ÅRSRAPPORT ENERCONSULT 2011

Transkript

1

2 2

3 Det finnes så mange mennesker som kan beregne omkostninger, og så få som kan måle verdier. innhold ÅRSBERETNING 4 HOVEDTALL 8 RESULTATREGNSKAP 9 BALANSE 10 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 11 NOTER TIL REGNSKAPET 13 REVISJONSBERETNING 18 ENERGIEFFEKTIVISERING 20 FORNYBAR ENERGI 22 Design og produksjon: Rekyl Reklame as, Narvik Trykk: Nortrykk as, Narvik 3

4 Kunnskapen er det høyeste av alle goder, for ingen kan klare å stjele den, og ingen kan måle dens verdi eller ødelegge den ÅRSBERETNING ENERCONSULT AS VIRKSOMHETENS ART HISTORIKK OG EIERSKAP Enerconsult AS ble stiftet 28. juni Selskapet er 100 % eid av Nordkraft AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. Det er etablert avtaler med Nordkraft Produksjon AS (konsernsøster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2011 Styret har i 2011 avholdt sju styremøter og behandlet 32 saker. Gjennom 2011 har det vært arbeidet med å iverksette planer og strategier utviklet gjennom strategiprosessen for Selskapet har organisert virksomheten i to grupper Fornybar Energi og Energirådgiving. Fornybar Energi har seks medarbeidere, og tilbyr tjenester innen prosjektering av småkraftverk og vindkraftverk. Oppdragsporteføljen ble styrket i 2011, og aktiviteten innen prosjektering av småkraftverk har vært høy gjennom året. Energirådgiving har syv medarbeidere, og har i 2011 levert tjenester over hele landet innen energieffektivisering, energiomlegging og miljøkonsekvenser av energiforbruk. En vesentlig del av gruppens oppdrag har vært knyttet til en langsiktig avtale om leveranse av svartjenester for Enova SF. Avtalen, som opprinnelig løp ut mars 2012, er forlenget ut Det er i den senere tid inngått avtaler med andre om leveranse av svartjenester innen energirådgiving/-effektivisering. 4

5 Ethvert komplisert problem har en enkel løsning - den gale. Da tidligere daglig leder i Enerconsult as i november 2011 gikk til nye oppgaver i konsernet, ble markeds- og økonomileder konstituert som daglig leder. Ny daglig leder ble tilsatt medio desember 2011 og tiltrådte primo februar FORTSATT DRIFT I samsvar med regnskapslovens 3-3a bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og lagt til grunn ved regnskapsavleggelsen. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 16,4 mnok (12,8) og årsresultatet ble 0,8 mnok (- 1,6). Selskapets arbeidskapital pr var 4,6 mnok (3,4). Ved utgangen av året var totalkapitalen på 9,7 mnok (8,9). Egenkapitalen var pr på 4,7 mnok (3,9) og egenkapitalandelen var 48,9 % (43,6 %). Investeringer i driftsmidler utgjorde 0,3 mnok i 2011 (1,3). ARBEIDSMILJØ OG PERSONAL Selskapet hadde ved årsskiftet 14 ansatte i full stilling, samt ett korttidsengasjement. SYKEFRAVÆR Totalt sykefravær var i 2011 på 3,6 % (3,8%) HMS Det ble i 2011 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke 5

6 Vi arver ikke jorden av våre forfedre, men låner den av våre barn. rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og det fysiske arbeidsmiljøet betegnes som godt. Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med andre virksomheter i konsernet. Det ble foretatt nyvalg i 2011 og verneombudet har en funksjonstid på to år. Selskapet har innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. INKLUDERENDE ARBEIDSLIV Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen om et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). LIKESTILLING Av selskapets 14 ansatte er en kvinne. Selskapets styre består av tre menn. Enerconsult AS praktiserer likestilling gjennom å sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling på grunnlag av kjønn, religion eller etnisitet. Selskapet ansetter gjerne flere kvinnelige medarbeidere. 6

