AMBULANSE MIDT-NORGE HF. Årsregnskap 2014

Transkript

1 AMBULANSE MIDT-NORGE HF Årsregnskap 2014

2 Resultatregnskap Beløp i 1000 NOK Ambulanse Midt-Norge HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 1, Aktivitetsbasert inntekt 1, Annen driftsinntekt 1,2, Sum driftsinntekter Kjøp av helsetjenester 3, Varekostnad 4, Lønn og andre personalkostnader 5,14, Ordinære avskrivinger Nedskrivinger Annen driftskostnad 5,6, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til/fra annen egenkapital Sum overføringer Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr

3 Beløp i 1000 NOK Balanse Ambulanse Midt-Norge HF Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler o.l Sum varige driftsmidler Investering i andre aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer 12, Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr

4 Beløp i 1000 NOK Balanse Ambulanse Midt-Norge HF Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern Sum langsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Trondheim, / Ambulanse Midt-Norge HF Sveinung Aune styreleder Petter Bjørdal nestleder Helge Ristesund styremedlem Jan Morten Søraker styremedlem Aud-Mai Sandberg styremedlem Håkon Gammelsæter administrerende direktør Ambulanse Midt-Norge HF Org.nr

5 Kontantstrømoppstilling Ambulanse Midt-Norge HF Beløp i 1000 NOK KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat før skattekostnad Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivinger Nedskriving av varige driftsmidler Endring i omløpsmidler Endring i kortsiktig gjeld Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjel Endring driftskreditt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning per Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende per Likviditetsreserve Differanse 0 0

6 Noter til årsregnskapet for 2014 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av Ambulanse Midt-Norge HF. Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet 1. desember Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. De viktigste prinsippene er omtalt nedenfor. Åpningsbalansen Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet etter vedtak i Helse Midt-Norge RHF om å insource ambulansetjenesten fra private drivere til offentlig drift, med mål om bedre harmonisering av tjenesten og tettere integrering i spesialisthelsetjenesten. Ambulanse Midt-Norge HF har fra hatt ansvar for drift av den del av de prehospitale tjenestene som omfatter ambulansebiler og båter. Ambulanse Midt-Norge HF er et midlertidig foretak som skal ivareta etablering og drift av ambulansetjenesten i 2013 og Deretter skal tjenesten overføres til regionens tre sykehusforetak. Ambulanse Midt-Norge HF ble stiftet med kontaktinnskudd fra eier. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er baser på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i tre: fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Grunnfinansiering Driftsinntektene består av en grunnfinansiering som er basisramme drift som ytes av morforetaket Helse Midt-Norge RHF. Grunnfinansieringen inntektsføres i det regnskapsåret midlene tildeles, og inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av gjestepasientinntekter dvs pasienter hjemmehørende i andre helseregioner. Andre inntekter Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. Andre inntekter knyttet til kjernevirksomheten i Ambulanse Midt-Norge HF er i hovedsak båtinntekter. I tillegg har Ambulanse Midt-Norge HF inntekter ved utleie av ambulanse med personell til idrettsarrangement etcog ved utleie av legeressurs og annet personell. Salg av tjenester inntektsføres i den perioden tjenesten er levert. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter biler, anlegg og utstyr som inngår i utføring av virksomheten eller administrative formål og som har varig levetid. Disse balanseføres til kost fratrukket eventuelle akkumulerte av- og nedskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en utnyttbar levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kr Varige driftsmidler avskrives hovedsakelig lineært over utnyttbar levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Det tas hensyn til utrangeringsverdi når avskrivningsplanene gjennomgås. Dersom det finnes indikasjoner på at et driftsmiddel har falt i verdi, blir driftsmiddelet nedskrevet til gjenvinnbar verdi dersom denne er lavere enn regnskapsført verdi. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Det følger av Helseforetakslovens at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP og andre pensjonskasser er verdsatt etter kostprinsippet. Det vil si at det normalt er inn- og utbetalinger som påvirker størrelsen på innskuddet.

