Årsregnskap for. Swedbank Asset Management

Transkript

1 Årsregnskap 2015 for Swedbank Asset Management AS rg no

2 Årsberetning 2015 for Virksomherens art er et selskap der virksomheten omfatter forvaltning av verdipapirfond, herunder salg og innløsning av andeler og kjøp av verdipapirer for de fond selskapet forvalter, aktiv forvaltning og investeringsrådgivniug relatert til finansielle iristrumenter samt oppbevaring og forvaltning av fondsandeler. Selskapet har konsesjon fra Finanstilsynet for ä drive denne virksomhet. Selskapet er lokalisert i slo kommune. Swedbank Asset Management fervalter 7 verdipapirfond og forvalter flere aktiv forvaltningsmandater. Rettvisende oversikt over utvikling og resultar Resultatet gjenspeiler den aktivitet som er i selskapet. Årsregnskapet gir et rettvlseude bilde av virksomlietens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og résultat isamsvar med god regnskapsskikk. Årsresultatet viser et overskudd på hvorav kr el' overført til annen egenkapital. Fortsatt drift I samsvar rued Regnskapslovens 3-3 bekrefter styret at regnskapet el' avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapets inntjening er nært knyttet til utviklingen i finansmarkedene. Selskapet hal' halt en positiv utvikling gjennom Forvaltningskapitalen har økt og forvaltningsresultatene er gode. Arbeidsmiljø Styret anser arbeidsmiljøet i selskapet som bra. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i denne forbindelse. Ansalte i virksomheten har ikke vært utsatt for ulykker euer skader i forbindelse med utførelsen av silt arbeid. Sykefraværet hal' vælt minimalt. Likestilling Selskapet hadde ved årets utløp 8 ansatte, alle menn. Selskapets personalpolitikk anses for å være kjønnsnøytral til tross for dette faktum. Dette er noe som gjenspeiler bransjen og selskapet ønsker en bedre fordeling mellom kjønnene. Styret består av seks personer, hvorav fem er menn. Finansiell risiko Selskapet har per balansedagen ingen vesentlig beholdning av finansielle instrumeuter som er rentebærende eller som kan påvirkes av valutakursendringer. Risikoprofilen på balansedagen avviker ikke vesentlig fra situasjonen gjennom året eller erter regnskapsårets utgang. Selskapet driver ikke egenhandel i verdipapirer. Selskapet er iforbindelse med ordinær verdipapirhandel ikke eksponert for kredittrisiko Ulat kunder, da kundenes midler først blir investert etter mottak av oppgjør. Selskapet el' i sin helhet finansiert gjennom.egenkapüal, og løper således lav finansieringsrisiko. Andre forhold Styret kjenner ikke til noen forhold av viktighet fal' å bedømme selskapets stilling og resultat som ikke fremgår av regnskapet og balansen med noter. Det er heller ikke etter regnskapsårets utgang inntrådt forhold SUl etter styrets syn IHW betydning for bedømmelse av regnskapet. slo, 16. februar Zû ló Kn"mq}j b"'h""" Karl GUS~W Adam Wastå Lars Helming Vikjord I Sty s leder (j.' St): 'ellledl~ll1 Iv J lolj tú ---- Wilhelmsen Gl71&,,,@,;~ Enk )...,;;cl Styremedlem s'y'",,2' t D,glig leder _,)'_,', tf; ~ o,, ~,,::~.:"

3 Res u Itatreg ns ka p Driftsinntekter og driftskostnader Note Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter rdinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat rdinært resultat Arsresultat verføringer Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer Side 3

4 _j Balanse Eiendeler Note Varige driftsmidler Anleggsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Fordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side4

5 Balanse Egenkapital og gjeld Note Innskutt egenkapital Aksjekapital 2, verkurs Sum innskutt egenkapital pptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Side 5

