises som langsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til forskning og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut fra det forhold at sammenhengen mellom utgifter til forskning og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgifter til andre immaterielle eiendeler er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt, det vil si at det forventes at de vil gi framtidige inntekter eller vesentlige reduksjoner i framtidige kostnader. Dette gjelder i hovedsak utgifter til edb-programvare. Immaterielle eiendeler som er balanseført avskrives lineært over antatt økonomisk levetid fra det tidspunktet eiendelen blir tatt i bruk. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter eiendom, anlegg og utstyr som er beregnet for produksjon, levering av varer eller administrative formål og som har varig levetid. Disse balanseføres til kost fratrukket eventuelle akkumulerte av- og nedskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en utnyttbar levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kr Varige driftsmidler avskrives hovedsakelig lineært over utnyttbar levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Det tas hensyn til utrangeringsverdi når avskrivningsplanene gjennomgås. Dersom det finnes indikasjoner på at et driftsmiddel har falt i verdi, blir driftsmiddelet nedskrevet til gjenvinnbar verdi dersom denne er lavere enn regnskapsført verdi. Balanseføring blir foretatt løpende gjennom året av investeringer på nybygg. Ved balanseføring av bygg legges det til grunn reelle kostnader for ulike bygningsdeler ved dekomponering. Finansieringsutgifter ved tilvirkning av egne driftsmidler balanseføres. I tillegg balanseføres ombygninger/påkostninger på eksisterende bygningsmasse hvor det skjer en verdiøkning eller vesentlig forlengelse av gjenværende levetid. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Utgifter til periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr periodiseres. Utgifter til løpende vedlikehold av driftsmidler for øvrig kostnadsføres løpende som driftskostnader. Det følger av Helseforetakslovens at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Restriksjonene har betydning for hvordan foretakets anleggsverdier ble vurdert ved etablering av åpningsbalansen. Datterselskaper Med datterselskap menes blant annet foretak som eies med mer enn 50 %, hvor investeringen er av langvarig karakter og hvor foretaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap vurderes etter kostmetoden i foretakets regnskap. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når det har oppstått verdifall som skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Felleskontrollerte virksomheter Helse Midt-Norge RHF har en eierandel på 20 % i fire foretak som eies sammen med de andre tre regionale helseforetakene. Eierandelene er å betrakte som felleskontrollerte virksomheter og er tatt inn i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede virksomheter Helse Midt-Norge RHF har en eierandel i HUNT Biosciences AS som presenteres etter egenkapitalmetoden. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt etter kostprinsippet. Det vil si at det normalt er inn- og utbetalinger som påvirker størrelsen på innskuddet. Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regnskapsstandard for Pensjonskostnader. Foretaksgruppen følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre framgår av note om pensjoner. Helseregionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse

8 fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som avsetning for forpliktelser, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig fordringer i balansen. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til tilvirkningskost. Gjennomsnittlig gjenanskaffelseskost er benyttet der FIFO ikke lar seg anvende. Det foretas nedskrivning for ukurans. Reservedeler klassifiseres som varelager. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablongmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablongmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Gjeld Helse- og omsorgsdepartementet er eneste långiver til Helse Midt-Norge RHF. Dette gjelder både langsiktige lån og driftskreditt. Kapitaliserte renter er inkludert i lånebeløpet. Usikre forpliktelser Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret skal estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Skatt Foretakenes virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig.. Virksomhetsrapportering Helse Midt-Norge RHF har funksjon, eller virksomhetsområde som driftssegment, og er i hovedsak basert på hovedgrupper av pasienter/pasientbehandling. I tillegg er driftsinntektene fordelt på geografi med utgangspunkt i hovedkundenes, det vil si pasientenes bosted. Regnskapsprinsippene for segmentrapportering er de samme som for konsernregnskapet for øvrig. Prising av transaksjoner mellom ulike virksomhetsområder er ikke standardisert, men baserer seg i hovedsak på kostnadsfordelingsmodeller der foretakets reelle kostnader /inntekter skal belastes / godskrives den enkelte funksjon. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. kontoordning Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskudd / gjeld på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Midt- Norge RHF i det enkelte datterforetakets selskapsregnskap. I regnskapet til foretaksgruppen er dette klassifisert som ordinært bankinnskudd/driftskreditt. Renteinntekter og rentekostnader er behandlet som konserninterne renter i datterforetakene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Sammenligningstall for 2012 Enkelte sammenligningstall for 2012 er endret der den nye klassifiseringen er mer korrekt. regnskapet kan fås utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandveien 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra

9 Note: 2 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter per virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk Annet Overføringer til datterforetak Sum driftsinntekter Driftskostnader per virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk Annet Kjøp av helsetjenester fra datterforetak Sum driftskostnader Driftsinntekter benevnt Overføring til datterforetak tilsvarer det regionale helseforetakets andel av inntekter fra eier / staten som benyttes til finansiering av datterforetakenes oppgaver innenfor spesialisthelsetjenesten. RHF-ets overføring til datterforetakene kostnadsføres som kjøp av helsetjenester fra datterforetak. Andre ordinære kjøp fra datterforetakene inngår ikke i denne posten. Virksomhetsområdet benevnt Annet omfatter i hovedsak kostnader og inntekter knyttet til ambulanse, pasienttransport, administrativ virksomhet ved Helse Midt-Norge RHF, samt kostnader vedrørende aktivitet som ikke er en del av spesialisthelsetjenesten, eksempelvis virksomheten i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF og Trøndelag Ortopediske Verksted AS. I regnskapet for Helse Midt-Norge RHF inngår blant annet helseregionens inntekter og kostnader vedrørende IKT som Annet, mens helseforetakenes kjøp av IKT-tjenester fra Helse Midt- Norge RHF vil i regnskapet for foretaksgruppen være henført til ulike virksomhetsområder. Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum driftsinntekter Note: 3 Driftsinntekter Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region Behandling av egne pasienter i andre regioner Behandling av andre sine pasienter i egen region Poliklinikk, laboratorie og radiologi Utskrivningsklare pasienter Andre aktivitetsbaserte inntekter Andre driftsinntekter Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" Øremerkede tilskudd til andre formål Inntektsføring av investeringstilskudd Driftsinntekter fra apotekene Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter

10 Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon. Av dette utgjør Kommunal medfinansiering tkr i 2013 og tkr i I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapoteket i Midt-Norge HF til andre foretak i Helse Midt-Norge eliminert. Totale driftsinntekter for Sykehusapoteket i Midt-Norge HF er tkr i 2013 og tkr i Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. sørge-for-ansvaret Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall DRG-poeng Raskere tilbake Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Note: 4 Kjøp av helsetjenester Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra private helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus Kjøp fra private helseinstitusjoner rus Kjøp fra utlandet Sum gjestepasientkostnader Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå Luftambulanse Kjøp av andre ambulansetjenester Andre kjøp av helsetjenester inkl. avtalespesialister Sum kjøp av andre helsetjenester Helse Midt-Norge RHF sitt kjøp av helsetjenester fra datterforetakene Sum kjøp av helsetjenester

11 Note: 5 Varekostnader 0 0 Legemidler Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eget forbruk Innkjøpte varer for videresalg Beholdningsendring varer i arbeid og ferdig tilvirkede varer Sum varekostnader Note: 6 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Andre ytelser Balanseførte lønnskostnader egne ansatte Sum lønn og personalkostnader Ved balanseføring av eget arbeid reduseres lønnskostnadene. Dette gjelder i hovedsak Helse Midt-Norge RHF hvor lønns- og driftskostnader i prosjektorganisasjonen Helsebygg inngår som en del av kostprisen til bygging av nytt universitetssykehus i Trondheim. Videre blir lønnskostnader knyttet til utvikling av edb-program i IKT-enheten Hemit balanseført Tekst Note Gjennomsnittlig antall på ansatte Gjennomsnittlig antall på årsverk Helse Midt-Norge RHF forestår den overordnede ledelsen i foretaksgruppen. I tillegg består Helse Midt-Norge RHF av enhetene Helsebygg Midt-Norge og Helse Midt-Norge IT (Hemit). Helsebygg har oppdraget med utbygging av nytt universitetssykehus i Trondheim, mens Hemit forestår foretaksgruppens fellestjenester innenfor IKT. Disse enhetene hadde gjennomsnittlig henholdsvis 22 og 296 ansatte og 20 og 273 årsverk i 2013, mens tilsvarende tall i 2012 for ansatte var på 23 og 267 og for årsverk 20 og 248. Godtgjørelse til styret Styregodtgjørelse Herav honorar og godtgjørelse til styrets leder Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styrehonor ar Lønn Annen godtgjørelse Sum Tjenesteper iode Ansettelse speriode Marthe Styve Holte styreleder Kåre Gjønnes nesteleder / leder kontrollkomiteen Eva Vinje Aurdal styremedlem Ottar Brage Guttelvik styremedlem Vigdis Harstad styremedlem Tore Kristiansen styremedlem Trond Prytz styremedlem Gunn Iversen Stokke styremedlem Kjersti Tommelstad styremedlem Bjørg Henriksen styremedlem Ellen Mari Wøhni styremedlem / konserntillitsvalgt Ytelser fra andre foretak i foretak Honorar/lønn Andre godtgjørelser

