Årsmelding og regnskap 2015

Transkript

1 Årsmelding og regnskap 2015

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 Studentsamskipnaden i Ås Alt i NOK ' Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved statstilskudd, husbank og andre tilskudd Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

13 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskap til Kunnskapsdepartementet Årsregnskapet som presenteres for Kunnskapsdepartementet består av det offisielle årsregnskapet supplert med tilleggsopplysninger i samsvar med Kunnskapsdepartementets rapporteringskrav. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Behandling av fristasjonsytelser i regnskapet Verdien av fristasjonsytelsene, både i form av direkte tilskudd og i form av naturalytelser, er resultatført på inntektssiden i regnskapet og spesifisert i note. Verdien av naturalytelsene er resultatført på utgiftssiden og presentert på den regnskapslinje hvor ytelsen etter sin art tilhører. Spesifikasjon av størrelsen på fristasjonsarealer Arealer som i henhold til avtale med vertsinstitusjonen benyttes i studentsamskipnadens virksomhet er klassifisert som fristasjonsarealer og er oppgitt som bruttoarealer. Vrimlearealer og andre fellesarealer som ikke spesifikt er knyttet til studentsamskipnadens virksomhet er som regel ikke regnet som fristasjonsareal. For fristasjonarealer hvor husleie og driftskostnader kan identifiseres, er disse kostnadene benyttet ved beregning av verdien av fristasjonsytelsen. For fristasjonsarealer hvor husleie og andre driftsutgifter ikke kan identifiseres direkte, er verdien av fristasjonsytelsen beregnet med utgangspunkt i en husleiesats på kr pr. m2 og kr. 600 pr. m2 for så vidt gjelder driftsutgifter. Kostnadsfordeling Indirekter kostnader som for eksempel administrasjonskostnader, personalkostnader og kostnader knyttet til andre fellestjenester, er fordelt forholdsmessig basert på den andelen av omsetningen som kan tilskrives andre enn studenter. Segmentregnskap Det er utarbeidet segmentregnskap for tjenesteområder hvor det benyttes statsstøtte (fristasjon og andre statlige tilskudd) og der omsetningen til andre enn studenter utgjør 5 % eller mer av tjenesteområdets omsetning.

14 Inntekter Investeringstilskudd fra staten bygging av studentboliger er regnskapsført etter bruttometoden for behandling av offentlige investeringstilskudd i NRS 4 Offentlige tilskudd og avskrives over investeringsobjektets økonomiske levetid. Ved dekomponering er komponentens andel av byggekostnadene og komponentens økonomiske levetid lagt til grunn ved beregning av avskrivningen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Statstilskudd studentboliger Statstilskudd til studentboliger balanseføres som langsiktig forpliktelse som inntektsføres i takt med avskrivningen av studentboliger. Inntektsføringen ble sammen med avskrivningstiden endret fra 50 til 30 år i Studentboliger avskrives over forventet levetid og hele kostprisen avskrives. Forventet levetid på studentboliger ble i 2015 endret fra 50 til 30 år. For andre bygninger er levetiden 30 år. Byggelånsrenter ifm studentboliger er aktivert frem til bygget tas i bruk, deretter kostnadsført. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere.

15 Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Årsregnskap til Kunnskapsdepartementet Årsregnskapet som presenteres for Kunnskapsdepartementet består av det offisielle årsregnskapet som er utarbeidet etter regnskapslovens bestemmelser, supplert med tilleggsopplysninger i samsvar med Kunnskapsdepartementets rapporteringskrav etter de prinsipper som er omtalt nedenfor. Behandling av fristasjonsytelser i regnskapet Verdien av fristasjonsytelsene, både i form av direkte tilskudd og i form av naturalytelser, er resultatført på inntektssiden i regnskapet og spesifisert i note til regnskapet. Verdien av naturalytelsene er resultatført på utgiftssiden og presentert på den regnskapslinje hvor ytelsen etter sin art skal føres. Kostnadsfordeling Indirekter kostnader som for eksempel administrasjonskostnader, personalkostnader og kostnader knyttet til andre fellestjenester, er fordelt forholdsmessig basert på den andelen av omsetningen som kan tilskrives andre enn studenter. Resultatoppstillinger knyttet til salg av varer og tjenester til andre enn studenter Det er utarbeidet resultatoppstillinger for tjenesteområder hvor det benyttes statsstøtte (fri stasjon og andre statlige tilskudd) og der omsetningen til andre enn studenter utgjør 5 % eller mer av tjenesteområdets omsetning. Resultatoppstillinngene gjelder tjenesteområdene idrett, studentboliger, bokhandel, barnehage, helse og kantine. Inntektsføring av investeringstilskudd til studentboliger Investeringstilskudd fra staten bygging av studentboliger er regnskapsført etter bruttometoden for behandling av offentlige investeringstilskudd i NRS 4 Offentlige tilskudd og avskrives over investeringsobjektets økonomiske levetid. Ved dekomponering er komponentens andel av byggekostnadene og komponentens økonomiske levetid lagt til grunn ved beregning av avskrivningen.