6 Balanse slo, Styret i Swedbank Asset Management AS ~~ Lars Henning Vikjord styremedlem daglig leder Side 6

7 I J Indirekte kontantstrøm Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter - Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt rdinære avskrivninger /- Endring i kundefordringer /- Endring i leverandørgjeld /- Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kon tantstrømmer fra finansieringsaktiviteter + Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beh. av kont. og kontantekvivalenter ved per. begynnelse Beh. av kont. og kontantekvivalenter ved per. slutt Side 7

8 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk og følger forskrift om årsregnskap for verdipapirforetak. Selskapet har konsesjon fra Finanstilsynet til å forvalte verdipapirfond i henhold tillov av 6. desember 1981 nr. 52 om verdipapirfond. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være når tjenesten er utført. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Hovedregel for vurdering og klassifisering aveiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. mløpsmidler vurderes tillaveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid.. Fordringer Kundefordringer og andre fordlinger oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag aven individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt skal beregnes med 25% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Utsatt skattefordel er ikke balanseført da det ikke er sannsynliggjort en skattepliktig inntekt i fremtidige år

9 I _f Note 2 Aksjonærtabell Aksjekapitalen i pr består av følgende aksj eklasser: rdinære-aksj SUM er Antall Pålydende Bokført , , Eierstruktur De største aksjonærene i % pr var: Swedbank Robur AB Totalt antall aksjer rdinære Eierandel 100,00 100,00 Note 3 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat Skattepliktig inntekt: rdinært resultat før skatt Pennanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat Sum betalbar skatt i balansen Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Varige driftsmidler Avsetninger mv Sum Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skattfordel Utsatt skatt (25 %) Endring

10 Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 8 Ytelser tilledende personer Lønn og andre skattepliktig ytelser Pens j onsutgifter Variable godtgjørelser Ledelse Styre Ledende ansatte i tabellen over omfatter daglig leder og complianeeansvarlig som omfattes av særskilte regler ihht Forskrift om Godtgjørelsesordning. Pensjonsordning Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven for tilsammen 8 personer. Variabel godtgjørelse Variable lønnskostnader omfatter bl.a avsetninger til kollektive bonusordninger, felles for alle ansatte i konsernet Swedbank AB (publ). Bonusordningene består aven generell del og en individuell del. Den generelle delen er koblet til konsernets resultat samt den enkelte ansattes måloppnåelse. Den individuelle delen er koblet til den enkelte ansattes resultater og prestasjoner (måloppnåelse), samt forretningsområdets resultat. Ansatte med kontrolloppgaver er ikke omfattet av den individuelle delen. Den generelle delen består utelukkende av aksjer som tildeles etter en ansettelsestid på 3 år, mens den individuelle delen består aven kombinasjon aven kontantdel og en aksjedel. Revisor Det er for 2015 kostnadsført kr ,50 ekskl. mva for revisjon av selskapet og ,50 for tilleggstj enester.

11 Note 5 Varige driftsmidler Inventar Innredning EDB Utstyr Totalt Anskaffelseskost Tilgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Avskrivningsplan 5 år 10 år 3år Note 6 Bundne midler Selskapet har innestående på skattetrekkskonto pr kr Note 7 Egenkapital Aksjekapital verkurs Annen Sum egenkapital egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 8 Kapitaldekning Beregningsgrunnlag og kapitalkrav Balanseført Egenkapital Fradrag (Underskudd + utsatt skattefordel) Netto ansvarlig kapital Risikovektet beregningsgrunnlag Kapita Idekn ingsprosent 18A7% 19,54% IAlt er kjernekapital

12 Note 9 Mellomværende med nærstående parter Motpart Swedbank Sum Norge Forhold til motparten Datter-datterselskap Kundefordringer Motpart Swedbank Norge SwedbankAB Sum Forhold til motparten Datter-datterselskap Konsern Gjeld l Note 10 Resultat i% av forvaltningskapital (ett. skatt) / = 0,000133