INNHOLD. Årsregnskap 2012 Note

Transkript

1 Årsrapport 2012

2 PRODUKSJON Det kreves systematikk og orden når produksjonsteamet hos Buypass daglig ruller ut smartkort og sertifikater som sikrer hele den elektroniske verdikjeden hos offentlige og private virksomheter. Marianne er en av de som løser disse oppgavene i Buypass.

3 INNHOLD Rekordåret 2012 Styrets årsberetning Årsregnskap 2012 Note 1-21 Revisjonsberetning

4 Rekordåret 2012 Med god vekst både i omsetning og resultat, ble 2012 et rekordår for Buypass. Resultatet bygger på langsiktig satsing på egen innovasjon. Med rekordhøy omsetning, et sterkt resultat og god organisk vekst fra 2011 til 2012, ser vi tilbake på Buypass beste år noensinne. Rekordresultatet kommer etter en gjennomgående økning i kundeaktivitet gjennom hele fjoråret. Vi leverer vekst i antallet kunder, både i privat og offentlig sektor, samt en solid økning i transaksjonsvolumet for både ID og betaling. Buypass ID ble i gjennomsnitt benyttet 30 millioner ganger per måned i 2012, en vekst på 20 % sammenliknet med året før. Det betyr at vår ID benyttes i snitt 1 million ganger hver eneste dag, av totalt 2,2 millioner kunder med Buypass ID på smartkort eller mobil. Selskapet formidlet betalinger for over 500 millioner kroner pr. måned, og over 6 milliarder kroner i premieutbetalinger for Norsk Tipping. Tallene dokumenterer en betydelig utbredelse og bruk av Buypass ID og betaling, noe som i seg selv er gledelig. I tillegg utgjør dette en meget spennende plattform for ny innovasjon årene som kommer. Kort sagt har vi lagt et solid fundament for å bygge videre. For Buypass har innovasjon og entreprenørskap gått hånd i hånd. Fra selskapet ble grunnlagt har vi hele tiden hatt en lang utviklingshorisont, og dette har gjort det mulig å realisere en rekke produkter og tjenester underveis i marsjen. Vi har de siste årene lansert egenutviklede produkter og tjenester innenfor en rekke områder. Vi er fortsatt den eneste norske aktøren i markedet med egenutviklet portefølje av SSL-sertifikater, som blir stadig mer relevant i takt med økende fokus på sikkerhet og det globale digitale trusselbildet. Vi gleder oss også over økt etterspørsel etter Buypass Code, vår mobilbaserte løsning for 2-faktor autentisering. Buypass Code lar virksomheter droppe kodebrikkene for sikker tilgang til egne systemer via VPN og web, og er nå tilgjengelig i egne versjoner via integrasjonspartnere som EVRY og Atea. Vi ser stadig nye områder hvor våre løsninger vil skape verdi, og i løpet av fjoråret etablerte vi nye partnerskap som utvider vårt fotavtrykk i markedet. En viktig milepæl i 2012 var lanseringen av Min idrett i samarbeid med Norges Idrettsforbund, en løsning bestående av nettportal og mobilapp som gir idretts-norge et felles system for påmelding og betaling over internett og i mobil. Idrettens database inneholder om lag 2,5 millioner registrerte medlemmer av idrettslag og personer med tillitsverv i idretten. Min idrett er en personlig portal hvor medlemmer, utøvere, tillitsvalgte og ansatte får tilgang til sine opplysninger på tvers av idretter og klubber, og kan melde seg på og betale for kurs, aktiviteter og lisenser. For første gang samles idretten i et enhetlig system som gjør livet litt enklere for aktive idrettsfamilier og frivillige. Stadig flere idretter vil bli tilgjengelige i Min idrett. Prosjektet står som et godt eksempel på potensialet i behovsdrevet innovasjon. Vi har identifisert et område hvor Buypass kan skape verdi for mange mennesker, og gjennomført et utviklingsløp i tett samarbeid med kunden. 02

