Økonomirapporter. Sunnmøre Fotballkrets 10. desember Avsluttede regnskap. Prognose pr

Transkript

1 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 10. desember 2016 Avsluttede regnskap Prognose pr Bla om

2 SUNNMØRE FOTBALLKRETS ØKONOMISK ÅRSBERETNING FOR 2015 Fotballkretsens virksomhet er i dag todelt, Kretsen administrerer sine klubber og lag gjennom serier, cuper, turneringer etc. I tillegg driver kretsen utadrettet virksomhet gjennom service, oppfølging og utviklingstiltak i klubbene relatert til rekruttering, spillerutvikling, anleggsutvikling, samt kompetanseutvikling. Miljømessige forhold Arbeidsmiljøet i fotballkretsen anses som tilfredsstillende. Kontorlokalene fungerer bra og bidrar til at den enkelte ansatte opplever en god arbeidssituasjon. Samarbeidet mellom ansatte og tillitsvalgte fungerer godt. Fotballkretsen driver sin virksomhet i Møre og Romsdal fylke og kretsens forretningslokaler ligger i Ålesund. Sykefraværet i 2015 var på 20 dager, som tilsvarer ca. 2 % av total arbeidstid. Fotballkretsens virksomhet forurenser ikke det ytre miljøet. Aktivitetsregnskap 2015 Årsregnskapet viser et positivt resultat etter finans på kr Tilsvarende resultat i 2014 var et positivt resultat på kr Samlede inntekter utgjorde 5,75 mill. kroner (5,3 mill. kroner i 2014). I forhold til budsjett for 2015 ble inntektene omtrent kroner høyere. Dette skyldes primært økning i overføring fra NFF og KUD, samt økning i egenandeler. Aktivitetskostnadene utgjorde 5,4 mill. kroner (5,1 mill. kroner i 2014). Dette er rundt mer enn budsjett. Egenkapitalen ved årsskiftet var 3,03 mill. kroner (2,65 mill. kroner) og tilsvarer en egenkapitalandel på 75,9 % (80,1 %). Likestilling Andelen kvinner blant de fast ansatte på kretskontoret er 40 %. Norges Fotballforbund og kretsen har i en rekke år søkt å legge forholdene til rette for arbeidstakere av begge kjønn. Rettvisende oversikt Etter styrets oppfatning gir aktivitetsregnskapet, balansen, kontantstrøm og noter en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Kretsstyret er av den formening at de fremlagte tall og informasjon for øvrig, gir et korrekt og komplett bilde av kretsens drift i regnskapsåret og av den økonomiske stilling ved utgangen av regnskapsåret. Det foreligger ingen valutarisiko i kretsen. Kretsstyret vurderer kredittrisikoen i forhold til kretsens finansieringskilder som lav. Forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og aktivitetsregnskapet for 2015 er satt opp under denne forutsetning. Det fremlagte budsjett for året 2016 er etter Kretsstyrets skjønn tilfredsstillende.

3 Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utløp som er av vesentlig betydning for det avlagte regnskapet for Forslag til disponering av årets aktivitetsoverskudd; Styret foreslår at årets aktivitetsoverskudd på kr ,- disponeres slik; Aktivitetsoverskudd 2015 kr ,- Disponeres slik; Beløp Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner 0,- Egenkapital med selvpålagte restriksjoner ,- Dekkes opp av annen egenkapital 0,- SUM disponert ,- Ålesund 14. mars 2016 Styret for Sunnmøre Fotballkrets Leon Aurdal Lena Pedersen Bård Dalen Kretsleder Nestleder Solveig Koppen Asbjørn Moltudal Tone Kristin Holmen Engeseth Bjørn Oskar Haukeberg Daglig leder

4 Anskaffede midler Aktivitetsregnskap 2015 Note Budsjett 2015 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Medlemsinntekter Kretsk ontin genter/lagsavgifter 2a Tilskudd Tilskudd Norges Fotballforbund (NFF) Tilskudd KUD (via NFF) Andre tilskudd 2b Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Kursavgifter og egenandeler 2c Bøter og gebyrer 2d Samarbeidsavtaler Andre inntekter Andre inntekter Sum anskaffede midler Forbrukte midler Kostnader til formålet Politiske utvalg Anleggssektoren Arrangement Dommer Leder Spiller Trener Klubb Administasjonskostnader Lønn og personalkostnader fast ansatte 3a Administrasjonskostnader 3b Sum aktivitetskostnader Aktivitetsresultat før finans Finansinntekter Finanskostnader Årets aktivitetsresultat Tillegg/reduksjon av egenkapital - Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum endring egenkapital /disponering av aktivitetsresultat

5 Balanse pr Eiendeler Note Omløpsmidler Varer for videresalg Fordringer Kundefordringer Mellomregning NFF Lik.plassering NFF Forskuddsbetalte kostnader Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Investeringer Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Sum investeringer Kontanter og bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Note Egenkapital Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Mellomregning NFF Skyldig offentlige avgifter Lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