7 Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regnskapsstandard for Pensjonskostnader. Foretaksgruppen følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre framgår av note om pensjoner. Helseregionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som avsetning for forpliktelser, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig fordringer i balansen. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Gjennomsnittlig gjenanskaffelseskost er benyttet der FIFO ikke lar seg anvende. Det foretas ned-skrivning for ukurans. Reservedeler klassifiseres som varelager. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablonmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablonmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Gjeld Helse Midt-Norge RHF har vært eneste lånegiver til Ambulanse Midt-Norge HF. Usikre forpliktelser Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret skal estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Skatt Foretakets virksomhet er ikke skattepliktig. Segment Ambulanse Midt-Norge HF har funksjon, eller virksomhetsområde som driftssegment, og er i hovedsak basert på hovedgrupper av pasienter/pasientbehandling. I tillegg er driftsinntektene fordelt på geografi med utgangspunkt i hovedkundenes, det vil si pasientenes bosted. Regnskapsprinsippene for segmentrapportering er de samme som for konsernregnskapet for øvrig. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskudd på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring mot Helse Midt-Norge RHF. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Konsern Ambulanse Midt-Norge HFs regnskap inngår i konsernregnskapet for Helse Midt-Norge RHF. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandvn 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra

8 Note: 1 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk 0 0 Annet Overføringer til datterforetak 0 0 Sum driftsinntekter Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbruk 0 0 Annet Kjøp av helsetjenester fra datterforetak 0 0 Sum driftskostnader Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum Note: 2 Driftsinntekter Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av andre sine pasienter i egen region Andre driftsinntekter Øremerkede tilskudd til andre formål Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Note: 3 Kjøp av helsetjenester Kjøp av andre ambulansetjenester Sum kjøp av andre helsetjenester Sum kjøp av helsetjenester Note: 4 Varekostnader Legemidler Medisinske forbruksvarer Sum varekostnader

9 Note: 5 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum lønn og personalkostnader Gjennomsnittlig antall på ansatte Gjennomsnittlig antall på årsverk Godtgjørelse til styret Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styrehonorar Lønn Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode Ansettelsesperiode Ytelser fra andre foretak i fo Honoarar/lønn Petter Styreleder Bjørdal Inger Marit Nesteleder Eira-Åhrèn Kristen Styremedlem Rasmussen Jens Ivar Styremedlem Tronshart Torbjørg Styremedlem Vanvik Frank Ansattes Grydeland repr. Lennart Ansattes Waagan repr. Irene Skaget Ansattes repr. Roar Gjerde vara ansatt repr Edit Bjerkeset vara ansatt repr ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. I tillegg til styrehonorar har ansatterepresentantene Frank Grydeland mottatt lønn som foretakstillitsvalgt. Det er ikke ytt lån eller stilt sikkerhet til fordel for medlemmer av styret. Andre godtgjørelser

10 Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenestepe riode 1) Ansettelses periode 2) Ytelser fra andre foretak i Lønn jf fotnote 3 Foretaksgruppen Pensjon og andre godtgjørelser Håkon Adm.dir Gammelsæt er Per Fagdirektør Christian Juvkam Marthe Lyng Org.direktør Bente Sollie Øk.direktør Jannicke Komm.sjef Husevåg Solveig IKT-sjef Lilleberg Jon-Ola logistikksjef Wattø Vigdis sekretærialt Haarberg sleder Lars Erik avd.sjef Sjømæling Sturla avd.sjef Hammer Erlend avd.sjef Sundland ) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. 3) Ved beslutning om integrering av AMN HF i den øvrige spesialisthelsetjenesten og avvikling av foretaket ble HMN s omstillingsavtale benyttet som et risikoreduserende tiltak for å sikre nøkkelpersonell, etter individuell risikovurdering, i perioden til integrering og avvikling av foretaket. Godtgjørelsen utbetales i 2015 av HMN RHF. Ved fratredelse etter anmodning fra styret har administrerende direktør krav på lønn i oppsigelsestiden som er 6 måneder. Lønnen beholdes i ytterligere 3 måneder dersom stillingsinnehaveren ikke er i annet lønnet arbeid/verv. Administrerende direktør har ikke krav på lønn med tilleggsytelser dersom det foreligger saklig grunn til avskjed etter AMLs Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon 0 0 Andre attestasjonsoppgaver 0 0 Skatte- og avgiftsrådgivning 0 0 Andre tjenester utenfor revisjon 0 0 Sum godtgjørelse Honorar til revisor i henhold til inngått avtale Alle tall inkludert merverdiavgift Erklæring for fastsettelse av lønn og godtgjørelse for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og andre godtgjørelser for ledende ansatte i 2014 Ambulanse Midt-Norge HF definerer personer som inngår i administrerende direktørs ledergruppe som ledende ansatte. Det innebærer følgende stillinger. Administrerende direktør, fagdirektør, økonomidirektør, organisasjonsdirektør, IKT-sjef, kommunikasjonssjef, logistikksjef, sekretæriatsleder og 3 avdelingssjefer. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak AMN 49/14. Lønn og godtgjørelse til øvrige ansatte er gjort administrativt. Lønnsjustering gjennomføres etter øvrige lønnsforhandlinger i helseforetaket med virkningsdato fra 1. januar Noen av medlemmene i ledergruppen har som følge av at prinsippet for virksomhetsoverdragelse er lagt til grunn ved overføring av ansatte til Ambulanse Midt-Norge HF, beholdt betingelser fra tidligere arbeidsgiver. Dette kan medføre foreløpige differanser i lønnsfastsettelse. Harmoniseringsarbeid er påbegynt.