5 En viktig milepæl i 2012 var lanseringen av Min idrett i samarbeid med Norges Idrettsforbund, en løsning bestående av nettportal og mobilapp som gir idretts-norge et felles system for påmelding og betaling over internett og i mobil MNOK 145 MNOK 145 MNOK 147 MNOK 154 MNOK for pasientene. E-resept er et godt eksempel på en digital helsetjeneste som forenkler og effektiviserer prosesser mellom lege og apotek, og samtidig gjør livet enklere for brukerne. Tillit og trygghet både for pasienter og helsepersonell er avgjørende for vekst i digitale helsetjenester. Vi har lang erfaring med å tilby det sikkerhetsnivået som kreves ved kommunikasjon av sensitive personopplysninger, og vil være en sentral aktør også når nye tjenester rulles ut i helsesektoren Omsetning (MNOK) Vekst i store offentlige digitaliseringsprosjekter driver økt bruk av Buypass ID og esignatur. Vi opplevde mer enn 100 % vekst i antallet leverte ID-transaksjoner til offentlige tjenesteeiere i 2012, og Direktoratet for forvaltning og Ikt (Difi) fornyet i 2012 vår avtale om leveranser av identifisering, signering og meldingskryptering til ID-porten portalen for innlogging til offentlige tjenester. Samtidig ble Buypass tildelt rammeavtale for kjøp av ID-løsninger på nivå 4. Buypass er den ledende leverandøren av ID- og e-signaturløsninger i helsesektoren, og er sterkt delaktig i den nasjonale satsingen på elektronisk samhandling. Ved utgangen av 2012 hadde vi nær full utbredelse i primærhelsetjenesten, samtidig som utbredelsen i spesialisthelsetjenesten stadig øker. Et eksempel på vår posisjon i helsesektoren er det prestisjetunge e-resept-prosjektet, som gir tryggere legemiddelbruk og bidrar til forenkling av prosesser og rutiner knyttet til reseptbehandling. Etter vellykkede pilotprosjekter er e-resept nå innført i alle norske kommuner, med Buypass som ID-leverandør. Ved hjelp av ID-er fra Buypass har det blitt utstedt, utlevert og forvaltet over 10 millioner elektroniske resepter i Mens digitaliseringen av helsesektoren i store trekk har handlet om effektivisering og samhandling i og mellom deler av sektoren, ser vi nå nye tjenester som utgjør en reell forskjell Buypass er en betydelig betalingsformidler i mobilkanalen, og vi opplever fortsatt sterk vekst innen mobil betaling. Dette drives av sikre og brukervennlige løsninger som blant annet benyttes av Norsk Tipping i mobilspill. Vi har nå over aktive mobilkunder, og håndterte i 2012 om lag 1 milliard kroner i mobil betalingsomsetning for Norsk Tipping. Dette er unike tall i internasjonal sammenheng, og viser at vi ligger langt fremme innen mobil betaling. Tillit og funksjonalitet vil være avgjørende for at mobil betaling får sitt endelige gjennombrudd ute blant brukerne. En fersk undersøkelse fra Accenture viser at bekymringer knyttet til sikkerhet og personvern fortsatt er den viktigste barrieren for at flere forbrukere skal ta i bruk mobil betaling. Samtidig ser vi at den teknologiske utviklingen stadig går i retning av mobiltelefon og nettbrett som verktøy for å gjøre mer også på betalingsområdet. Parallelt med at operatørene tar hastighetsløpet til nye høyder med lansering av 4G, ventes det at vi runder 500 millioner telefoner utrustet med teknologi for kontaktløs kommunikasjon (NFC) i år. Dette kan gi et gjennombrudd for en teknologi som lenge har vært spådd å skape vekst innen mobil betaling. Buypass er posisjonert for å levere tjenester basert på NFC-teknologi. Ved inngangen til 2013 ser vi en rekke drivere som peker mot fortsatt gode rammebetingelser for vår virksomhet, både i Norge og internasjonalt. Digitalisering av offentlige tjenester, sterk vekst på mobile plattformer og økt fokus på sikkerhet er eksempler på trender som driver økt etterspørsel etter vår kompetanse og våre produkter og tjenester. Samtidig som vi realiserer nye markedsmuligheter, vil vi intensivere vår satsing på innovasjon for å sikre fremtidens vekst. Vi har lagt bak oss et rekordår, men er allerede godt i gang med å sikre det neste. Gunnar Lindstøl Adm.dir. i Buypass AS 03

