Del VI. Årsregnskap Ledelseskommentar årsregnskapet 2018

Transkript

1 Del VI. Årsregnskap Ledelseskommentar årsregnskapet 2018 Formål Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er underlagt Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Fylkesmannen er et statlig forvaltningsorgan som fører regnskap i henhold til kontantprinsippet, slik det fremgår av prinsippnoten til årsregnskapet. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, rundskriv R-115 fra Finansdepartementet, og krav fra Kommunal og moderniseringsdepartementet i virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av våre disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurdering av vesentlig forhold Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er fortsatt lokalisert på to kontorsteder, og vi betaler derfor husleie både for kontorene i Arendal og i Kristiansand. Vi har også ekstra utgifter til reiser mellom kontorstedene. I 2018 ble det jobbet med å finne nye egnede lokaler i Arendal til Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder, det er vedtatt at embetet skal flytte inn i nye lokaler på Fløibyen i Arendal 1. desember Det ble i 2018 brukt mye ressurser internt i forbindelse med prosjektet, samt at vi har hatt store utgifter til konsulenttjenester fra Statsbygg. I 2017 skjedde det en tragisk hendelse på Sørlandsenteret i Kristiansand, hvor en 15 år gammel jente drepte en 17 år gammel jente og skadet en annen. Saken er omtalt som Stina-saken. Saken har krevd mye ressurser i embetet, det er også betalt ut en del overtid i forbindelse med denne jobben i Også arbeidet med avlingssvikten i landbruket har krevd ekstra ressursinnsats i Regnskapet for 2018 ble gjort opp med et mindreforbruk på ca. kr 3,8 mill. Mindreforbruket skyldes vakanser og en stram økonomisk styring i KMD har også «frikjøpt» ressurser av oss i 2018 til «GDPR» og etablering av «FMFA». Mindreforbruket søkes overført og er planlagt benyttet til å dekke merkostnader i forbindelse med utflytting av gamle lokaler og innflytting i nye, samt innkjøp av møbler og utstyr til nye kontorlokaler. Note A I 2018 har Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder disponert tildeling til ordinær drift på kr I tillegg har vi mottatt belastningsfullmakter på til sammen kr (inkl ) jf. Bevilgningsrapporteringen. Note A viser tildeling fra KMD og overførte midler fra Note B Mindreutgiften på kap post 01 driftsutgifter ble kr Mindreutgiften på kap post 21 ble kr Beløpene søkes overført til neste år på post 01 og post 21. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er omfattet av nettoføringsordningen for merverdiavgift i staten. Dette innebærer at mva. ikke belastes virksomhetens kapittel, men belastes felleskapittel 1633 i statsregnskapet. For 2018 har Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder belastet kapittel 1633 med kr Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser at rapporterte utgifter til drift og investeringer, eksklusive utbetalinger av tilskudd summerte seg til kr Av dette var utbetalinger til lønn og sosiale utgifter kr , jfr. note 2. Andre utgifter til drift var kr , jfr. note 3. Utbetaling av tilskudd var kr , jfr. note 7. Note 1 Inntektsførte beløp utgjør til sammen kr , beløpet er inklusiv arbeidsgiveravgift på kr , jfr. bevilgningsrapporteringen. Andre driftsinntekter utgjør kr jfr. note 1, dette er en reduksjon fra 2017 med ca. kr 4,3 mill. Reduksjonen skyldes i hovedsak «innbetalinger fra tilskudd og overføringer». I 2017 var Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder ansvarlig for regnskapsføring av prosjekt «Grüne Woche Agder», «bioenergiprosjektet», «Utv. Kulturlandskap