11 Ved beslutning om integrering av AMN HF i den øvrige spesialisthelsetjenesten og avvikling av foretaket ble HMN s omstillingsavtale benyttet som et risikoreduserende tiltak for å sikre nøkkelpersonell, etter individuell risikovurdering, i perioden til integrering og avvikling av foretaket. Godtgjørelsen utbetales i 2015 av HMN RHF. Retningslinjer for 2014 Til grunn for Ambulanse Midt-Norges retningslinjer ligger blant annet generelle retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II ) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Fastsettelse av basislønn Ved fastsettelse av basislønn skal følgende kriterier legges til grunn: Lønnsutviklingen i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklingen i sammenlignbare stillinger Resultatvurderinger i forhold til de mål og krav styret har satt Dette innebærer at årlige lederlønnsjusteringer ikke skal skje før de årlige tariffoppgjørene i spesialisthelsetjenesten er avsluttet. Naturalytelser Noen ledende ansatte får ytelser som gratis telekommunikasjon og tilsvarende basert på behov, dog begrenset til å gjelde: Mobiltelefon Internett Godtgjørelse bilkostnader Pensjonsordning Pensjonsvilkår skal være på linje med andre ansattes vilkår i foretaket, det vil si gjennom ordinær ordning i KLP. Sluttvederlag Ved fastsettelse av sluttvederlag gjelder følgende prinsipper: Avtale om sluttvederlag kan inngås for inntil 12 måneders avtalt lønn. Til fradrag i sluttvederlag kommer andre inntekter oppbåret i perioden. Sluttvederlag gis kun når det oppstår situasjoner av slik karakter at styret av hensyn til virksomhetens videre drift beslutter at den ledende ansatte må avslutte sitt ansettelsesforhold og fratre sin stilling umiddelbart. Andre bestemmelser Personer i ledelsen skal ikke ha særskilt godtgjørelse for styreverv i andre foretak i samme konsern. Dersom styret i en avtale fraviker retningslinjene, skal begrunnelsen for dette angis i styreprotokollen. Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2014 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Håkon Gammelsæter, adm.dir fra kr 990 til kr tilsvarer: 3,0 % Per Christian Juvkam, fag dri fra kr til kr tilsvarer: 3,3 % Marthe Lyng, org dir fra kr 910 til kr 940 tilsvarer: 3,3 % Bente Sollie, øk.dir fra kr 900 til kr 940 tilsvarer: 4,4 % Jannice Husevåg, komm.sjef fra kr 715 til kr 740 tilsvarer: 3,5 % Solveig Lilleberg, IKT-sjef fra kr 675 til kr 705 tilsvarer: 4,4 % Jon-Ola Wattø, logistikksjef fra kr 675 til kr 705 tilsvarer: 4,4 % Vigdis Haarberg, sekretæriatsleder fra kr 495 til kr 515 tilsvarer: 4,0 % Lars Erik Sjømæling, avd sjef fra kr 720 til kr 730 tilsvarer: 1,4 % Sturla Hammer, avd sjef fra kr 800 til kr 816 tilsvarer: 2,0 % Erlend Sundland, avd sjef fra kr 720 til kr 730 tilsvarer: 1,4 % Note: 6 Andre driftskostnader Bygninger og kontorlokaler inkl. energi og brensel Kjøp og leie av utstyr, maskiner, inventar, IKT o.l Reparasjoner, vedlikehold og service Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader forbundet med transportmidler Reisekostnader Forsikringskostnader Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader

12 Note: 7 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter 0 0 Sum finansinntekter Andre rentekostnader Andre finanskostnader 2 2 Sum finanskostnader Note: 8 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse til.. Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Årets balanseførte lånekostnader Levetider 3-12 år 1-7 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Leieavtaler Leieavtalenes varighet 1-20 år 1-5 år Note: 9 Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp Sum investeringer i aksjer og andeler Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskuddet finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er såkalt opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd.

13 Note: 10 Egenkapital Foretakskap ital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsf orskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Korr. av feil i tidligere års regnskap Egenkapital Egenkapitaltransaksjoner Minoritetsinteresser Resultat dette året Egenkapital Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr Andelen eies av Helse Midt-Norge RHF. Styringskrav fra eier Årsresultat Endrede pensj.kostn. tatt hensyn til i res.krav Basisramme ut over ordinær tildeling Resultat jf økonomisk krav fra HMN Opprinnelig resultatkrav fra HMN 0 0 Endret resultatkrav 0 0 Avvik fra resultatkrav fra HMN Resultatkravet for 2014 er satt til 0,- og er basert på opprinnelig inntektsfordeling fra eier jf Foretaksmøte 13. februar 2014 og styringsdokument for Ved slutten av 2014 er deler av eiers basisramme fordelt og tilført Ambulanse Midt-Norge HF. Inntektsøkningen på 114 mill innebærer ingen lettelse av opprinnelig resultatkrav. Note: 11 Varebeholdning Varebeholdning til eget bruk Sum varebeholdning Kostpris Bokført verdi Note: 12 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer Kundefordringer Konsernkonto Fordring på foretak i foretaksgruppen Påløpne inntekter Øvrige kortsiktige fordringer Sum fordringer Avsetning for tap på kundefordringer har hatt følgende bevegelse: Avsetning for tap på kundefordringer per Avsetning for tap på kundefordringer per Årets konstaterte tap på fordringer 0 0

14 Årets konstaterte tap bokføres som en reduksjon av fordringer. Endring i tapsavsetning og konstaterte tap er totalt kostnadsført med kr 63 i Tap på fordringer er klassifisert som andre driftskostnader i resultatregnskapet. Kundefordringer har følgende forfallsfordeling: Ikke forfalte fordringer Forfalte fordringer 1-30 dager Forfalte fordringer dager 36 3 Forfalte fordringer dager 79 6 Forfalte fordringer over 90 dager Kundefordringer pålydende per Kundefordringer på foretak i samme konsern inngår ikke Note: 13 Kontanter og bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bundne kontanter og bankinnskudd Sum kontanter og bankinnskudd Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld. Note: 14 Pensjon Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført aktuarielt tap/gevinst ekskl aga Ikke resultatført planendringer Netto bokførte forpliktelser inkl. aga Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser. inkl. aga Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl. aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad inkl. adm.kostn Resultatført aktuarielt tap/gevinst 847 0