12 Tore Brudeseth styremedlem Rune Heggedal styremedlem Nils Håvard Dahl Varamedlem John Olav Berdal varamedlem / hovedverneombud Trude Dragseth varamedlem / Marsteen konserntillitsvalgt Ole Leidulf Stokke varemedlem / Randulf Haslund Søberg konserntillitsvalgt varamedlem / konserntillitsvalgt Sum godtgjørelser ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. I tillegg til styrehonorar har ansatterepresentantene Ellen Marie Wøhni, Tore Brudeseth, Rune Heggedal og John Olav Berdahl lønn i sine stillinger som konserntillitsvalgt og hovedverneombud. Ansatterepresentanter som er varamedlemmer i styret og som ikke har mottatt honorar eller annen godtgjørelse fra Helse Midt-Norge RHF har mottatt ordinær lønn fra det foretaket de er ansatt i. Det ble i tillegg ytet en godtgjørelse til Helsebygg sitt prosjektstyre på tkr 357. Det er ikke ytt lån eller stilt sikkerhet til fordel for medlemmer av styret. Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperio de 1) Ansettels esperiod e 2) Trond Michael administrerende Andersen direktør Daniel Haga samhandlingsdirektø r Anne-Marie Barane økonomidirektør Sveinung Aune HR-direktør Nils Hermann Eriksson dir for helsefag, forskning og Henrik Sandbu utdanning kst dir for helsefag, forskning og utdanning Tor Harald Haukås kommunikasjonsdire ktør Ingerid Gunnerød dir for stab og prosjektstyring Torbjørg Vanvik dir for eierstyring Reidun Martine kst økonomidirektør flere Rømo Svanhild Jenssen kst samhandlingsdirektø r Gunnar Bovim tidl adm direktør Paul M Gundersen dir Hemit Bjørn Remmen dir Helsebygg Sum lønn og godtgjørelse ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. Ytelser fra andre foretak i Lønn foretaksgruppen Pensjon og andre godtgjørelser Administrerende direktør Trond Michael Andersen tiltrådte stillingen 15. august 2013 og har i 2013 mottatt tkr 660 i lønn og andre ytelser på tkr 55. Pensjonskostnader er i sin helhet knyttet til kollektiv pensjonsordning i KLP. Tidligere administrerende direktør Gunnar Bovim sluttet i Helse Midt-Norge RHF 31. juli 2013 og mottok i 2013 tkr i lønn og tkr 71 i andre ytelser. Pensjonskostnader er i sin helhet knyttet til kollektiv pensjonsordning i KLP. Samhandlingsdirektør Daniel Haga fungerte som konstituert adm. dir fra og med I løpet av 2013 har en også hatt konstituert samhandlingsdirektør, direktør for helsefag, forskning og utdanning og økonomidirektør. Avtalen med administrerende direktør innebærer at han ved fratredelse etter anmodning fra styret har krav på lønn i oppsigelsestiden som er 6 måneder. Administrerende direktør har ikke krav på lønn med tilleggsytelser dersom det foreligger saklig grunn til avskjed etter AMLs 66. Rett til sluttlønn og tilleggsytelser faller også bort dersom arbeidstager etter å ha mottatt anmodning om å fratre, bestrider denne eller krever forhandlinger, eventuelt reiser søksmål. Det betales full lønn i suspensjonstiden, dersom det skulle foreligge grunnlag for avskjedigelse etter arbeidsmiljølovens regler, og arbeidsgiver velger å suspendere administrerende direktør. Tilsvarende avtaleforhold gjelder også for øvrige direktører i Helse Midt-Norge RHF, inkludert kst administrerende direktør. Direktør for helsefag, forskning og utdanning Nils Hermann Eriksson fratrådte sin stilling i Helse Midt-Norge RHF da han gikk over i ny stilling i Helse Nord-Trøndelag. Helse Midt-Norge har forpliktet seg til å dekke differansen mellom lønnen i overlegestillingen ved Helse Nord-Trøndelag HF og lønnen Nils Hermann Eriksson hadde ved fratredelse som fagdirektør ved Helse Midt-Norge RHF. Forpliktelsen gjelder fram til Nils Hermann Eriksson fyller 67 år og reguleres årlig tilsvarende gjennomsnittlig lønnsutvikling i % for overleger i Spekterområdet. Avtalen innbar en kostnad på om lag tkr for dekning av framtidig lønn og sosiale kostnader gjeldende N H Eriksson. Avtalens forpliktelse er beregnet til tkr

