ENERGIEFFEKTIVISERING ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

Transkript

1 ENERGIEFFEKTIVISERING ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

2 2008 INNHOLD ÅRSBERETNING 03 HOVEDTALL 06 RESULTATREGNSKAP 07 BALANSE 08 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 09 NOTER TIL REGNSKAPET 10 REVISJONSBERETNING 14 Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir. DESIGN OG PRODUKSJON: Luto TRYKK: Nor-Trykk FOTOS: EnergiHuset, side 1/3 Velux, side 15

3 ÅRSBERETNING 2008 ENERCONSULT AS VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet 28. juni Selskapet er 100 % eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. Det er etablert avtaler med Nordkraft AS (konsern - søster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2008 Selskapet ble satt i drift fra 1. juli 2007, og representerer en videreføring av Norsk Systemplan og Enøk AS (Norsec) avdelingskontor i Narvik. Selskapet ervervet i den forbindelse rettigheter og forpliktelser knyttet til avtaler med forankring i Norsecs kontor i Narvik. Disse aktuelle avtalene er videreført i 2008 og er supplert med nyinngåtte avtaler og oppdrag senere. Enerconsult AS har ambisjoner om å videreutvikle selskapet og har i løpet av 2008 formulert selskapets fremtidige strategi. Gjennom denne prosessen er visjon, forretningsidé og verdier for selskapet blitt definert. SELSKAPETS TJENESTER OG ARBEIDSOMRÅDER VIL I FREMTIDEN HA ET SÆRLIG FOKUS PÅ: Energieffektivisering Energiomlegging Miljøkonsekvenser av energibruk DE TJENESTER SOM TILBYS INNRETTES I HOVEDSAK MOT: Energieffektive bygg Planprosesser, utredninger og analyser som sammenfaller med selskapets arbeidsområder Informasjon og opplæring innenfor de definerte arbeidsområder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

4 SENTRALE PROdUkTER fra ENERCONSULT AS OMRÅDE: ENERGIEFFEKTIVE BYGG Normtallsvurderinger Enøkanalyser Energi- og effektbudsjett Konverteringsanalyser Energiledelse Energiteknisk gjennomgang tilstandsvurdering FORTSATT DRIFT Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Enerconsult AS eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. OMRÅDE: PLANER, UTREDNINGER OG ANALYSER Lokale energiutredninger Energi- og klimaplaner Enøk-planer Konvertering til fornybar energi Forprosjekter nær-/fjernvarmeanlegg OMRÅDE: INFORMASJON OG OPPLÆRING Informasjonstjenester og opplæring Bedriftsintern opplæring kundetilpassede kurs Undervisning: Skoleopplegg for barn og ungdom Oppdragsporteføljen i 2008 har vært god, og selskapet har for å kunne levere oppdrag i forhold til avtalte forpliktelser benyttet seg av innleid personell. Dette er ingen ønskelig situasjon, men har vært en nødvendighet da bemanningen i selskapet ikke har vært tilstrekkelig. Enerconsult AS har i 2008 levert tjenester i hele Norge. Dette gjelder særlig oppdrag innenfor rådgivning og opplæring. Lokalt og regionalt er det gjennomført utredninger og analyser av forskjellig art. Det har i 2008 blitt brukt betydelige ressurser til rekruttering av nye medarbeidere. Dette har ikke gitt ønsket resultat. Mangel på kapasitet har bundet opp det meste av selskapets ressurser til utførende oppgaver. Dette har til en viss grad redusert selskapets mulighet for markedsarbeid og produktutvikling. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 6,0 mnok (3,0), og årsresultatet ble -0,6 mnok (-0,3). Årsresultatet er preget av goodwillavskrivninger på 0,8 mnok. Posten er ferdig avskrevet pr Selskapets arbeidskapital pr var 3,3 mnok (3,1). Ved utgangen av året var totalkapitalen på 4,7 mnok (4,7). Egenkapitalen var pr på 3,2 mnok (3,9) og egenkapitalandelen var 68,3 % (83,3 %). Det er ikke foretatt noen investeringer i 2008 (1,3). ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Selskapet hadde ved årsskiftet 4 ansatte fordelt på 3,8 årsverk. Selskapet leier nødvendige administrative tjenester fra aksjonær. SykEfRAvæR Totalt sykefravær var i 2008 på 4,1 % (4,3 %). HMS Det ble i 2008 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og samtlige medarbeidere gjennomgår regelmessig helsesjekk. For å styrke arbeidsmiljøet har man med bistand fra ergoterapeut / fysioterapeut hatt en gjennom gang av den enkelte medarbeiders arbeidsplass. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

5 Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andre virksomheter i konsernet. Selskapet har også innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. INkLUdERENdE ARbEIdSLIv Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen on et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer som kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av underskuddet i Enerconsult AS: Sum årsunderskudd... kr Overført til udekket tap... kr FREMTIDIG UTVIKLING LIKESTILLING Av selskapets 4 ansatte er alle menn. Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledige stillinger selskapet. Ved tilsetting av nytt personell er vi spesielt interessert i å rekruttere kvinner, men søkermassen innenfor spesielt tekniske stillinger består i hovedsak av menn. Utsiktene for 2009 synes positive. Markedet etterspør de tjenester som Enerconsult AS kan tilby. Det ligger likevel en usikkerhet knyttet til virkningen av den makroøkonomiske situasjonen og den finanskrisen som oppleves både nasjonalt og internasjonalt. En kritisk faktor i videreutviklingen av selskapet er også om man får tilgang til nødvendig kapasitet og kompetanse som skal bidra til å utvikle selskapet videre. Det vil også i 2009 bli benyttet innleie av kapasitet for å løse avtalte oppdragsforpliktelser. Narvik, 20. februar 2009 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