15 Resultatført aga av akturarielt tap/gevinst 92 0 Resultatført planendring Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Andre pensjonskostnader 1) Sum pensjonskostnader ) Gjelder premie betalt for pensjonsforsikring som ikke er aktuarberegna, servicepensjoner og sikringsordning. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,30% 4,00% Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,20 % 4,40% Årlig lønnsregulering 2,75% 3,75% Årlig pensjonsregulering 1,73% 2,72% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 2,50% 3,50% Antall aktive personer med i ordningen Antall oppsatte personer med i ordningen Antall pensjonister med i ordningen 20 9 Foretaket har en ytelsesbasert tjenestepensjonsordning i KLP. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Ytelsesbaserte pensjonsordninger Foretaket har en offentlig kollektiv pensjonsordning (sikrede pensjoner) for sine ansatte, som gir en bestemt framtidig pensjonsytelse basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Pensjonsordningen dekker alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. Opptjeningstiden for full alderspensjon er 30 år. Sammen med folketrygden gir full opptjening en alderspensjon på omkring 66 % av sluttlønn. Det opptjenes ikke pensjon for lønn over 12 G (folketrygdens grunnbeløp), det vil si at det er et tak på 12 G. Pensjonskostnaden for 2014 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i KLP for 2014 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Nye dødlighetsforutsetninger Ved måling av påløpte forpliktelser (beste estimat) er det lagt til grunn ny dødlighetsforutsetninger. KLP har valgt ny dødlighetstabell K2013BE som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødligheten i livforsikringsbestandene i Norge og SSBs framskrivinger.

16 Note: 15 Demografiske forutsetninger Anvendt dødelighetstabell K2013BE K2013BE Forventet uttakstilbøyelighet AFP % % Frivillig avgang Frivillig avgang for Sykepleiere (i %) Alder (i år) < >50 Sykepleiere Frivillig avgang for Sykehusleger og Fellesordningen (i %) Alder (i år) < >55 Sykehusleger Fellesordningen AFP-førtidspensjoner Foretaket har i tillegg til ordinær offentlig tjenestepensjon også avtalefestet førtidspensjon (AFP) etter reglene for offentlig sektor. Siden offentlig AFP er tett integrert med ordinær tjenestepensjon, inngår forpliktelsen for AFP som en del av beregningen av pensjonsforpliktelsen. Note: 16 Annen langsiktig gjeld Gjeld til foretak i samme konsern Sum annen langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år 0 0 Note: 17 Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto Leverandørgjeld Gjeld til foretak i samme foretaksgruppe Påløpte feriepenger Påløpte lønnskostnader Annen kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld

17 Note: 18 Nærstående parter Foretakets transaksjoner med nærstående parter - salg av varer og tjenester Morforetak/eier Datterforetak/søsterforetak Sum salg av varer og tjenester Foretakets transaksjoner med nærstående parter - kjøp av varer og tjenester Datterforetak/søsterforetak Sum kjøp av varer og tjenester Ambulanse Midt-Norge HF er et heleid datterforetak av Helse Midt-Norge RHF. Helse Midt-Norge har et ansvar for at innbyggerne i helseregionen Midt- Norge tilbys spesialisthelsetjenester ved behov. Ambulanse Midt-Norges HF nærstående er definert i regnskapslovens 7-30b og regnskapsforskriftens 7-30b-1. Vesentlige transaksjoner med nærstående parter framgår i denne og andre noter i årsregnskapet. Ambulanse Midt-Norge HF mottok 791 mill kroner i tilskudd fra Helse Midt-Norge RH og 2 mill i øremerkede midler knyttet til Prosjekt for psykisk syke hvorav 0,961 ble brukt i Øvrige konserninternt transaksjoner utgjør netto 26,5 mill kroner og består av: Kjøp av IKT-tjenester 13,5 mill 13,7 mill Kjøp av medisiner og forbruksmateriell 3,7 mill 3,8 mill Leie lokaler 6,1 mill 4,2 mill Kjøp av ambulanser, medisintekninsk utstyr og annet utstyr 8,1 mill Leie transportmidler m.m. 1,6 mill Kjøp av tjenester (regnskap- og lønnstjenester, vedlikehold MTU, legeressurs, arealforvalter, vaskeritjenester m.m.) 7,1 mill 5,7 mill Salg av utstyr -0,6mill Andre konserninterne inntekter (hovedsak båtinntekter) -3,9 mill -2,3 mill Det er gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmers og ledende ansattes verv som kan tenkes å komme i konflikt med relasjoner foretaket har til andre aktører. Helseregionen er blant annet underlagt lov om offentlige anskaffelser. Note: 19 Forskning og utvikling Foretaket har ikke drevet forskning i 2014.