13 Direktør Bjørn Remen i Helsebygg Midt-Norge har en oppsigelsestid på 6 måneder. Direktøren har en resultatlønnsavtale i tillegg til arbeidsavtalen ifm byggefase 2-2. Bonus skal utbetales etter følgende 4 parametre: Framdrift, økonomi, HMS og samarbeid med St. Olavs Hospital HF/NTNU. Hvert punkt vektes 25 %. Maksimal bonusutbetaling er 8 månedslønninger (ikke feriepengeberettiget). Lån til ansatte dreier seg om kortsiktige likviditetslån. Det kreves ikke renter eller sikkerhet for disse lånene. Lånene er begrenset til en månedslønn, og tilbakebetales over maksimalt 12 måneder. Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon 5 Andre attestasjonstjenester Skatte- og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Sum honorar til revisor Honorar til revisor i henhold til inngått avtale Alle beløp inkludert merverdiavgift Spesifisering av Andre tjenester utenfor revisjon Deltakelse i møter utenfor avtale 0 15 Teknisk bistand Vurdering av regnskapsposter Sum godtgjørelse andre tjenester utenfor revisjon Erklæring om fastsettelse av lønn og godtgjørelse for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og andre godtgjørelser for ledende ansatte i 2013 Helse Midt-Norge RHF definerer personer som inngår i administrerende direktørs ledergruppe som ledende ansatt. Det innebærer følgende stillinger: Administrerende direktør, direktør for helsefag, forskning og utdanning, direktør for eierstyring, direktør for samhandling, kommunikasjonsdirektør, HR-direktør, økonomidirektør, direktør for stab og prosjektstyring. I tillegg anses direktørene i virksomhetene Hemit og Helsebygg som ledende ansatt. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak 90/2013. Lønn og godtgjørelse til øvrige ledende ansatte er gjort administrativt. Helse Midt-Norge RHF har i 2013 lagt til grunn retningslinjene fastsatt i foretaksmøte 24. mai Bonus ytet til Bjørn Remmen og dekning framtidig lønn til Nils Hermann Eriksson kommer i tillegg til lønn og godtgjørelser fastsatt i henhold til retningslinjene for Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2013 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Trond Michael Andersen, adm dir fra kr til kr tilsvarer: 2,4 % Daniel Haga, samhandl.dir/kst adm dir fra kr til kr tilsvarer 17,9 % Anne-Marie Barane, øk.dir fra kr til kr tilsvarer 3,2 % Sveinung Aune, HR-dir fra kr til kr tilsvarer 3,3 % Nils Hermann Eriksson, dir for helsefag, forskning og utd. fra kr til kr tilsvarer 3,6 % Tor Harald Haukås, kom.dir fra kr til kr tilsvarer 4,0 % Ingerid Gunnerød, dir for stab og prosj. fra kr 945 til kr 981 tilsvarer 4,6 % Torbjørg Vanvik, eierdir. fra kr til kr tilsvarer 3,4 % Henrik A Sandbu, kst dir for helsefag, forskn. og fra kr til kr tilsvarer 4,9 % Reidun Martine Rømo, kst øk.dir. fra kr 812 til kr 840 tilsvarer 11,2 % Svanhild Jenssen, kst samhandl.dir fra kr 760 til kr 7867 tilsvarer 9,0 % Gunnar Bovim, adm dir fra kr til kr tilsvarer 0 % Paul M Gundersen, adm dir Hemit fra kr til kr tilsvarer 3,3 % Bjørn Remmen, adm dir Helsebygg fra kr til kr tilsvarer 3,2 % I tillegg til lønn har alle medlemmene i ledergruppen fri mobiltelefon og internett. Administrerende direktør har også firmabil og avisabonnement i tillegg til lønn. Lønnsjusteringer gjennomføres etter øvrige lønnsforhandlinger i helseregionen, men er gjort gjeldende fra 1. januar Helse Midt-Norge RHF har i foregående år hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige lønnsvilkår, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende foretak. Retningslinjer for 2014 Til grunn for Helse Midt-Norge RHF retningslinjer ligger blant annet generelle retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II ) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene.