7 Godt råd er dyrt, dårlige finner man overalt. YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer som kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret mener at styrets årsberetning og årsregnskapet gir et riktig bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapet for 2011 viser et overskudd på kr Styret foreslår at årets overskudd avsettes til dekning av tidligere udekket tap. Narvik, 12. mars

8 HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL SISTE FIRE ÅR FOR ENERCONSULT AS Tall i NOK RESULTATER Driftsinntekter Driftsresultat Finansposter Resultat før skatt Resultat etter skatt BALANSE PR Anleggsmidler Omløpsmidler Egenkapital Avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Totalkapital ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA Egenkapitalandel % 68,3 % 66,6 % 43,6 % 48,9 % Likviditetsgrad 1 4,1 3,5 1,9 2,4 Totalavkastning - 18,8 % 24,5 % -29,1 % 13,4 % Arbeidskapital ANDRE FORHOLD Investeringer Antall ansatte pr EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital x 100 Totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Totalavkastning: (Driftsresultat + Finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Arbeidskapital: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld

9 RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt 2, Sum driftsinntekter Lønnskostnader m.m. 3, Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad 2, 3, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt Finansinntekt Finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsoverskudd (Årsunderskudd) Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Overført til udekket tap Overført fra annen egenkapital Sum overføringer

10 BALANSE ENERCONSULT AS Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Fordringer på konsernselskap Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 7, Overkursfond Annen innskutt egenkaital Sum innskutt egenkaital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandrgjed Betalbar skatt Skyldig offentlig avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Narvik, 12. mars

11 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) Endring i lager, debitorer og kreditorer Endring i andre tidsavgrensninger = Netto likviditetsendring fra virksomheten LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler = Netto likviditetsendring fra investeringer LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: + Innbetaling av egenkapital - - = Netto likviditetsendring fra finansiering - - Netto endring i likvider i året Likviditetsbeholdning pr = Likviditetsbeholdning pr ) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Betalte skatter = Tilført fra årets virksomhet

12 12

13 I arbeid, i vennskap og i kjærlighet må man aldri måle og veie, men yte alt hva man kan. Noter til Regnskapet 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. KONSOLIDERINGSPRINSIPPER Enerconsult AS inngår i konsernet Nordkraft. Konsernregnskapet omfatter morselskapet Nordkraft AS og datterselskapene Nordkraft Produksjon AS (100 %), Nordkraft Vind AS (100 %), Enerconsult AS (100 %), Naturgass Nord AS (100 %), Fjellkraft AS (100 %) med datterselskaper, Narvik Fjernvarme AS (100 %) og Narvik Energinett AS (51 %). Alle konsernselskapene har hovedkontor og forretningsadresse i Narvik. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmiddel. Varige driftmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid over tre år og har en kostpris som overstiger kr Avskrivningene beregnes når anleggsmiddelet tas i bruk. Varige driftsmidler vurderes til historisk kostpris med fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivningene baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av driftsmidler. Avskrivningssatsene er gjengitt i note 8. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. IMMATERIELLE EIENDELER Goodwill var avskrevet i sin helhet i 2008 i samsvar med rettighetene som dannet grunnlaget for goodwill. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. PENSJONER Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av pensjonsforpliktelsene eller pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. 13

14 Den som stiller mange spørsmål, øker manges visdom. 2 Selskapet Driftsinntekter, driftskostnader har en langsiktig avtale med utløp Omsetningen knyttet til denne avtalen utgjorde ca. 46 % av selskapets samlede omsetning i I 2011 ble det kjøpt inn tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. 3 Lønns- og personalkostnader Tall i NOK LØNNSKOSTNADER Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall ansatte pr Antall årsverk pr YTELSER TIL DAGLIG LEDER Lønn Andre ytelser Sum Ytelser er oppgitt på funksjonen daglig leder. STYREHONORAR Det er ikke utbetalt honorar til styret LÅN TIL ANSATTE Langsiktig personallån Kortsiktig personallån Sum Selskapet har rentefri personallånsordning innenfor skattedirektorates forskrift. Maksimalt lån er 3/5 av Folketrygdens grunnbeløp, med tilbakebetaling innen 1 år. I tillegg er det etablert låneordning med inntil 6 ganger månedslønn, tilbakebetaling over maksimalt 5 år, og renteberegning i henhold til normalrente for lån i arbeidsforhold. Fordringer mot konstituert daglig leder utgjorde kr pr GODTGJØRELSE TIL REVISOR Revisjonshonorar Regnskapsteknisk bistand mv.*) Annen bistand og revisorbekreftser *) Sum *) Andre honorarer til revisor gjelder i hovedsak bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av årsregnskap og ligningspapirer samt andre revisorbekreftelser. 14