16 Alt i NOK '1000 Note 1 Driftsinntekter Fristasjonsytelser Semesteravgift Driftstilskudd Utsatt inntekt studentboliger Andre offentlige tilskudd Sum offentlige tilskudd Treningsavgifter Salgsinntekter bokhandel Salgsinntekter kantiner og caterin Øvrige salgsinntekter Sum salgsinntekter Leieinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Note 2 Lønn og godtgjørelser Lønninger Styrehonorar Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 28 årsverk. Ytelser til ledende personer Lønn 965 Pensjonsutgifter 150 Annen godtgjørelse 26 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Lovpålagt revisjon 232 Annen bistand 163 Merverdiavgift er delvis inkludert i revisjonshonoraret, da det er gjort et forholdsmessig fradrag i henhold til andel avgiftspliktig virksomhet.

17 Note 3 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 30 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap Nåverdi av årets pensjonsopptjenin Rentekostnad av pensjonsforpliktel Forventet avkastning på pensjonsm Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) Resultatført planendringseffekt Arbeidsgiveravgift 7 82 Adm.kostnader Netto pensjonskostnad Opptjente pensjonsforpliktelser Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimat Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 2,70 % 3,00 % Forventet avkastning på pensjonsm 3,30 % 3,80 % Årlig forventet lønnsvekst 2,50 % 3,25 % Årlig forventet G regulering 2,25 % 3,00 % Årlig forventet regulering av pensjo 0,00 % 0,10 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 4 Statstilskudd og husbanktilskudd (studentboliger) Statstilskuddet til investering i studentboliger er klassifisert som langsiktig lån. Forpliktelsen skal nedreguleres over byggets levetid. Ved avhendelse av bolig kan tilskuddet måtte tilbakebetales. Statstilskuddet til studentboliger inntektsføres i takt med avskrivningen av studentboliger. Styret vedtok å endre avskrivningstiden på studentboliger fra 50 til 30 år med virkning fra og med 2015, jfr. note 6. Inntektsføringen av statstilskuddet skal være lik avskrivningstiden. Effekten på årets regnskap utgjør en økt inntektsføring av statstilskudd med kr År Statstilskudd Inntektsført 2015krevet per st per Pentagon I Pentagon II Pentagon III Skogvn Kajaveien Pomona Palisaden I Palisaden II Sum Opprinnelig tilskudd/lån Tilskudd Rest gjeld opprinnelig tilskudd/lån Nedskrivning/inntektsført Rest gjeld/tilskudd Note 5 Andre driftskostnader Naturalytelser fristasjon Energikostnader Offentlig avgifter Kostnader lokaler Vedlikehold bygg/inventar Reisekostnader/kurs Forsikringer Øvrige andre driftskostnader Sum andre driftskostnader

18 Note 6 Varige driftsmidler Bygninger og tomter Styret vedtok å endre avskrivningstiden på studentboliger fra 50 til 30 år med virkning fra og med Endringen er gjort ved at restverdien er fordelt på gjenstående levetid fram til 30 år. For de bygg som er eldre enn 30 år er restverdien avskrevet helt i Effekten på årets regnskap utgjør en økt avskrivning med kr Påkostning Studentboliger Andre bygninger studentbolig Tomter Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk. Avskrivning Balanseført per Årets avskrivninger Avskrivningsplan 30 år 30 år 30 år Avskrives ikke Studentboliger avskrives over forventet levetid og hele kostprisen avskrives. Forventet levetid på studentboliger ble i 2015 endret fra 50 til 30 år. Andre varige driftsmidler Varebil Inventar og innredning Maskiner Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk. Avskrivning Balanseført per Årets avskrivninger Note 7 Finansinntekter og kostnader Finansinntekter Aksjeutbytte 10 0 Renteinntekt bank Annen renteinntekt Valutagevinst (agio) 0 17 Sum Finanskostnader Rentekostnader Annen rentekostnader 6 6 Valutatap (disagio) 7 26 Sum Note 8 Investering i aksjer og andeler Selskap Anskaffelsesverdi Bokført verdi Storebrand ASA 9 9 UNIPA Datterselskap: Forretningsnavn: UNIPA AS Forretningskontor (sted): Ås Eierandel: 85,5 % Egenkapital : 557 Resultat : 12 Det er ikke utarbeidet konsernregnskap da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat, jfr RL 3 8, 2. ledd. Andeler: Medlemskap i innkjøpslaget Nores kr