2 Rygnestad-Flateland» og «prosjekt marinepark». Disse store prosjektene ble avsluttet pr I tillegg mottok vi midler i 2017 fra fylkeskommunen til prosjekt «tidlig innsats» og «prosjekt marinepark», disse midlene ble utbetalt i sin helhet samme år. I 2018 har vi mottatt midler fra Kompetanse Norge til norskopplæring voksne (VOX-midler), samt midler til andre mindre prosjekt. Diverse refusjoner samt kursavgifter/egenandeler fra deltakere på Fylkesmannens kurs og konferanser er også regnskapsført på kap post 01. Note 2 Sum utbetalinger til lønn i 2018 ble kr Av dette beløpet er ca. kr 113,8 mill. ført som lønn (uten aga. og pensjon) til ansatte i Lønn til ansatte viser en økning fra 2017 til 2018 med ca. kr 2 mill. Endringen skyldes lønnsøkning. Beløpet på kr som gjelder sykepenger og andre refusjoner inkluderer også refusjon av foreldrepenger. Summen som fremkommer som «andre ytelser» gjelder blant annet honorar til sensorer, kontrollkommisjonen, diverse nemder og vergegodtgjørelser. Dette beløpet er redusert med ca. kr 2 mill. fra 2017 til Vi har hatt en økning i utbetaling til kontrollkommisjonen, samtidig har vi ha en større reduksjon i utbetalinger til sensorer og godtgjøring representanter for EMA (vergemål). Lønnsandelen av driftsutgiftene er på ca. 59% for embetet som helhet, utregning er gjort slik det er beskrevet i DFØ sitt veiledningsnotat side 9. På driftskapitlet 0525 post 01 er lønnsandelen av driftsutgiftene ca. 81%. Husleieandelen av driftsutgiftene utgjør ca. 15%, så ca. 96% av embetes midler går til lønn og husleie. Note 3 Noten viser at andre utbetalinger til drift i 2018 ble kr Beløpet for husleie fremkommer i noten som kunstig lavt. Det faktiske beløpet for 2018 er kr , beløpet inkluderer også husleie til verneområdeforvalter i Valle og Sirdal. I noten står beløpet for husleie til kr (konto 630* i regnskapet), beløpet er fratrukket inntekter som er ført på konto 6302 i forbindelse med drift av fylkeshuset i Vest-Agder. Det har vært en økning i husleiekostnader og kostnader som gjelder «andre utgifter til drift av eiendom og lokaler» fra 2017 til 2018, økningen skyldes hovedsakelig noe utvidelse av areal i Arendal, samt prisendringer. Forbruket på «mindre utstyrsanskaffelser» er redusert med ca. kr 1,5 mill. fra 2017 til 2018, reduksjonen skyldes primært mobiltelefonkjøp som ble foretatt i Normalt er det liten bruk av eksterne konsulenter til driftsoppgaver i embetet. Av totalbeløpet på kr er til sammen ca. kr 2,5 mill. ført på drift, ca. kr 2 mill. av dette er kjøp av tjenester fra Statsbygg i forbindelse med «nye lokaler». Det er for øvrig kjøpt tjenester i forbindelse med en rekke oppgaver som vi utfører for fagdepartementene og som betales over belastningsfullmaktene. I 2017 hadde landbruksavdelingen ansvar for prosjekt Grüne Woche Agder, prosjektet ble avsluttet i 2017 og avdelingen har ikke kjøpt tjenester i Miljøvernavdelingen har hatt en økning i kjøp av fremmede tjenester fra 2017 til 2018 på nesten kr 9 mill., fra ca. kr 31,2 mill. i 2017 til ca. kr 40,8 mill. i Økningen skyldes i hovedsak økte utbetalinger i forbindelse med kalking (ca. kr 24,4 mill.) samt nye tildelinger i På utdanning- og barnevernsavdelingen, helse- og sosialavdelingen, justis- og vergemålsavdelingen er det til sammen kjøpt tjenester for ca. kr 2,1 mill. Det resterende beløpet på ca. kr 25,4 mill. gjelder kjøp av tjenester på områder som er utenfor vår styring, der regelverket bestemmer kjøp av konsulenttjenester; Fri rettshjelp ca. kr 7,1 mill. og vergemål ca. kr 18,3 mill. Posten for kjøp av eksterne tjenester viser en økning fra 2017 til 2018 med ca. kr 3,4 mill. Økningen kan forklares med en økning i utbetalinger i forbindelse med kalking samt en reduksjon i utbetalinger til representanter for EMA (vergemål) og fri rettshjelp. Utbetalinger til reiser og diett er redusert med ca. kr 1,2 mill. fra 2017 til Omtrent halvparten av reduksjonen skyldes reduserte utbetalinger til representanter for EMA (vergemål). Det resterende beløpet gjelder diverse endringer på prosjekter for 2018, for eksempel så ble prosjekt Grüne Woche Agder avsluttet i 2017.