15 Rot er et midlertidig tegn på effektiv fremgang i arbeid. 4 Pensjonskostnader Selskapet har kollektiv pensjonsordning for alle ansatte. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra follketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Ordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon (OTP) Beløp i hele NOK Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostnader) Resultatført planendringseffekt/ overgang til innskudd etc Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Økonomiske forutsetninger for beregningene av pensjonskostnaden Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,10 % 5,40 % Årlig forventet lønnsvekst 3,25 % 3,75 % Årlig forventet G-regulering 3,25 % 3,75 % Årlig forventet regulering av pensjoner under betaling 2,50 % 3,00 % Pensjonsforpliktelsen Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) Pensjonsmidler (til markedsverdi) Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA Arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonforpliktelser inkl AGA Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA

16 De var kloke de gamle, de laget husene hule. 5 Varige driftsmidler Tall i NOK Driftsløsøre, inventar o.l. Anskaffelseskost pr Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Årets avskrivninger Av-/nedskrivninger på avgang Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Avskrivningssats 10-33,33 % Kostnader knyttet til leasing av kontoutstyr utgjorde i 2011 kr eks. mva. 6 Skatt Tall i NOK Driftsløsøre, inventar o.l. ÅRETS SKATTEKOSTNAD FORDELER SEG PÅ Betalbar skatt Endring i utsatt skatt midlertidige forskjeller Sum skattekostnad BEREGNING AV ÅRETS SKATTEGRUNNLAG Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Mottatt konsernbidrag Årets skattegrunnlag OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Endring Varige driftsmidler Pensjonsforpliktelser Sum % skattefordel (-) / utsatt skatt (+) Gjennom avtaler med konsernselskapene og Sparebanken Narvik, har selskapet trekkrettigheter innenfor konsernets samlede overskuddslikviditet. Pr utgjorde dette i størrelsesorden 400 mnok. Selskapet er således godt rustet til å møte løpende betalingsforpliktelser. 16

17 Ingen tar imot gode råd, men alle tar imot penger. Altså er penger mer verd enn gode råd. 7 Aksjekapital, akjsonærinformasjon Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr består av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer Aksjene gir samme rett i selskapet. AKSJONÆR PR Antall aksjer Andel Nordkraft AS % Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret eller daglig leder. 8 Egenkapital Egenkapital pr fremkommer slik: Tall i NOK Aksje- Overkurs- Annen innskutt Udekket Sum egenkapital fond egenkapital tap kapital Egenkapital pr Årets resultat Egenkapital pr Betalingsmidler Tall i NOK Ordinært bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bankinnskudd Konserntransaksjoner/Mellomværende Tall i NOK Andre driftsinntekter konsern Andre driftskostnader konsern Kundefordringer konsern Langsiktig konsernfordring Nordkraft konsern består av Nordkraft AS (mor), Nordkraft Produksjon AS, Enerconsult AS, Nordkraft Vind AS, Naturgass Nord AS, Narvik Fjernvarme AS, Fjellkraft AS med datterselskaper og Narvik Energinett AS (døtre), til sammen 22 aksjeselskaper. Enerconsult selger konsulenttjenester til flere av konsernselskapene. Disse inntektene utgjør 43 % av all omsetning i Det er ikke foretatt avsetninger til tap, ettersom tapsrisiko vurderes som svært lav. 17

