ENERGIEFFEKTIVISERING ÅRSRAPPORT

Transkript

1 ENERGIEFFEKTIVISERING ÅRSRAPPORT

2 2009 INNHOLD ÅRSBERETNING 03 HOVEDTALL 06 RESULTATREGNSKAP 07 BALANSE 08 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 09 NOTER TIL REGNSKAPET 10 REVISJONSBERETNING 14 Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir. DESIGN OG PRODUKSJON: Luto TRYKK: Nor-Trykk FOTOS: Luto, side 1 Enerconsult/Nordkraft, side 3/15

3 Ansatte i Enerconsult AS. ÅRSBERETNING 2009 ENERCONSULT AS VIRKSOMHETENS ART HiStorikk og EiErSkAp Enerconsult AS ble stiftet 28. juni Selskapet er 100 % eid av Nordkraft AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. Det er etablert avtaler med Nordkraft Produksjon AS (konsernsøster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2009 Gjennom 2009 har det vært arbeidet aktivt med å sette ut i livet de planer og strategier som ble utviklet gjennom strategiprosessen i Sentralt i dette arbeidet har vært å videreføre prosessen helt frem til definerte tjenester og arbeidsområder som skal ligge til grunn i selskapets virksomhet. SELSKAPETS TJENESTER OG ARBEIDSOMRÅDER SKAL HA ET SÆRLIG FOKUS PÅ: Energieffektivisering Energiomlegging Miljøkonsekvenser av energibruk DE TJENESTER SOM TILBYS INNRETTES MOT: Energieffektive bygg Planprosesser, utredninger og analyser som sammenfaller med selskapets arbeidsområder Informasjon og opplæring innenfor de definerte arbeidsområder ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

4 SENtrALE produkter fra ENErCoNSULt AS OMRÅDE: ENERGIEFFEKTIVE BYGG Normtallsvurderinger Enøkanalyser Energi- og effektbudsjett Konverteringsanalyser Energiledelse Energiteknisk gjennomgang tilstandsvurdering OMRÅDE: PLANER, UTREDNINGER OG ANALYSER Lokale energiutredninger Energi- og klimaplaner Enøk-planer Konvertering til fornybar energi Forprosjekter nær- /fjernvarmeanlegg OMRÅDE: INFORMASJON OG OPPLÆRING Informasjonstjenester og opplæring Bedriftsintern opplæring kundetilpassede kurs Undervisning: Skoleopplegg b/u Oppdragsporteføljen i 2009 er styrket, og selskapet har benyttet innleie av personell for å kunne levere oppdrag i forhold til avtalte forpliktelser. Dette er ingen ønskelig situasjon, men har vært en nødvendighet da bemanningen i selskapet ikke har vært tilstrekkelig. Som et resultat av den innsatsen som er gjort og den tilliten selskapet har i markedet har Enerconsult AS kontrakter på store leveranser helt frem til Rekruttering av nye medarbeidere til området energieffektivisering og energiomlegging har på grunn av liten administrativ kapasitet og andre interne prioriteringer hatt et mindre fokus i Den faste staben av medarbeidere har derfor vært den samme gjennom hele Det vil i 2010 bli en økt innsats for å styrke staben ytterligere. I 2009 har muligheten for ytterligere utvikling av selskapet blitt utredet. En har besluttet å utvikle ett nytt forretningsområde for å kunne tilby prosjekterings tjenester innenfor områdene småkraft og vindkraft. Denne satsingen vil på en god måte kunne tilpasses den øvrige virksomheten i selskapet, samtidig som man ser muligheter for fremtidige synergier mellom de ulike fagfeltene. Den nye satsingen som gjøres i selskapet vil også falle naturlig inn i forhold til den satsing som skjer i konsernet for øvrig. I løpet av 2009 ble det utlyst til sammen 5 nye stillinger på området prosjektering, og etter søknadsprosessen ble det ansatt personell i samtlige stillinger med tiltredelse 1. februar Det ble også ansatt ny daglig leder med virkning fra for å lede den videre utviklingen, og styrke den administrative funksjonen i selskapet. FORTSATT DRIFT Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Enerconsult AS eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger resultat prognoser for Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 8,7 mnok (6,0), og årsresultatet ble 1,0 mnok (-0,6). Selskapets arbeidskapital pr var 4,2 mnok (3,3). Ved utgangen av året var totalkapitalen på 6,3 mnok (4,7). Egenkapitalen var pr på 4,2 mnok (3,2) og egenkapitalandelen var 66,6 % (68,3 %). Investeringer i driftsmidler utgjør 0,1 mnok i 2009 (0). ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Selskapet hadde ved årsskiftet 7 ansatte i full stilling, samt ett korttidsengasjement. Selskapet leier nødvendige administrative tjenester fra konsernselskaper. SYkEfrAVÆr Totalt sykefravær var i 2009 på 12,2 % (4,1 %). HMS Det ble i 2009 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

