Økonomirapporter. Sunnmøre Fotballkrets 3. desember Avsluttede regnskap. Prognose pr

Transkript

1 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 3. desember 2011 Avsluttede regnskap Prognose pr Bla om

2 SUNNMØRE FOTBALLKRETS ØKONOMISK ÅRSBERETNING FOR 2010 Fotballkretsens virksomhet er i dag todelt, Kretsen administrerer sine klubber og lag gjennom serier, cuper, turneringer etc. I tillegg driver kretsen utadrettet virksomhet gjennom service, oppfølging og utviklingstiltak i klubbene relatert til rekruttering, spillerutvikling, anleggsutvikling, samt kompetanseutvikling. Miljømessige forhold Arbeidsmiljøet i fotballkretsen anses som tilfredsstillende. Kontorlokalene fungerer bra og bidrar til at den enkelte ansatte opplever en god arbeidssituasjon. Samarbeidet mellom ansatte og tillitsvalgte fungerer godt. Sykefraværet i 2010 var på 135 dager, som tilsvarer ca. 14,7 % av total arbeidstid. Dette skyldes langtidssykemelding på fast ansatt. Fotballkretsens virksomhet forurenser ikke det ytre miljøet. Aktivitetsregnskap 2010 Årsregnskapet viser et positivt resultat etter finans på kr Tilsvarende resultat i 2009 var et overskudd på kr Samlede inntekter utgjorde 5,11 mill. kroner (5,13 mill. kroner i 2009). I forhold til budsjett for 2010 ble inntektene omtrent kroner høyere. Dette skyldes primært refusjon av sjukepenger, momskompensasjon, overskudd fra Landsturneringen 2009 og større tilskudd fra bingoarrangør enn forventet. Aktivitetskostnadene utgjorde 4,75 mill. kroner (5,17 mill. kroner i 2009). Dette er omtrent kroner høyere enn budsjett. Egenkapitalen ved årsskiftet var 2,58 mill. kroner (2,17 mill. kroner) og tilsvarer en egenkapitalandel på 78,9 % (78,6 %). Likestilling Andelen kvinner blant de fast ansatte på kretskontoret er 25 %. Norges Fotballforbund og kretsen har i en rekke år søkt å legge forholdene til rette for arbeidstakere av begge kjønn. Rettvisende oversikt Etter styrets oppfatning gir aktivitetsregnskapet, balansen, kontantstrøm og noter en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Kretsstyret er av den formening at de fremlagte tall og informasjon for øvrig, gir et korrekt og komplett bilde av kretsens drift i regnskapsåret og av den økonomiske stilling ved utgangen av regnskapsåret. Det foreligger ingen valutarisiko i kretsen. Kretsstyret vurderer kredittrisikoen i forhold til kretsens finansieringskilder som lav. Forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og aktivitetsregnskapet for 2010 er satt opp under denne forutsetning. Det fremlagte budsjett for året 2011 er etter Kretsstyrets skjønn tilfredsstillende. 2

3 Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utløp som er av vesentlig betydning for det avlagte regnskapet for Forslag til disponering av årets aktivitetsoverskudd; Styret foreslår at årets aktivitetsoverskudd på kr ,- disponeres slik; Aktivitetsoverskudd 2010 kr ,- Disponeres slik; Beløp Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner ,- Egenkapital med selvpålagte restriksjoner ,- Dekkes opp av annen egenkapital ,- SUM disponert ,- Ålesund 11. april 2011 Styret for Sunnmøre Fotballkrets Leon Aurdal Jon Otto Follesø Ruth Osborg Kretsleder Nestleder Asbjørn Moltudal Solveig Tøsse Bård Dalen Bjørn Oskar Haukeberg Daglig leder 3

4 Aktivitetsregnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Anskaffede midler Note Medlemsinntekter Kretskontingenter/lagsavgifter 2a Tilskudd Tilskudd Norges Fotballforbund Tilskudd KUD (via NFF) Andre tilskudd 2b Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Kursavgifter og egenandeler 2c Bøter og gebyrer 2d Salg av materiell Samarbeidsavtaler Andre inntekter Andre inntekter Sum anskaffede midler Forbrukte midler Kostnader til formålet Politiske utvalg Anleggssektoren Bredde Dommer Leder Spiller Trener Klubb Administasjonskostnader Lønn og personalkost fast ansatte 3a Administrasjonskostnader 3b Sum aktivitetskostnader Aktivitetsresultat før finans Finansinntekter Finanskostnader Årets aktivitetsresultat Tillegg/reduksjon av egenkapital - Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restr Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum endring egenkapital /disponering av aktivitetsresultat

5 Balanse pr Egenkapital og gjeld Note Egenkapital Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomregning NFF - - Skyldig offentlige avgifter Lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Ålesund 11. april 2011 I styret for Sunnmøre Fotballkrets Leon Aurdal Jon Otto Follesø Ruth Louise Osborg Kretsleder Nestleder Medlem Asbjørn Moltudal Bård Dalen Solveig Tøsse Medlem Medlem Medlem Bjørn Oskar Haukeberg Daglig leder 5