6 fleksibel Styrets årsberetning Virksomhetens art Buypass er en ledende leverandør av brukervennlige og sikre løsninger for elektronisk identifikasjon, elektronisk signatur og betalingsformidling. Buypass er registrert hos Post- og teletilsynet som utsteder av kvalifiserte sertifikater i henhold til Lov om elektronisk signatur. Buypass er også registrert som tilbyder av elektronisk ID og relaterte ID-tjenester i henhold til Forskrift om frivillige selvdeklarasjonsordninger for sertifikattilbydere og Kravspesifikasjon for PKI i offentlig sektor. Dette er et krav for å levere ID- løsninger og tjenester til offentlig sektor. I denne kategorien er Buypass en av de største tilbyderne i Norge. Datterselskapet Buypass Originator har konsesjon fra Finansdepartementet for utstedelse og forvaltning av elektroniske penger i henhold til Lov om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (Finansieringsvirksomhetsloven). Buypass hovedkontor ligger i Nydalsveien 30 A i Oslo, og selskapet har avdelingskontor på Gjøvik. Buypass AS eies med 50 % av Norsk Tipping AS og 50 % av EVRY AS. Buypass AS eier Buypass Originator AS med 100 %. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Buypass og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Markedsutviklingen Buypass har i 2012 ytterligere befestet sin posisjon som den ledende leverandøren av ID- og esignatur- løsninger til helsesektoren. Veksten kommer gjennom partnerskap med applikasjons- og kommunikasjonsleverandører til primærhelsetjenesten, samt leveranser via partnere til spesialisthelsetjenesten. Nevnte partnere leverer Buypass Virksomhets og Person ID med tilhørende smartkortlesere og klientprogramvare til leger, tannleger, psykologer, fysioterapeuter, legevakter, helseforetak m.fl. Løsningene benyttes blant annet til sikker meldingsutveksling mellom Arbeids- og velferdsforvaltningen (NAV) og primær- og spesialisthelsetjenesten. Ved utgangen av året var løsningene i bruk i ca. 95 % av primærhelsetjenesten, og utbredelsen økte betydelig i spesialisthelsetjenesten. Buypass Virksomhets ID benyttes av tilnærmet alle apoteker i Norge. Med dette er selskapet markedsleder innenfor dette området i Norge. Buypass sin rammeavtale med helsesektoren ble i 2012 forlenget med ett år og gjelder dermed til medio I 2012 ble e-resept rullet ut i de fleste kommunene i Norge. Helsedirektoratet har som mål at e-resept skal være i bruk over hele landet i første kvartal Buypass IDer har gjort det mulig for innbyggere, fastleger/bandasjister og apoteker å utstede, utlevere og forvalte over 10 millioner elektroniske resepter i Helsedirektoratet rapporterer om fornøyde pasienter og kunder. 04

7 Buypass IDer har gjort det mulig for innbyggere, fastleger/bandasjister og apoteker å utstede, utlevere og forvalte over 10 millioner elektroniske resepter i Buypass vant en ny kontrakt med Direktoratet for forvaltning og Ikt (Difi) for fortsatt leveranse av ID- og esignatur-tjenester til ID-porten, og har hatt en vekst på over 100 % i antall leverte ID-transaksjoner til offentlige tjenesteeiere i ID-porten er en felles sikkerhetsportal for offentlige tjenester. Ved utgangen av 2012 var det over 270 offentlige virksomheter med nettjenester knyttet til ID-porten. Buypass ID, som har det høyeste definerte sikkerhetsnivå, er med på å legge grunnlaget for utvikling av nye nettbaserte tjenester i offentlig sektor. Tjenestene skal gi innbyggerne bedre offentlig service gjennom brukervennlige og døgnåpne tjenester. Samtidig vil dette føre til besparelser for offentlige tjenesteeiere gjennom kostnadseffektiv elektronisk meldingsutveksling og forvaltning. Tilsvarende gjelder for den offentlige Altinn-portalen, hvor Buypass har levert ID- og esignaturtjenester siden Selskapet vant også en rammeavtale med Difi som gir mulighet for salg av Buypass ID produkter til forvaltningen i statlig og kommunal sektor. 2-faktor autentiseringsløsningen Buypass Code er basert på en egenutviklet mobilapplikasjon som genererer en engangskode som deretter benyttes for sikker pålogging via VPN og/eller web. Produktet leveres i sin helhet som en tjeneste, som gjør det raskt og effektivt å ta i bruk og forvalte løsningen. Brukerne laster ned applikasjonen fra Buypass Applikasjonsbutikk eller tredjeparts AppStores som Google Play eller Apple AppStore. Buypass Code og er også tilgjengelig i egne versjoner via integrasjonspartnere som Atea og EVRY. Flere store og mellomstore virksomheter tok i bruk Buypass Code i 2012, og vi forventer ytterligere vekst i Buypass ID og betaling, en operatøruavhengig generisk mobilapplikasjon for identifikasjon og betaling, har fått ytterligere utbredelse i 2012 og passerte over aktive brukere. Applikasjonen distribueres via ledende AppStores, og fungerer på smarttelefoner, lesebrett, samt i de fleste eldre telefoner. Løsningen kan benyttes fra innholdsapplikasjoner i mobil og på internett. Bruken av Buypass ID vokste gjennom hele 2012, og ble i gjennomsnitt benyttet over 30 millioner ganger hver måned. Ved utgangen av året var det over 2,2 millioner kunder med Buypass ID på smartkort eller i mobiltelefon. Volumet i selskapets betalingsformidling var på over 500 millioner kroner pr. måned i I tillegg formidlet Buypass ca. 6 milliarder kroner i premieutbetalinger fra Norsk Tipping. I 2011 inngikk Buypass en avtale med Norges Idrettsforbund. Buypass står bak løsningen for online betaling hvor Norges Idrettsforbund samler alle idrettsarrangementer på ett sted i nettportal og mobilapp under navnet Min Idrett. Utøvere og foreldre får samlet arrangementsoversikt, og kan gjøre påmelding og betaling direkte fra mobilen. Min Idrett med Buypass betaling ble allment tilgjengelig i november Transaksjonsvolumene forventes å vokse videre i 2013 som følge av flere bruksområder, tjenester og vekst i kundevolum. Buypass er fortsatt den eneste norske, godkjente utsteder av SSL-sertifikater, og er med dette en totalleverandør av sikker identifikasjon i den elektroniske verdikjeden. Selskapet har i løpet av 2012 økt markedsandelen og antall partnere innenfor dette området. Buypass er godt posisjonert for ytterligere vekst for leveranser av SSL-sertifikater. Buypass produkter og tjenester fordrer høy tillit. Sikkerhet og kvalitet inngår i alle selskapets områder og prosesser. For å sikre et kontinuerlig høyt nivå på sikkerhet og kvalitet, har Buypass gjennomført en rekke omfattende sertifiseringer. I tillegg til den tidligere etablerte WebTrust sertifiseringen fikk selskapet et tilsvarende etsi-sertifikat. Buypass ble i 2012 også sertifisert i henhold til kvalitetsstandarden ISO Dette kommer i tillegg til selskapets sertifisering for informasjonssikkerhet ISO/IEC 27001, samt PCI DSS som er kortselskapenes godkjenning innen datasikkerhet. Styret anser Buypass for å være godt posisjonert for videre markedsvekst i Selskapets største kunde, Norsk Tipping, benytter tilnærmet alle Buypass produkter og tjenester i sine løsninger i alle salgskanaler. Tjenestene benyttes i fysisk filialnett, på Internett, i mobile tjenester og i nye Norsk Tipping spillterminaler. Leveransene til Norsk Tipping vokste i Spesielt fremheves veksten i de elektroniske kanalene Internett og mobil, hvor antall brukere og transaksjonsvolumer økte betraktelig. I februar 2012 la Norsk Tipping ut ID- og betalingstjenester i en offentlig anbudskonkurranse. Konkurransen vil sannsynligvis bli avgjort i løpet av første halvår