3 Forbruket for øvrige driftsutgifter har en mindre reduksjon fra 2017 til 2018 på ca. kr 0,4 mill. Note 5 Noten viser at det ble utbetalt kr til ulike investeringer i 2018, dette er en reduksjon på ca. kr 1,3 mill. fra Reduksjonen skyldes innkjøp av nye PC er i Note 6 Inntektsbeløpet på kr som kommer frem i note 6 «Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten» gjelder tilbakebetaling av tilskudd som er utbetalt før Note 7 Forvaltning og utbetaling av tilskudd skjer i henhold til Økonomireglementet i staten. Fylkesmannen forvalter mange ulike typer tilskudd og hovedtyngden er tilskudd til kommunene. Som det går frem av note 7 til årsregnskapet ble det utbetalt kr som tilskudd i Ca. kr 178 mill. gjelder tilskudd til kommuner, av dette beløpet er det betalt ut ca. kr 41 mill. til kommunalt barnevern, ca. kr 22 mill. til kommunale kompetanse og innovasjonstiltak og ca. kr 28,4 mill. til kommunale rustiltak. I tillegg er det betalt ut ca. kr 15 mill. til barn og unge som søker opphold i Norge (grunnskoletilskudd). På denne posten så har vi en reduksjon i utbetalingene på ca. kr 30 mill. fra 2017 til Det er også betalt ut kalkingsmidler til kommunene i 2018 med ca. kr 10 mill., utbetalingene her er redusert med ca. kr 3 mill. fra 2017 til Det resterende beløpet på ca. kr 61,6 mill. gjelder en rekke mindre type tilskudd på områdene; utdanning, barnehage, barnevern, helse og miljøvern. Som tilskudd til fylkeskommuner er det betalt ut ca. kr 2,7 mill. i 2018, dette er en reduksjon fra 2017 til 2018 på ca. kr 3,8 mill. Av utbetalt beløp er ca. kr 1,6 mill. betalt ut som tilskudd til videregående opplæring for barn og unge som søker opphold i Norge. Reduksjonen skyldes i hovedsak denne type utbetalinger. Det er i 2018 betalt ut ca. kr 3,2 mill. som tilskudd til private. Vi har her en reduksjon i utbetalinger fra 2017 til 2018 på ca. kr 2. mill. Utbetaling til rovvilterstatninger er redusert med ca. kr 0,5 mill., utbetalinger i forbindelse med «krypsivprosjektet» er redusert med kr 0,7 mill. Det er også en reduksjon i utbetalinger til prosjekt «kompetanseutvikling desentralisert». Som tilskudd til organisasjoner er det betalt ut ca. kr 14 mill., av dette beløpet gjelder ca. kr 10,2 mill. utbetalinger til tros- og livssynssamfunn, dette er en økning fra 2017 til 2018 på ca. kr 1 mill. Det er en reduksjon i utbetalinger til «krypsivprosjektet» og enkelte andre prosjekt. Det er betalt ut ca. kr 8,4 mill. til statsforvaltningen i Dette er en økning fra 2017 med ca. kr 2,7 mill. Økningen skyldes i hovedsak utbetalinger som gjelder tilskudd til «kvalitetssikring i grunnskolen og videregående skole kompetanseutvikling desentralisert». Note 8 Mellomværende med statskassen utgjorde pr kr Oppstilling av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Posten for «annen kortsiktig gjeld» består blant annet av innbetalt beløp i desember. Innbetalt beløp ble ikke overført Norges Bank i 2018, feilen skyldes problemer i forbindelse med bankskifte pr Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Fylkesmannen i Aust- og Vest- Agder. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal Beretningen er unntatt offentlighet fram til Stortinget har mottatt Dokument 1 fra Riksrevisjonen. Arendal 18. februar 2019 Stein A. Ytterdahl (sign.) Fylkesmannen i Agder

4 Prinsippnote årsregnskapet Årsregnskap for Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av eget departement. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene korresponderer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Alle statlige virksomheter er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Ordinære forvaltningsorgan (bruttobudsjetterte virksomheter) tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansielle eiendeler og forpliktelser Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver kombinasjon av kapittel/post. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsrapporteringen. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. Note 8 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen.