14 Fastsettelse av basislønn Ved fastsettelse av basislønn skal følgende kriterier legges til grunn: Lønnsutviklingen i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklingen i sammenlignbare stillinger Resultatvurderinger i forhold til de mål og krav styret har satt Dette innebærer at årlige lederlønnsjusteringer ikke skal skje før de årlige tariffoppgjørene i spesialisthelsetjenesten er avsluttet. Lønnsjusteringene gjelder fra 1. januar 2014 for hele ledergruppen. Naturalytelser Ytelser vurderes med utgangspunkt i hva som er behovet for utøvelsen av stillingen, dog begrenset til å gjelde: Mobiltelefonordning i henhold til foretakets bestemmelse Hjemmekontor i tråd med virksomhetens bestemmelser Ordinære forsikringsordninger i henhold til lov og avtaler Eventuelt avisabonnement Videre vurderes firmabil basert på behov og som en del av de totale lønnsvilkårene. Pensjonsordning Ledende ansatte skal være omfattet av offentlig tjenestepensjon på lik linje med andre ansattes vilkår i foretaket. Det vil si gjennom ordinær løsning i KLP. Det er ikke anledning til å inngå avtale om pensjon ut over ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Ved fastsettelse av sluttvederlag gjelder følgende prinsipper: Avtale om sluttvederlag kan inngås for inntil 12 måneders avtalt lønn. Til fradrag i sluttvederlag kommer andre inntekter oppebåret i perioden. Sluttvederlag gis kun når det oppstår situasjoner av slik karakter at styret av hensyn til virksomhetens videre drift beslutter at den ledende ansatte må avslutte sitt ansettelsesforhold og fratre sin stilling umiddelbart. Avtale om sluttvederlag er betinget av at den ledende ansatte fraskriver seg bestemmelsene om oppsigelsesvern. Variable godtgjørelser eller særskilte ytelser som kommer i tillegg til basislønn Det finnes ikke variable elementer i selskapets godtgjørelse til ledende ansatte. Andre bestemmelser Personer i ledelsen skal ikke ha særskilt godtgjørelse for styreverv i andre foretak i samme konsern. Note: 7 Andre driftskostnader Transport av pasienter Bygninger og kontorlokaler inkl. energi og brensel Kjøp og leie av utstyr, maskiner, inventar, IKT o.l Reparasjoner, vedlikehold og service Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader forbundet med transportmidler Reisekostnader Forsikringskostnader Pasientskadeerstatning Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader Note: 8 Finansposter Resultatandel TS og FKV interne renteinntekter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter

15 Resultatandel TS og FKV interne rentekostnader Andre rentekostnader Andre finanskostnader Sum finanskostnader Note: 9 Immaterielle eiendeler Helse Midt-Norge RHF FOU EDB programvare Prosjekt under utvikling Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Tilgang virksomhetsoverføring 0 0 Avgang i året Fra prosjekt under utvikling Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Balanseført verdi Ordinære avskrivinger i året Nedskrivinger i året Levetid Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Foretaksgruppen FOU EDB programvare Prosjekt under utvikling Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Tilgang virksomhetsoverføring Avgang i året Fra prosjekt under utvikling Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Akk. nedskrivinger Balanseført verdi Ordinære avskrivinger i året Nedskrivninger i året Levetid Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Helse Midt-Norge besluttet i 2013 å avslutte regionalt IKT-prosjektet e-kurve etter at helseregionen fikk i oppgave å lede et nasjonalt arbeid knyttet til kjernejournal. Som følge av beslutningen er tidligere investering nedskrevet med tkr Det er i tillegg foretatt en nedskriving av prosjektet HER - helseenhetsregister - med tkr 6 507, da prosjektet pr ikke har noen reell verdi.

16 Note: 10 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse til bygg og utstyr Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Ordinære avskrivninger i året Nedskrivninger i året Årets balanseførte lånekostnader Levetider Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Leieavtaler Leieavtalenes varighet 1-11 år 2-10 år 2-10 år Årets avgang under Anlegg under utførelse gjelder overdragelse av siste del av byggeprosjektet nytt universitetssykehus i Trondheim Nye St. Olav. Siste sentere - Kunnskapssenteret - ble ferdigstilt i september 2013 og overdratt til St. Olavs Hospital HF med tkr og NTNU med tkr Overdragelsen er basert på et foreløpig byggeregnskap som inneholder estimerte kostnader til infrastruktur som inngår i kostprisen på overførte bygg, men som er og vil bli eid av Trondheim kommune. Endelig avregning mellom Helse Midt-Norge RHF og NTNU og St. Olavs Hospital vil skje i løpet Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse til.. Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Ordinære avskrivninger i året Nedskrivninger i året Årets balanseførte lånekostnader 0 0 Levetider år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv. og utstyr Sum Leieavtaler Leieavtalenes varighet 1-20 år 2-10 år 6 mnd -10 år

17 Bygging av nytt universitetssykehus i Trondheim består av flere selvstendige bygg og har skjedd i flere faser. Alle byggene i byggefase 2 er overlevert og tatt i bruk av St. Olavs Hospital HF og NTNU. Overføring av byggene har skjedd til beregnet kostnad ved avslutning av byggefase 2. Balanseførte kostnader og bokførte tilskudd i Helsebygg Midt-Norge overføres til St. Olavs Hospital HF og NTNU sitt regnskap i henhold til avtalt eierforhold av den enkelte bygningen samtidig med overtakelse av ferdigstilte bygg og anlegg. Overtakelse har skjedd med regnskapsmessig effekt etterhvert som byggene er tatt i bruk. Byggefase 1 ble ferdigstilt i 2006 og endelig avregning av byggefase 2 skjer i Finansiering av byggeprosjekter i regi av Helsebygg Midt-Norge er delvis finansiert av Helse- og omsorgsdepartementet og delvis av Kunnskapsdepartementet (KD). Foretaksgruppen har i 2013 hatt et stort byggeprosjekt gående. Dette gjelder byggingen av nytt universitetssykehus i Trondheim. Nedenfor følger en oppstilling over prosjekt i 2013 med en total kostnadsramme som overstiger 50 millioner kroner. Investeringsprosjekt Akk. regn. per i år Akk regn. per i fjor Tot.kostn.ramm e Prognose sluttsum Planlagt ferdigsti lt Nytt universitetssykehus i Trondheim Balanseført byggelånsrente Mars Note: 11 Eierandel i datterforetak Andeler i datterforetak og datterdatter Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Balanseført verdi Egenkapital Resultat i året Rev. nedskr./nedskr i året Helse Nord-Trøndelag HF Levanger St. Olavs Hospital HF Trondheim Helse Møre og Romsdal HF Ålesund Ambulanse Midt-Norge HF Stjørdal Sykehusapotekene i Midt- Trondheim Norge HF Rusbehandling Midt-Norge Stjørdal HF Trøndelag Ortopediske Trondheim Verksted AS Investeringer i datterforetakene er vurdert til bokført kostpris. Datterforetakene hadde i perioden store underskudd. Det er knyttet stor usikkerhet til om og når disse underskuddene vil bli dekket med tilsvarende overskudd. Investeringen til Helse Midt-Norge RHF i helseforetakene er derfor skrevet ned til bokført egenkapital ved underskudd. I 2013 har alle datterforetakene overskudd med unntak av Sykehusapotekene i Midt-Norge og Ambulanse Midt-Norge HF, og tidligere års nedskrivning av verdien i datterforetakene reversert med netto tkr Ved utgangen av 2013 er egenkapitalen til datterforetaket Ambulanse Midt-Norge HF negativ og Helse Midt-Norge RHFs verdi i datterforetaket er nedskrevet til null. I nedskrivning av verdien på datterforetakene inngår kostnadsføring av forpliktelse på 81,517 millioner kroner, jf note 20. Note: 12 Eierandeler i felleskontrollert virksomhet, tilknyttet selskap og andre aksjer og andeler Eierandeler i felleskontrollert virksomhet Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Kostpris Bal.ført EK på kjøpstidspunkt Balanseført verdi 1.1. Balanseført verdi Andre endr i året Resultat i året Luftambulansen ANS Helseforetakenes innkjøpsservice AS Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS Helsetjenestens driftsorganisasjon Nødnett HF Bodø Vadsø Skien Gjøvik