8 Forskning og utvikling Majoriteten av Buypass applikasjoner og tjenester er egenutviklet, og er basert på internasjonale og åpne standarder og beste praksis metoder. Virksomheten driver kontinuerlig videreutvikling av eksisterende tjenester, samt nyutvikling av applikasjoner, både med hensyn til funksjonalitet og teknologiplattform. Buypass har etablert en FoU rolle som har fokus på Intellectual Property Rights (IPR), samt løpende vurdering av nye teknologier og standarder som er relevante for Buypass. Selskapet har en IPR-strategi, hvor patentering er et av flere virkemidler som vurderes fortløpende. Selskapet har et aktivt samarbeid med andre teknologiske forsknings- og fagmiljøer for å være i forkant når det gjelder teknologiske trender, muligheter og utvikling i risikobildet. Eksempler er samarbeidet med sikkerhetsmiljøet, herunder NorSis og Høgskolen på Gjøvik. Buypass er medlem av Norsk Kryptoforum. Hensikten med forumet er å etablere samarbeid mellom miljøer i Norge som driver med utvikling av produkter og løsninger hvor kryptografi spiller en viktig rolle, samt aktører som har mange brukere av kryptografiske løsninger. Andre medlemmer av forumet er Nasjonal Sikkerhetsmyndighet (NSM), Bankenes Standardiseringskontor (BSK), kda, Conax, Nets, Thales, Opera med flere. Selskapet samarbeider også aktivt med internasjonale selskaper innen mobilområdet, chip- og smartkortindustrien for videreutvikling av mobilbasert teknologi, chip-løsninger og applikasjoner. I kraft av rollen som utsteder av SSL sertifikater, er selskapet et aktivt medlem i det internasjonale CA/Browser forum. Forumets medlemmer består av utstedere av SSL sertifikater og leverandører av nettlesere, som i fellesskap bestemmer retningslinjer for videreutvikling av teknologien og tilhørende prosedyrer. Google Inc., Microsoft Corp., Mozilla, Opera, Apple, RSA Secuity Inc., Entrust, VeriSign Inc. er eksempler på andre medlemmer I dette forumet. Resultat og finansielle forhold I 2012 var Buypass konsernets samlede driftsinntekter 154,3 millioner kroner (147,4 millioner kroner i 2011). Dette gir en organisk vekst på 4,6 % fra 2011 til Driftsresultatet ble 42,2 millioner kroner (40,9 millioner kroner i 2011), som gir en margin i forhold til driftsinntektene på 27 %. Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter for konsernet var på -48,3 millioner kroner. Den store forskjellen mellom driftsresultat og kontantstrøm skyldes hovedsakelig en reduksjon i kortsiktig gjeld som følge av reduksjon i volum på utstedte e-penger og andre gjeldsposter knyttet til den løpende betalingsvirksomheten. Årsresultatet for konsernet ble 32,2 millioner kroner (30,4 millioner kroner i 2011). En økning på 5,9 % fra fjoråret. Årsresultatet utgjorde 21 % av driftsinntektene. Den bokførte egenkapitalen for konsernet utgjorde 95,0 millioner kroner ved utgangen av 2012 (90,2 millioner kroner i 2011) og egenkapitalandelen var 28,4 % (21,4 % per 31. desember 2011). Egenkapitalandelen i morselskapet var 52,2 % i 2012 og 50,0 % i Morselskapet fikk et årsresultat på 24,1 millioner kroner (23,6 millioner kroner i 2011). Konsernets løpende likviditet anses å være god, og var ved utgangen av året på 287,6 millioner kroner. Av likviditetsbeholdningen var 100,5 millioner bundet i hhv grunnfond og innløsningsforpliktelser i Buypass Originator AS i forbindelse med utstedte e-penger, samt i depositum og skattetrekk. I e-pengevirksomheten er kapitalkrav tilfredsstilt ved at innløsningsforpliktelser er dekket ved kortsiktig plassering av motverdien, samtidig som bankinnskudd er stort nok til å dekke lovpålagt startkapital. Den samlede ansvarskapital er godt over minstekravet. 06