5 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Rapport kjørt: Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 A, B Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 A, B Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutg Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asyl Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - spes Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - vider Spesialunderv. lønn Barnehager - spes. driftsutgifter Barnehager - Tilskudd til svømming i barneh Den norske kirke og andre tros- og livssynssa 70 Åpen fullmakt Vergemålsordningen - driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Åpen fullmakt Fri rettshjelp - Driftsutgifter 01 Åpen fullmakt Kommunal- og moderniseringsdepartementet Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsut Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inklude Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte Folkehelse - Spesielle driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustilta 01 Åpen fullmakt Tvungent psykisk helsevern 70 Åpen fullmakt Statens helsetilsyn: Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon Primærhelsetjeneste - spes. driftsutgifter Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjen Opptrappingsplan habilitering og rehabiliterin Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsut Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjen Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Åpen fullmakt Personell - spes. driftsutgifter Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drift Kommunalt barnevern Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet ut Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet Ti Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - Sp Spesielle driftsutgifter, kan overføres Høstbare viltressurser Driftsutgifter Høstbare viltressurser Tilskudd til viltform Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter Miljøovervåking og miljødata Miljødirektoratet - driftsutgifter Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak Klima, naturmangfold og forurensning- oppd Tiltak i verneområder Klima, naturmangfold og forurensning - resta Tilskudd til vannmiljøtiltak Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt Forebyggende og konfliktdempende tiltak i r Friluftsformål Verdensarvområder, kulturlandskap og verdi Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte natur Tilskudd til fiskeformål Nettoordning for mva i staten Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag Ymse inntekter Tilfeldige inntekter, ymse Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring.

6 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

7 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten / / *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01 29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R 2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Belastningsfullmaktene er satt opp i tabellen "bevilgningsrapport". Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Embetet har ingen avgitte belastningsfullmakter. Overføring av mindreforbruk til / Regnskapsresultatet viser et mindreforbruk på kr for 2018 på ordinær drift. Mindreforbruket skyldes vakansmindler og en stram økonomisk styring i Fylkesmannen vil i de nærmeste årene ha behov for midler utover ordinær tildeling, dette for å dekke merkostnader i forbindelse med utflytting av gamle og innflytting i nye lokaler. Mindreforbruket på kr forventes overført til / Regnskapsresultatet viser et mindreforbruk på kr Beløpet gjelder flere prosjekt og forutsettes overført i sin helhet til 2019.

8 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov. Kontrollsum:

9 Virksomhet AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder KONTI: Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 3410 Tilskudd fra statlige virksomheter Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser Tilskudd fra næringsliv og private Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger 3131 Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri Tilfeldige inntekter Leieinntekt fast eiendom, unntatt avgiftsplikt Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger 3808 Salg av utrangert materiell, avgiftsfritt Sum andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift

10 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn Antall årsverk: 174,4 177 * Nærmere om pensjonskostnader Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2018 er 12,0 prosent. Premiesatsen for 2017 var 12,0 prosent.

11 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift

12 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0

13 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0

14 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

15 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

16 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Rapport kjørt: Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. Ved utfylling av note 8,del B skal tall fra selskapets siste avlagte årsregnskap benyttes. Det vil forekomme at selskap som virksomheten har eierandeler i ikke har offentliggjort sitt årsresultat før virksomhetens frist for oversendelse av årsrapport med tilhørende årsregnskap (så snart det foreligger og innen 15. mars). Ved utfylling av noten kan dere benytte tall fra selskapets årsregnskap for året før. Om det ikke benyttes regnskapstall fra siste år bør dette opplyses om i noten.