5 Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og samtlige medarbeidere har i løpet av året gjennomført en helsesjekk. Det fysiske arbeidsmiljøet betegnes som godt. Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andre virksomheter i konsernet. Det ble foretatt nyvalg i 2009 og verneombudet har en funksjonstid på to år. Selskapet har innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. inkluderende ArBEidSLiV Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen om et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). LIKESTILLING Av selskapets 7 ansatte er det kun 1 kvinne. Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledige stillinger i selskapet. Ved tilsetting av nytt personell er vi spesielt interessert i å rekruttere kvinner, men søkermassen innenfor spesielt tekniske stillinger består i hovedsak av menn. YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer som kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av overskuddet i Enerconsult AS: Avsatt til dekning av tidligere udekket tap... kr Avsatt til annen egenkapital... kr Sum overføringer... kr FREMTIDIG UTVIKLING Enerconsult AS vil i 2010 utvikle et nytt forretnings - område innenfor prosjektering av fornybar energi med hovedfokus på småkraft og vindkraft. Dette blir en større satsning som medfører en dobling av ansatte i Enerconsult AS. Markedsmulighetene innfor prosjektering av fornybar energi synes å være stor, med høy andel av salg av tjenester internt i konsernet. Samtidig planlegges der for å utvide kapasiteten innenfor eksisterende virksomhetsområde for å kunne ta på seg flere oppgaver innenfor energirådgivning. Dette vil være en del av strategien for å styrke både bredden og kapasiteten i selskapet. Narvik, 3. mars 2010 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Svein-Erik Høiem Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

6 HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS Tall i NOK RESULTATER Driftsinntekter Driftsresultat Finansposter Resultat før skatt Resultat etter skatt BALANSE PR Anleggsmidler Omløpsmidler Egenkapital Avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Totalkapital ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA Egenkapitalandel % 83,3 % 68,3 % 66,6 % Likviditetsgrad 1 5,3 4,1 3,5 Totalavkastning -7,7 % -18,8 % 24,5 % Arbeidskapital ANDRE FORHOLD Investeringer Antall ansatte pr Kapitalinnskudd ved etablering EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital x 100 Totalkapital Totalavkastning: (Driftsresultat+Finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

7 RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt 6, Sum driftsinntekter Lønnskostnader m.m Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad 3, 6, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsoverskudd (Årsunderskudd) OVERFØRINGER Avsatt til dekning av tidligere udekket tap Avsatt til annen egenkapital Overført til udekket tap Sum overføringer ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

8 BALANSE ENERCONSULT AS Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital á Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Narvik, 3. mars 2010 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Svein-Erik Høiem Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

9 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) Endring i lager, debitorer og kreditorer Endring i andre tidsavgrensninger = Netto likviditetsendring fra virksomheten LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler = Netto likviditetsendring fra investeringer LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: + Innbetaling av egenkapital = Netto likviditetsendring fra finansiering - - Netto endring i likvider i året Likviditetsbeholdning pr = Likviditetsbeholdning pr ) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Betalte skatter = Tilført fra årets virksomhet ENErCoNSULt AS ÅrSrApport