6 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Kretsen er formelt sett ikke regnskapspliktig etter regnskapsloven, men vil være regnskapspliktig etter Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser. I den grad man i årsregnskapet avviker fra Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser vil dette bli kommentert i note 1 under. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner og består av følgende: Aktivitetsregnskap Balanse Noter Kontantstrømanalyse Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige fordringer og lån vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler, inkludert kortsiktige verdipapirer, vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Skatt Kretsen er ikke skattepliktig for sin virksomhet, jfr skattelovens 2.32, 1 ledd. Sammenligningstall Det er i samsvar med NRS for ideelle organisasjoner, punkt ikke utarbeidet sammenligningstall da dette ikke anses praktisk gjennomførbart. Fjorårets årsregnskap vedlegges årets regnskap. Inntekt Inntektsføring gjennomføres når kretsen har juridisk rett til inntekten, når det er rimelig sikkert at inntekten vil bli mottatt og når inntekten kan måles med tilstrekkelig pålitelighet. Kretsens vesentligste inntektskilder vil være tilskudd, kontingenter, kursavgifter og egenandeler, aktivitetsbaserte inntekter, salgsinntekter, bøter og gebyrer, samt sponsorinntekter. Inntekter regnskapsføres til verdien på transaksjonstidspunktet. Avhengig av type inntekt vil inntekten inntektsføres i den periode de er bevilget til (tilskudd) / den periode innbetalingene gjelder for (kontingenter, kursavgifter, salgsinntekter, bøter og gebyrer) / i takt med de motytelser som er avtalt (sponsorinntekter) Fordeling av kostnader Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktivitet de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet, er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte på de ulike aktivitetene. 6

7 Note 2 Spesifikasjon av inntekter a) Kretskontigenter/lagsavgifter Kretskontingent Lagsavgifter Dommeravgift 0 0 Påmelding KM 0 0 Andre kontigenter 0 0 SUM b) Andre tilskudd Tilskudd fylkeskommune VO-midler andre tilskudd SUM c) Kursavgifter/egenandeler Kursinntekter trenerutdanning Egenandeler kretsting Andeler spillerutvikling/kretslag Andre egenandeler SUM d) Bøter og gebyrer Bortvist trener Trekking av lag Ikke spilleberettiget Ikke møtt Dommerutlegg Andre gebyr 500 SUM

8 Note 3 Spesifikasjon av kostnader Lønn fast ansatte Arbeidsgiveravgift Pensjonstilskudd Andre personalforsikringer og kostnader SUM % - vis fordelt Egenadministrasjon Politiske utvalg Anleggssektoren Bredde Dommer Leder Spiller Trener Klubb SUM b) Administrasjonskostnader Tekst Leie lokaler, strøm, forsikring, etc Eksterne honorar og innleid hjelp Edb-kostnader Telefon og porto Kjøre, reise og oppholdskostnader Kjøp maskinger og inventar Kontorrekvisita, trykksaker Møter, kurs etc Sponsorkostnad/profileringstøy Gaver, premier og profileringstøy Tap på fordringer Andre kostnader SUM Administrasjonskostnader - ressursfordelt % - vis fordelt Egenadministrasjon Politiske utvalg Anleggssektoren Bredde Dommer Leder Spiller Trener Klubb SUM

9 Note 4 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer Lønnskostnaden i note 4 referer seg til samlede lønnsrelaterte kostnader i 2010 (2009) og er satt opp i samsvar med kravene i regnskapsloven. Differansen mellom samlet godtgjørelse i note 4, kr ( ), og godtgjørelsen i henhold til note 3,kr (kr ) er fordelt på de enkelte aktiviteter. Lønnskostnad Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonstilskudd Andre ytelser inkl. personalforsikringer Sum Gjennomsnittlig antall årsverk 4 4 Ytelser til ledende personer Daglig leder Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Det er ikke ydet lån eller stilt sikkerhet til lån til fordel for daglig leder eller styrets leder Pensjonskostnader Kostnadsførte pensjonsytelser knytter seg til kollektiv innskuddspensjonsordning i NFF Revisor Honorar for ordinær revisjon er kr Fom er dette beløpet kostnadsført i regnskapet til Norges Fotballforbund. Note 5 Egenkapital Saldo Saldo Tilførsel Bruk Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restrik UEFA-midler til ballbinger KKD-midler Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Reservefond Utviklingsfond Disposisjonsfond Fond stimuleringstiltak Annen egenkapital Egenkapital

10 10 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 2011

11 11

12 12 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 2011

13 Aktivitetsregnskap prognose for 2011 Anskaffede midler Budsjett 2010 Regnskap 2010 Budsjett 2011 Estimat 2011 Medlemsinntekter Tilskudd Kretskontingenter/lagsavgifter Tilskudd Norges Fotballforbund Tilskudd KUD (via NFF) Andre tilskudd Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Kursavgifter og egenandeler Bøter og gebyrer Salg av materiell Samarbeidsavtaler Andre inntekter Andre inntekter Sum anskaffede mdler Forbrukte midler Kostnader til formålet Politiske utvalg Anleggssektoren Bredde Dommer Leder Spiller Trener Klubb Administasjonskostnader Lønn og personalkost fast ansatte Administrasjonskostnader Sum aktivitetskostnader Aktivitetsresultat før finans Finansinntekter Finanskostnader Årets aktivitetsresultat

14 SFKs samarbeidspartnere