9 Styrets årsberetning Fremtidsutsikter Buypass skal videreutvikle det forretningspotensialet som ligger i Buypass infrastruktur med tilhørende ID- og betalingstjenester, herunder etablere avtaler med flere brukersteder. Kontinuerlig innovasjon og produktutvikling vil også fremover bidra til utvikling av unike, brukervennlige og kostnadseffektive produkter og tjenester. Selskapet har styrket alle sine posisjoner i 2012, og forventer vekst i Organisasjon personale og MILJø I 2012 hadde Buypass gjennomsnittlig 52,5 årsverk, fordelt på 53 ansatte. Buypass er opptatt av å sikre mangfold i selskapet. Bedriften følger en rekrutterings og personal praksis som gir like muligheter og hindrer diskriminering. Selskapet har i dag et tverrfaglig miljø, med spisskompetanse innen flere områder. I tillegg er det en god blanding av kjønn, alder og kulturell bakgrunn. Andel kvinner i selskapet er 28 %, som er 2 %-poeng ned fra fjoråret. I selskapets styre er 2 av 4 representanter kvinner. Buypass er en kunnskapsbedrift og de ansatte holder høyt kompetansenivå. Alle ansatte viser solid arbeidsinnsats. Selskapet gjennomfører regelmessige medarbeidersamtaler, og inntrykket fra samtalene er høy grad av medarbeidertilfredshet. Konsernet hadde i 2012 et sykefravær på timer, hvilket utgjør 1,7 % av totalt 52,5 tilgjengelige årsverk. Buypass har ikke hatt skader eller ulykker i Konsernets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Finansiell RISIKO Markedsrisiko Buypass virksomhet er selvfinansierende. En eventuell rentenedgang vil på konsernnivå bety reduserte inntekter av plasseringsmidlene i Buypass Originator. Kredittrisiko Det er foreløpig liten kredittrisiko relatert til Buypass aktivitet. Alle midler er plassert i.h.h.t. lovkrav, p.t. som innskudd i solid norsk forretningsbank. Likviditetsrisiko Det er foreløpig ingen eller liten likviditetsrisiko relatert til Buypass aktivitet. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, både for morselskapet og for konsernets datterselskap. Til grunn for antakelsen ligger resultatprognoser for konsernet for året Konsernet viste et positivt resultat for niende år på rad i Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets resultat i morselskapet på NOK ,- disponeres som følger: NOK ,- overføres fra annen egenkapital og utbytte utbetales med NOK ,- Annen egenkapital pr var på NOK ,- og den frie egenkapitalen utgjør NOK ,-. Styret i Buypass AS, Oslo 22.mars 2013 Tom Pronstad Styrets leder Tron Sanderud Eli Giske Gjertrud Synnøve Helland Gunnar Lindstøl Administrerende direktør 07

10

11

12 PROSJEKT Med et drivende engasjement og kunnskap om teknologi, mennesker og prosesser realiseres nye innovative ID- og betalingstjenester under stødig styring fra prosjektlederne i Buypass. 10

13 Resultatregnskap BUYPASS AS Resultatregnskap konsern Note Driftsinntekter Salgsinntekt Andre driftsinntekter Driftsinntekter Driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader Av-/ned-skrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Andre renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader Resultat av finansposter Årsresultat før skattekostnad Skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Disponeringer Avsatt til utbytte Overført til/fra annen egenkapital Disponeringer