6 HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS Tall i NOK RESULTATER Driftsinntekter Driftsresultat Finansposter Resultat før skatt Resultat etter skatt BALANSE PR Anleggsmidler Omløpsmidler Egenkapital Avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Totalkapital ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA Egenkapitalandel % 83,3 % 68,3 % Likviditetsgrad 1 5,3 4,1 Totalavkastning -7,7 % -18,8 % Arbeidskapital ANDRE FORHOLD Investeringer Kapitalinnskudd ved etablering EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital x 100 Totalkapital Totalavkastning: (Driftsresultat+finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

7 RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt Sum driftsinntekter 6, Lønns-og andre personalkostnader Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad 3, 6, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsunderskudd OVERFØRINGER Mottatt konsernbidrag Overført til udekket tap Sum overføringer ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

8 BALANSE ENERCONSULT AS Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital á Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Narvik, 20. februar 2009 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder 8 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

9 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) Endring i lager, debitorer og kreditorer Endring i andre tidsavgrensninger = Netto likviditetsendring fra virksomheten LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler = Netto likviditetsendring fra investeringer LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: + Innbetaling av egenkapital = Netto likviditetsendring fra finansiering Netto endring i likvider i året Kontanter og bankinnskudd pr = Kontanter og bankinnskudd pr ) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Betalte skatter = Tilført fra årets virksomhet ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

10 NOTER TIL REGNSKAPET 1 REgNSkAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. HOvEdREgEL for vurdering Og klassifisering Av EIENdELER Og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmiddel. Varige driftmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid på over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Avskrivningene beregnes når anleggsmiddelet tas i bruk. Varige driftsmidler vurderes til historisk kostpris med fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivningene baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av driftsmidler. Avskrivningssatsene er gjengitt i note 4. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominell mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. IMMATERIELLE EIENdELER Goodwill er avskrevet i sin helhet i 2008 i samsvar med rettighetene som danner grunnlaget for goodwill fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. PENSjONER Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av de største pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. 2 AkSjEkAPITAL Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr bestod av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall Pålydende bokført Ordinære aksjer Aksjene gir samme rett i selskapet. Antall aksjer AKSJONÆR PR Narvik Energi AS % Andel Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder. Egenkapital pr fremkommer slik: Tall i NOK Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum egenkapital Egenkapital pr Årets resultat Egenkapital pr ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

11 LøNNSkOSTNAdER, ANTALL ANSATTE, godtgjørelser, LÅN TIL ANSATTE MM Tall i NOK LØNNSKOSTNADER Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall ansatte pr Antall årsverk pr ,8 4, YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Daglig leder Styret LÅN TIL ANSATTE Kortsiktig personallån Selskapet har etablert rentefri låneordning tilsvarende 3/5 av Folketrygdens grunnbeløp, med tilbakebetaling over maksimalt 12 mnd. Selskapet har ingen fordringer mot daglig leder ved årsskiftet. REVISOR Det er for 2008 kostnadsført kr i revisjonshonorar og kr i rådgvining fra selskapets revisor. PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 4 (5) personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Beløp i hele NOK Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostnader) Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Faktisk avkastning på pensjonsmidler: *Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr. 1. kvartal Økonomiske forutsetninger for beregningene av pensjonskostnaden Diskonteringsrente 5,80 % 5,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,80 % 5,50 % Årlig forventet lønnsvekst 4,00 % 4,00 % Årlig forventet G-regulering 3,75 % 4,00 % Årlig forventet regulering av pensjoner under betaling 3,75 % 4,00 % Pensjonsforpliktelsen Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) Pensjonsmidler (til markedsverdi) Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA Arbeidsgiveravgift (AGA) Påløpte pensjonforpliktelser inkl. AGA Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA Bokført forpliktelse i balansen utgjør kr Avviket på kr skyldes feil i tidligere års pensjonsbetalinger, ikke hensyntatt i aktuarberegningen. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

12 varige driftsmidler goodwill driftsløsøre, Sum inventar, ol Anskaffelseskost pr Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Avskrivningssats 66,67 % 10 33,33 % Goodwill knyttet seg til anskaffelse av kunderettigheter ved at selskapet umiddelbart etter stiftelsen overtok rettigheter til salg av tjenester mot Enova SF. Rettighetene knyttet seg til en avtale med levetid ut SkATT Tall i NOK BETALBAR SKATT I ÅRETS SKATTEKOSTNAD Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet Mottatt konsernbidrag Skattepliktig inntekt Sum betalbar skatt ordinært resultat BETALBAR SKATT I BALANSEN Betalbar skatt Redusert mot utsatt skattefordel Sum betalbar skatt i balansen RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT Betalbar skatt Endring utsatt skattefordel Skattekostnad ordinært resultat Tall i NOK Endring OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Varige driftsmidler Pensjonsforpliktelser Sum Utsatt skatt (28 %) ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

13 driftsinntekter Tall i NOK Selskapet har hatt en langsiktig avtale med utløp Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr I 2008 ble det kjøpt inn tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. NæRSTÅENdE PARTER Tall i NOK Kundefordringer konsern Andre fordringer konsern, konsernbidrag Sum konsernfordringer Kjøp av tjenester fra konsernsøster: Salg av tjenester til konsernsøster: Av samlede kundefordringer på kr , utgjør fordringer mot konsernselskaper en svært liten del. 8 LIkvIdITET Tall i NOK Ordinært bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bankinnskudd ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

14 REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS 1 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

15

16 ENERGIEFFEKTIVISERING ENERCONSULT AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon Faks