18 REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS 18

19 REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS 19

20 Den mest miljøvennlige energien er den som ikke blir brukt. ENERGIRÅDGIVNING Enerconsult tilbyr tjenester og rådgivning innenfor energieffektivisering og mer bruk av miljøvennlige og fornybare energikilder. Enerconsult skal være ledende i Norge på energirådgivning for energieffektiv og miljøvennlig energibruk. mot Det reelle potensialet er vurdert til rundt 7,5 TWh i årlig energireduksjon. ENERCONSULT tilbyr en rekke produkter som avdekker lønnsomme tiltak og fører til reduserte energikostnader. Noen av våre arbeidsområder: Energieffektive bygg Planer, utredninger og analyser Normtallsvurdering Energiteknisk gjennomgang Enøkanalyser Lavenergi/passivhus Energiledelse Energimerking av bygg Bistand i søknadsprosesser Termografering og tetthetskontroll Manuelle og dynamiske energiberegninger Det er et stort potensiale for energieffektivisering i norske bygninger. En ny studie fra Enova viser at teknisk potensiale for energieffektivisering i norske boliger og yrkesbygg er på rundt 33 TWh fram 20

21 Fokus på miljøvennlig energibruk bidrar til bærekraftig utvikling. Energimerking av bygg Fra 2010 ble energimerking obligatorisk for nye bygg og bygninger som skal leies ut eller selges. Forskriften gjelder både for yrkesbygg og boliger. Termografering utføres på alle typer bygg uten å skade bygget som kontrolleres. ENERCONSULT er sertifisert gjennom Det Norske Veritas og tilfredsstiller alle krav til å utføre termografering og tetthetskontroll av bygg Energimerking øker bevisstheten om energibruk og løsninger som gjør boligen eller bygningen mer energieffektiv. ENERCONSULT har kvalifiserte energirådgivere med kompetanse til å utføre energimerking. Termografering Termografering er en enkel og kostnadseffektiv måte å avdekke mangler, feil og svakheter i bygningskonstruksjoner. Feil montering av fuktsperre, vindsperre, isolasjon og vinduer kan være vanskelig å avdekke og føre til høyt varmetap. 21

22 Hvordan skal man få folk til å tenke logisk i en verden hvor alle snakker om at solen går ned, når det i virkeligheten er horisonten som hever seg? FORNYBAR ENERGI Økende energibehov sammen med økt klimatrussel og knapphet på fossile energiressurser gjør fornybar energi mer aktuelt enn noen gang. På verdensbasis er vindkraft den raskest voksende nye fornybare energikilden. SMÅKRAFTVERK er derfor et viktig bidrag til å dempe klimaeffektene samtidig som det gir et økonomisk løft for lokalsamfunnet og grunneiere. Vannkraftanlegg VANNKRAFT er den desidert viktigste kilden til energiproduksjon i Norge i dag, og vil være det i fremtiden. Småskala vannkraftanlegg løser ikke verdens klimaproblemer alene, men er en del av løsningen. Vannkraft har mange fordeler i forhold til andre kilder til elektrisk energi. Det er en fornybar energikilde som i liten grad bidrar til CO2-utslipp. VINDKRAFT er energi som er omformet fra den fornybare bevegelsesenergien i vinden til elektrisk energi ved hjelp av en vindturbin. Landbasert vindkraft er i dag, etter vannkraft, den mest modne og billigste løsningen for å produsere ny fornybar elektrisitet. ENERCONSULT prosjekterer infrastruktur, tekniske installasjoner og bygg i forbindelse med vindkraftanlegg. Utbygging av småkraftverk har et stort potensial i Nordland og Troms. ENERCONSULT utarbeider konsesjonssøknader og detaljplaner i henhold til NVEs forskrifter samt detaljprosjektering for tilbudsgrunnlag for utbygging av småkraft-anlegg. Vindkraftanlegg Vindkraft er en fornybar energikilde som har stort fokus i Norge. Selv om Norge har meget store vindressurser i Norge kommer bare rundt én prosent av strømproduksjonen fra vindkraft. Dette skyldes at vindkraft har vært dyrt å bygge ut. 22

23 23

24