14 Balanse eiendeler BUYPASS AS Balanse KONSERN EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Programvare og systemer Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Kontormaskiner, inventar med mer Varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Pensjonsmidler Investeringer i aksjer i datterselskaper Finansielle anleggsmidler Anleggsmidler OMLØPSMIDLER Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Omløpsmidler Eiendeler

15 Balanse Egenkapital og gjeld BUYPASS AS Balanse KONSERN EGENKAPitaL OG GJELD Note EGENKAPitaL Innskutt egenkapital Aksjekapital 13, Overkursfond Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Egenkapital GJELD Avsetninger for forpliktelser Utsatt skatt Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter, skattetrekk med mer Avsatt til utbytte Betalbar skatt Annen kortsiktig gjeld 11, Kortsiktig gjeld Gjeld Egenkapital og gjeld Styret i Buypass AS, Oslo 22.mars 2013 Tom Pronstad Styrets leder Tron Sanderud Eli Giske Gjertrud Synnøve Helland Gunnar Lindstøl Administrerende direktør 13

16 UTVIKLING Godt plassert i den digitale tidsalder sørger Brynjulv, og resten av Buypass utviklere for at selskapet når nye høyder i alle kanaler, basert på egenutviklet teknologi. 14

17 Kontantstrømoppstilling BUYPASS AS Kontantstrømoppstilling KONSERN Note Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skatt Periodens betalte skatt Av- og nedskrivninger Aktiverte kostnader, egen utvikling Endringer i arbeidskapital Endring i varebeholdninger Endring i kortsiktige fordringer Endringer i rentefri kortsiktig gjeld Endringer i andre tidsavgrensningsposter Endring i pensjon, lansiktige fordringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Utbetaling av utbytte Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Kontanter pr Kontanter pr Bundne kontanter Motverdi e-penger, skattetrekksmidler og depositum Bundne midler i.h.h.t.forskrift om betalingsforetak/ e-pengeforetak, h.h.v euro/1 mill.euro (7,3756/7,7718)

18 Drift Dedikert driftsmiljø og dedikert personell; 99,999 ligger i ryggraden til Arild, og resten av teamet som sørger for et stabilt og trygt driftsmiljø i Buypass. 16

19 Note 1-21 note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper Konsernet Buypass består av morselskapet Buypass AS og det 100 % eide datterselskapet Buypass Originator AS. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene er eliminert. Det er de samme regnskapsprinsippene som er anvendt i alle konsernets selskaper og i konsernregnskapet. Datterselskap Datterselskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Inntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. VaLUta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Immaterielle eiendeler Buypass AS utfører utvikling av egen programvare som er nødvendig for å levere selskapets tjenester. Programvareutviklingen er kontinuerlig, for å fornye og forbedre tjenestene og også for å levere nye tjenesteprodukter fra bedriften. Personer som er engasjert i utviklingen fører timeregnskap på konkrete utviklingsprosjekter. Timer vurderes til kost. For året vurderes prosjekter som representerer nye tjenester og produkter, og der det forventes inntekter og inntjening i årene framover, å balanseføres i den utstrekning de nevnte kriterier og øvrige kriteriene i.h.h.t. god regnskapsskikk for balanseføring, er oppfylt. Avskrivning av immaterielle eiendeler gjøres planmessig fra ferdigstillelse og behovet for nedskrivning vurderes løpende. Tilgangen av balanseførte immaterielle eiendeler består av egenutviklet programvare, samt noe innkjøpte programvarelisenser. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Skatt Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Offentlige tilskudd Selskapet har ikke mottatt offentlige tilskudd de siste tre år. 17

20 Note 2 Driftsinntekter Buypass AS Konsern DRIFtsinntekter Virksomhetsområder Konsulenttjenester Øvrige inntekter Direkte salg Avkastning på plassering av motverdi e-penger Inntekter før periodisering Ikke opptjent årsavgiftsinntekter i Ikke opptjent årsavgiftsinntekter i Ikke opptjent årsavgiftsinntekter i Periodiseringer Inntekter etter periodiseringer Geografisk fordeling Norge 100% 100% 100% 100% Rettigheter til drift av betalingsvirksomheten er i 2012 overført fra morselskapet Buypass AS til datterselskapet Buypass Originator AS for å tilfredsstille lovkrav. Dette medfører nedgang i driftsinntekter i morselskapet og ditto økning i datterselskapet. Note 3 LøNNSKOStnader Buypass AS Konsern Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Lønnskostnader godtgjørelser til ledende personer Utgifter til lønn, pensjonsforpliktelser og annen godtgjørelse Lønn til daglig leder 1) Annen godtgjørelse til daglig leder Styregodtgjørelse Godtgjørelse til ledende personer ) Bonusavtale med daglig leder er resultatbasert og utbetalt bonuslønn i 2012 inngår i lønnen over. Det eksisterer ingen avtaler vedrørende sluttverderlag. Det er ikke ydet lån eller stillt sikkerhet for lån til ledende personer eller styremedlemmer. 18