6

7 Note 1 Regnskapsprinsipper Kretsen er formelt sett ikke regnskapspliktig etter regnskapsloven, men vil være regnskapspliktig etter Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser. I den grad man i årsregnskapet avviker fra Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser vil dette bli kommentert i note 1 under. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner og består av følgende: Aktivitetsregnskap Balanse Noter Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige fordringer og lån vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler, inkludert kortsiktige verdipapirer, vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Skatt Kretsen er ikke skattepliktig for sin virksomhet, jfr skattelovens 2.32, 1 ledd. Inntekt Inntektsføring gjennomføres når kretsen har juridisk rett til inntekten, når det er rimelig sikkert at inntekten vil bli mottatt og når inntekten kan måles med tilstrekkelig pålitelighet. Kretsens vesentligste inntektskilder vil være tilskudd, kontingenter, kursavgifter og egenandeler, aktivittsbaserte inntekter, salgsinntekter, bøter og gebyrer, samt sponsorinntekter. Inntekter regnskapsføres til verdien på transaksjonstidspunktet. Avhengig av type inntekt vil inntekten inntektsføres i den periode de er bevilget til (tilskudd) / den periode innbetalingene gjelder for (kontingenter, kursavgifter, salgsinntekter, bøter og gebyrer) / i takt med de motytelser som er avtalt (sponsorinntekter) Fordeling av kostnader Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktivitet de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet, er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte på de ulike aktivitetene.

8 Note 2 Spesifikasjon av inntekter a) Kretskontigenter/lagsavgifter Tekst Kretskontingent Lagsavgifter Futsal Vinterkvalifisering SUM b) Andre tilskudd Tekst Tilskudd fylkeskommune VO-midler andre tilskudd SUM c) Kursavgifter/egenandeler Tekst Kursinntekter trenerutdanning Egenandeler kretsting Andeler spillerutvikling /kretslag Andre egenandeler SUM d) Bøter og gebyrer Tekst Trekking av lag Ikke spilleberettiget Ikke møtt SUM Note 3 Spesifikasjon av kostnader a) Lønn og personalkostnader fast ansatte Tekst Lønn fast ansatte Arbeidsgiveravgift Pensjonstilskudd SUM Lønn og personalkostnader fast ansatte - kretsens estimerte ressursfordeling på formål Tekst % - vis fordelt Egenadministrasjon 30 % Politiske utvalg 2 % Anleggssektoren 15 % Bredde 5 % Dommer 10 % Leder 10 % Spiller 10 % Trener 5 % Klubb 13 % SUM 100 %

9 b) Administrasjonskostnader Tekst Leie lokaler, strøm, forsikring, renhold etc Edb-kostnader Telefon og porto Kjøre, reise og oppholdskostnader Kjøp maskiner og inventar (ingen aktivering) Kontorrekvisita, trykksaker, aviser, tidskrifter Møter, kurs etc Sponsorkostnad/profileringstøy etc Gaver, premier og profileringstøy Tap på fordringer 0 0 Andre kostnader SUM Administrasjonskostnader - kretsens estimerte ressursfordeling på formål Tekst % - vis fordelt Egenadministrasjon 15 % Politiske utvalg 5 % Anleggssektoren 10 % Bredde 20 % Dommer 15 % Leder 3 % Spiller 15 % Trener 12 % Klubb 5 % SUM 100 % Note 4 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer Lønnskostnaden i note 4 referer seg til samlede lønnsrelaterte kostnader i 2015 (2014) og er satt opp i samsvar med kravene i regnskapsloven. Differansen mellom samlet godtgjørelse i note 4, kr ( ), og godtgjørelsen i henhold til note 3,kr (kr ) er fordelt på de enkelte aktiviteter. Lønnskostnad Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonstilskudd Andre ytelser inkl. personalforsikringer Sum Gjennomsnittlig antall årsverk 4 4 Ytelser til ledende personer Daglig leder Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Det er ikke ydet lån eller stilt sikkerhet til lån til fordel for daglig leder eller styrets leder. Pensjonskostnader Kostnadsførte pensjonsytelser knytter seg til kollektiv innskuddspensonsordning i NFF Revisor Honorar for ordinær revisjon er kr Fom er dette beløpet kostnadsført i regnskapet til Norges Fotballforbund.

10 Note 5 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter og lignende omfatter bundne skattetrekksmidler med kr Note 6 Egenkapital Saldo Saldo Tilførsel Bruk Grunnkapital Egenkapital med lovpålagte restriksjoner Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner UEFA-midler til ballbinger KUD-midler Egenkapital med selvpålagte restriksjoner - - Reservefond Utviklingsfond Disposisjonsfond Fond - stimuleringstiltak Rusforebygging Annen egenkapital Egenkapital Note 7 Likviditetsplassering NFF Kretsens fordring mot NFF på kr skyldes likvititetsplassering for å oppnå bedre rentebetingelser. Renter blir godskrevet kretsen ved årsslutt.

11

12

13

14 Aktivitetsregnskap pr

15 SFKs samarbeidspartnere 2016