10 NOTER TIL REGNSKAPET 1 regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. konsolideringsprinsipper Enerconsult AS inngår i konsernet Nordkraft. Konsern - regnskapet omfatter morselskapet Nordkraft AS og datter - selskapene Nordkraft Produksjon AS (100 %), Enerconsult AS (100 %), Naturgass Nord AS (100 %), Fjellkraft AS (100 %) og Narvik Energinett AS (51 %). Alle konsern selskapene har samme hovedkontor og forretningsadresse i Narvik, med unntak av Fjellkraft AS som har hovedkontor i Oslo. Konsern - regnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datter selskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. HoVEdrEgEL for VUrdEriNg og klassifisering AV EiENdELEr og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmiddel. Varige driftmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Avskrivningene beregnes når anleggs - middelet tas i bruk. Varige driftsmidler vurderes til historisk kostpris med fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivningene baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av driftsmidler. Avskrivningssatsene er gjengitt i note 4. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominell mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. immaterielle EiENdELEr Goodwill var avskrevet i sin helhet i 2008 i samsvar med rettighetene som dannet grunnlaget for goodwill. fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av pensjonsforpliktelsene eller pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. 2 AkSjEkApitAL Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr bestod av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall pålydende Bokført Ordinære aksjer Aksjene gir samme rett i selskapet. Antall aksjer Andel AKSJONÆR PR Nordkraft AS % Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder. Egenkapital pr fremkommer slik: Tall i NOK Aksjekapital overkursfond Udekket tap Annen opptjent Sum egenkapital egenkapital Egenkapital pr Årets resultat Egenkapital pr ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

11 LøNNSkoStNAdEr, ANtALL ANSAttE, godtgjørelser, LÅN til ANSAttE MM Tall i NOK LØNNSKOSTNADER Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall ansatte pr Antall årsverk pr ,8 YTELSER TIL DAGLIG LEDER Lønn Andre ytelser Sum STYREHONORAR - - LÅN TIL ANSATTE Kortsiktig personallån Selskapet har etablert rentefri låneordning tilsvarende 3/5 av Folketrygdens grunnbeløp, med tilbakebetaling over maksimalt 12 mnd. Selskapet har ingen fordringer mot daglig leder ved årsskiftet. REVISOR Det er for 2009 kostnadsført kr i revisjonshonorar og kr i rådgivning fra selskapets revisor. PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet har kollektiv pensjonsordning for alle ansatte. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Beløp i hele NOK Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostnader) Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Faktisk avkastning på pensjonsmidler: *Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr 2. kvartal Økonomiske forutsetninger for beregningene av pensjonskostnaden Diskonteringsrente 5,40 % 5,80 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,70 % 5,80 % Årlig forventet lønnsvekst 4,00 % 4,00 % Årlig forventet G-regulering 4,00 % 3,75 % Årlig forventet regulering av pensjoner under betaling 4,00 % 3,75 % Pensjonsforpliktelsen Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) Pensjonsmidler (til markedsverdi) Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA Arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonforpliktelser inkl AGA Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA Bokført pensjonsforpliktelse pr er oppført i balansen med kr Differansen på kr er korrigert i ENErCoNSULt AS ÅrSrApport

12 VArigE driftsmidler Tall i NOK goodwill driftsløsøre, Sum inventar, ol Anskaffelseskost pr Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Avskrivningssats 66,67 % 10-33,33 % SkAtt Tall i NOK ÅRETS SKATTEKOSTNAD FORDELER SEG PÅ Betalbar skatt Endring i utsatt skatt midlertidige forskjeller Sum skattekostnad BEREGNING AV ÅRETS SKATTEGRUNNLAG Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Tall i NOK Endring OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Varige driftsmidler Pensjonsforpliktelser Sum % skattefordel (-) / utsatt skatt (+) driftsinntekter, driftskostnader Tall i NOK Selskapet har en langsiktig avtale med utløp Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr i I 2009 ble det kjøpt inn tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. 12 ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

13 NÆrStÅENdE parter Tall i NOK Kundefordringer konsern Andre fordringer konsern, konsernbidrag - - Sum konsernfordringer Kjøp av tjenester fra konsernsøstre og mor Salg av tjenester til konsernsøstre Av samlede kundefordringer på kr utgjør fordringer mot konsernselskaper en svært liten del. Det er ikke foretatt avsetninger til tap, ettersom tapsrisiko vurderes som svært lav. LikViditEt Tall i NOK Ordinært bankinnskudd Skattetrekksmidler Sum bankinnskudd ENErCoNSULt AS ÅrSrApport

14 REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS 1 ENErCoNSULt AS ÅrSrApport 2009

15 ENErCoNSULt i ÅrEt SoM Er gått:

16 ENERGIEFFEKTIVISERING ENErCoNSULt AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon Faks