21 Antall ansatte Antall ansatte i morselskapet var i gjennomsnitt 50 i Antall ansatte i konsernet var i gjennomsnitt 53 i Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Annet utenfor revisjon Buypass AS (eks. mva) Datterselskap (inkl. mva) Note 4 pensjoner Selskapet er forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning og har etablert kollektiv,sikret ytelsesbasert ordning, som omfatter 52 personer, og som tilfredsstiller krav etter lov om offentlig tjenestepensjon. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Buypass AS Konsern Pensjoner Pensjonskostnader Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Administrasjonskostnader Avkastning på pensjonsmidler Resultatførte plan- og estimatendringer Arbeidsgiveravgift Total pensjonskostnad inkludert arbeidsgiveavgift Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført virkning av estimataavvik Nto pensjons-midler/-(forpliktelser) inkl. arbeidsgiveravgift Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelser Diskonteringsrente 4.20% 3.80% Foventet avkastning 3.60% 4.10% Lønnsøkning 3.25% 3.50% G-regulering 3.25% 3.00% Regulering av løpende pensjon 0.10% 0.00% Amortiseringsfaktor Ønskett størrelse korridor 10.00% 10.00% Arbeidsgiveravgift - sats 14.10% 14.10% Antall personer som inngår i pensjonsordningen

22 Note 5 AnDRE driftskostnader Buypass AS Konsern Andre driftskostnader Kostnader lokaler Diverse fremmede tjenester Viderebelastede driftskostnader til datter Reisekostnader Markedsføringskostnader Øvrige kostnader Andre driftskostnader Øvrige kostnader, konsernintern omsetning Andre driftskostnader konsern Note 6 Finansposter Buypass AS Konsern Finansinntekter og FINANSkostnader Andre renteinntekter Agio Andre rentekostnader Disagio Andre finanskostnader Resultat av finansposter Note 7 Skatt Buypass AS Konsern Skatt Årets skattekostnad består av: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Netto skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt Betalbar skatt 28%

23 Buypass as Midlertidige forskjeller Endring Driftsmidler Avsetning tap betalingsformidling/sertifikatgaranti Pensjons-premie-/forpliktelse Midlertidige forskjeller Grunnlag for utsatt skatt Utsatt skatt 28% herav utsatt skatt fordel Konsern Midlertidige forskjeller Endring Driftsmidler Avsetning tap betalingsformidling/sertifikatgaranti Pensjons-premie-/forpliktelse Midlertidige forskjeller Grunnlag for utsatt skatt Utsatt skatt 28% herav utsatt skatt forpliktelse herav utsatt skatt fordel Note 8 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Programvare og systemer Buypass AS Kontormaskiner inventar m.m. Sum Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler, innkjøpt Tilgang driftsmidler, egenutviklet Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Samlet nedskrivning og reversering av nedskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivning Økonomisk levetid 7 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær 21

24 Kundeservice Kundeservice hos Buypass er mye mer enn et sted å rapportere feil. Høy faglig kompetanse, kyndig veiledning og rask repons kjennetegner avdelingen Martin leder. 22

25 Note 8 fortsetter Programvare og systemer Konsern Kontormaskiner inventar m.m. Sum Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler, innkjøpt Tilgang driftsmidler, egenutviklet Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger og reversering av nedskrivninger pr Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivning Økonomisk levetid 7 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Tilgangen på egenutviklet programvare og systemer omfatter utvikling av egne systemer for å kunne tilby nye tjenesteprodukter til kunder, (beskrevet i Note 1). Konsernets samlede utgifter til egen utvikling av programvare utgjør ca. 3,0 mill.kr, og det er forventet at utviklingsprosjektene som tidligere år vil gi inntjening. Note 9 Datterselskap Datterselskap Egenkapital/Eierandel Balanse 2012 Balanse 2011 Buypass Orginator AS 100% Balanseført verdi pr i morselskapet Org.nr. og forretningskontor Årsresultat 2012 Årsresultat 2011 Egenkapital Egenkapital Buypass Orginator AS ( ), forr.kontor i Oslo Note 10 Andre fordringer Buypass AS Konsern Andre fordringer Kortsiktige fordringer på ansatte Forskuddsbetalte kostnader, tidsavgrensninger Øvrige kortsiktige fordringer * Andre fordringer * Ingen av fordringene har forfall senere enn 1 år. 23