19 Note 9 Varer og andre beholdninger Råvarer og innkjøpte halvfabrikater Innkjøpte varer for videresalg Sum Note 10 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer Andre fordringer Note 11 Bankinnskudd og kontanter Bankinnskudd Kontanter Bundne midler som gjelder forskuddstrekk for ansatte utgjør kr Note 12 Opptjent egenkapital Kapitalkontotudentenes velf.fond Internasj.fond Sum Egenkapital Årsresultat Pengegave Egenkapital Note 13 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken DNB Sum Låneportefølje Gjeld per Betalte avdrag Årets låneopptak Sum Note 14 Pantstillelser og garantier Av SIÅS bokførte gjeld er sikret ved pant. Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet er kr Panteobligasjonens pålydende: kr Note 15 Avsetninger Depositum 3 3 Nøkkelpant Leieboerinnskudd Innskudd / inventar Sum Note 16 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Ombygging posten 0 32 Sum

20 Note 17 Særskilt spesifikasjon av driftsinntekter Offentlige tilskudd Fristasjonsytelser Semesteravgift Driftstilskudd Utsatt inntekt studentboliger Andre offentlige tilskudd Sum offentlige tilskudd Salgsinntekter Foreldrebetaling Treningsavgifter Salgsinntekter bokhandel Salgsinntekter kantiner og catering Øvrige salgsinntekter Sum salgsinntekter Andre driftsinntekter Leieinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter

21 Note 18 Fristasjon FRISTASJON Brutto Leie Drifts Sum Andre Sum Avtalen Gjelder fra **) Institusjon areal m2 (kr) utgifter (kr) leie,drift ytelser (kr.) Har avtale *) 0 0 NMBU SUM *) 0 = nei, 1 = ja **) Datofomatet her skal være: ddmmåååå. Blank felt = løpende avtale Gjelder til **) Kommentar

22 NOTE 19 Segmentregnskap Tjenestetilbud hvor det er utarbeidet segmentregnskap Tjenestetilbud hvor det ikke er utarbeidet segmentregnskap Administrasjon Studentting / velferd Bokhandel Totalt Studenter Andre Total Studenter Andre Total Studenter Andre Total Inntekter Fristasjonsytelser tilskudd Fristasjonsytelser naturalytelser Semesteravgift Statstilskudd (kap 270 post 74) Studentboliger (utsatt inntekt) Andre offentlige tilskudd Sum offentlige støtte Leieinntekter fra studentboliger Salgsinntekter Andre inntekter Sum inntekter Kostnader Naturalytelser fristasjon Varekostnader Personalkostnader Administrasjon og driftskostnader Avskrivning Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og kostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Årsresultat (inkludert fristasjonstilskudd) Årsresultat uten fristasjonsytelser Årsresultat uten offentlige støtte

23 Idrett Møterom Spisesteder Studentboliger Studenter Andre Total Studenter Andre Total Studenter Andre Total Studenter Andre Total

24 NOTE 20 Virksomhetsområder og omsetning Studentsamskipnaden i Ås Område Omsetning Idrett Studentboliger Bokhandel Barnehage 0 Helse 0 Kantine Andre Sum NOTE 21 Nøkkeltall Studentsamskipnaden i Ås Nøkkeltall Studentboliger Studenter vår og høst i gjennomsnitt Antall hybler /hybelleilighet Husleie i kr per mnd Antall dubletter 72 Husleie i kr per mnd per person Antall familieleiligheter 78 Gjennomsnittlig antall HE per familieleilighet 3 Sum antall HE i familieleilighetene 195 Husleie i kr per mnd per person Hybelenheter totalt Hybelenheter beregnet 1553 Antall HE uten statstilskudd av totalt oppgitt HE 76 Antall hybelenheter tilrettelagt for studenter med nedsatt funksjonsevne 75 Antall hybelenheter bebodd av studenter med nedsatt funksjonsevne 2 Antall internasjonale studenter ved studentsamskipnadens medlemsinstitusjoner 866 Antall hybelenheter bebodd av internasjonale studenter 315 Dekningsgrad, % 34,00 Semesteravgift Semesteravgift kr. per student vår Semesteravgift kr. per student høst Sum semesteravgift i kr. hele Ansatte Antall ansatte i sentraladministrasjonen og adminitrasjon i avdelinger/viksomheter 4 Antall ansatte i drift 30 Antall årsverk totalt i studentsamskipnaden 31,5

25

26