18 Eierandeler i tilknyttet selskap Foretakets Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Kostpris navn Bal.ført EK på kjøpstidspunkt Balanseført verdi 1.1. Balanseført verdi Andre endr i året Resultat i året Hunt Biociences AS Verdal Andeler i felleskontrollert virksomhet og tilknyttet selskap blir innarbeidet etter egenkapitalmetoden. Andre aksjer og andeler Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Balanseført verdi KLP Oslo NTNU Technology Trondheim Transfer AS Øvrige aksjeposter Egenkapital Resultat i året Rev. nedskr./nedskr i året Sum andre aksjer og andeler Samtlige eierandeler i de felleskontrollerte virksomhetene og tilknyttet selskap eies av Helse Midt-Norge RHF. Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskuddet finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd. Note: 13 Investeringer i aksjer og andeler Sum eiendeler i dotterforetak Sum eiendeler i felleskontrollerte virksomheter Sum eiendeler i tilknyttede selskaper Andre aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp Sum investeringer i aksjer og andeler Note: 14 Andre finansielle eiendeler Lån til foretak i samme konsern 0 0 Lån til tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter Andre langsiktige lån og fordringer Sum andre finansielle eiendeler

19 Note: 15 Varebeholdning Varer for videresalg 0 0 Råvarer Varer i arbeid Handelsvarer Sum varebeholdning til videresalg Medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) Andre varebeholdninger (til eget bruk) Sum varebeholdning til eget bruk Sum varebeholdning Anskaffelskost Bokført verdi Note: 16 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer Kundefordringer Fordring på foretak i foretaksgruppen Fordring på Helse- og omsorgsdepartementet Påløpne inntekter Øvrige kortsiktige fordringer Sum fordringer Helse Midt-Norge RHFs fordring på Helse- og omsorgsdepartementet er knyttet til overheng/etterslep når det gjelder finansiering av nye oppgaver overtatt fra andre statlige virksomheter i de senere årene Tekst Note Avsetning for tap på fordringer har hatt følgende bevegelse: 0 0 Avsetning for tap på fordringer per Årets endring i avsetning til tap på fordringer Reverserte tidligere avsetninger Avsetning for tap på fordringer per Årets konstaterte tap på fordringer

20 Note: 17 Kontanter og bankinnskudd Skattetrekksmidler Andre bundne konti Sum bundne kontanter og bankinnskudd Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet Sum kontanter og bankinnskudd Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld i Helse Midt-Norge RHF og i foretaksgruppen. Note: 18 Egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Korr. av feil i tidligere års regnskap Egenkapital Resultat dette året Egenkapital Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr Andelen eies av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Korrigering av tidligere års feil gjelder feil klassifisering vedrørende deler av underskudd i tilknyttet selskap. Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Korr. av feil i tidligere års regnskap Eigenkapital Resultat dette året Eigenkapital Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr Andelen eies av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Styringsmål fra eier Årsresultat Overføring fra strukturfond Korrigering for endrede levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader det er 0 0 tatt hensyn til i resultatkravet Resultatkrav jf. økonomisk krav fra HOD Resultatkrav fra HOD Avvik fra resultatkrav