26 Note 11 Annen KORtsiktig gjeld Buypass AS Konsern Annen kortsiktig gjeld Skyldig lønn og feriepenger Annen kortsiktig gjeld ** Ikke opptjent inntekt Avsetning påløpte kostnader Andre avsetninger, note Innløsningsforpliktelse e-penger Konsernintern e-pengebeholdning Annen kortsiktig gjeld Intet av annen kortsiktig gjeld har forfall senere enn 1 år. Forfall for innløsningsfopliktelsene for e-penger bestemmes av brukere og brukersteder. Fordringer og gjeld som følge av betalingsvirksomheten: * Tilgodehavende og interimskonti med kunder og leverandører innenfor betalingsvirksomheten. ** 2012: Herav ,- i mellomregning med Norsk Tippings og kortholdere p.g.a. ventende remmittering og andre interimsforhold pr Tilsvarende i 2011 var ,- Note 12 ANDRE AVSetNINGER Andre avsetninger omfatter sannsynlighetsberegenet potesiellt tap på økonomiske forpliktelser knyttet til utstedte sertifikater, samt tapsrisko ved håndtering av pengetransaksjoner. Note 13 Egenkapital Buypass AS Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Årets resultat Avsatt til utbytte Egenkapital pr Konsern Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Årets resultat Avsatt til utbytte Egenkapital pr

27 Note 14 Antall aksjer, aksjeeiere i morselskapet Aksjer Antall Pålydende Aksjekapital A-aksjer B-aksjer A-aksjer har fulle rettigheter, mens B-aksjer ikke har stemmerett. Aksjeeiere A-aksjer B-aksjer Sum Stemmer EVRY AS % Norsk Tipping AS % Norsk Tipping AS EVRY AS Totalt antall aksjer % Note 15 Bundne midler Buypass AS Konsern Bundne midler Bankinnskudd kontanter og lignende Herav bundne midler: Innskudd for salg av e-penger Skattetrekksmidler og depositum Bundne midler i.h.h.t.forskrift om betalingsforetak/ e-pengeforetak h.h.v euro/1 mill.euro (7,3756/7,7718) Bunde midler Frie midler Note 16 Kundefordringer Buypass AS Konsern Kundefordringer Kundefordringer på eiere Konserninterne kundefordringer Andre kundefordringer Kundefordringer Ingen av kundefordringene har forfallsdato lengre enn 1 år. 25

28 SIKKERHET Vi lever av tillit og å skape god sikkerhet uten å komplisere! Et tungt sertifisert miljø og helhetlig fokus på sikkerhet og kvalitet er et must, og krever et brennende og smittsomt engasjement fra sikkerhetssjefen, John Arild. 26

29 Note 17 Leverandørgjeld Buypass AS Konsern Leverandørgjeld Leverandørgjeld Leverandørgjeld Note 18 TRANSAKSJONER MED NÆRStåeNDE PARTER Ytelser til ledende ansatte er omtalt i note 3 og mellomværende med eiere/konsernselskaper i note 16 og 17. Morselskap Konsern KONSERNetS TRANSAKSJONER MED NÆRStåeNDE PARTER Eierandel Salg av varer/tjenester til: Norsk Tipping AS Eier 50% EVRY AS Eier 50% SUM salg av varer/tjenester Kjøp av varer/tjenester fra: Norsk Tipping AS Eier 50% EVRY AS Eier 50% SUM kjøp av varer/tjenester Varer og tjenester solgt til nærstående parter, har priser og vilkår som benyttes ovenfor øvrige kunder. I.h.h.t krav i forskriftene om opplysning om nærstående parter, regnes konsernet gjennom Norsk Tipping AS eierskap, å være del av statlig virksomhet. Buypass selger varer og tjenester til andre statlig og offentlig eide virksomheter, og kjøper diverse tjenester fra disse. Salget omfatter ID- og e-signatur- produkter og tjenester. Salg og kjøp til/fra ansatte - styremedlemmer eller øvrige nærstående personer har ikke funnet sted. Note 19 HENDELSER etter balansedagen Det er ingen hendelser etter balansedagen. Note 20 SOLVENS- OG KAPItaLKRAV FOR betalingsforetak OG E-PENgevIRKSOMHet Datterselskapet Buypass Originator AS er underlagt forskrift for betalingsviksomhet og e-pengeforetak. I.h.h.t. lovverket skal selskapets ansvarlige kapital pr utgjøre minimum ,- EUro. Ansvarlig kapital består av sum egenkapital med fradrag av saldo på immaterielle eiendeler. Pr utgjør ansvarlig kapital i datterselskapet ,- NOK og for konsernet ,- NOK. Note 21 Varelager Buypass AS Konsern Varelager Lager av innkjøpte kortlesere Lager av ferdige produkter Varelager

30 28

31 29

32 Buypass AS Nydalsveien 30 A P.O. box 4364 Nydalen N-0402 Oslo Norway Tel Fax kundeservice@buypass.no