Ledelseskommentar årsregnskapet 2016

Transkript

1 Ledelseskommentar årsregnskapet 2016 Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, Finansdepartementets rundskriv R-115 og krav fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Regnskapet skal gi et rettvisende og dekkende bilde av Fylkesmannens disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold Fylkesmannen sin virksomhet i år 2016 er i hovedsak basert på bruk av budsjettfullmakter gitt i tildelingsbrev, oppsummert til kr ,-. Virksomheten har også noen "åpne fullmakter", jf Bevilgningsrapporteringen. Kap.post og gir Fylkesmannen en mindreutgift på 0,241 mill kr, som søkes overført til neste år på kap.post ihht beregninger i Note B. Mindreutgiften fremkommer på lønn, dvs. sykerefusjon. Kapittel / går i null i 2016 også. Merinntekten fra år 2014 på ,- søkes overført til neste år på kap.post ihht beregninger i Note B. Viser til artskontorapporteringen med Note 2 som gjelder lønn og sosiale utgifter. Lønninger uten arb.giv.avg. har økt med ca 3,4 mill kr fra år 2015 til år Lønnsøkningen gjelder hoved.kap (2,7 mill kr) og fremmedkap (1,1 mill kr), mens kap.post har hatt en reduksjon på 0,4 mill kr i Lønnskostnad utgjør hhv 76,3%, 3,5% og 20,2% på , og Fremmedkap. Antall årsverk i 2016 (hele året) var 162, inkludert overtid og fratrådte. Noe av årsaken til økning i lønnskostnad er delårsvirkningen av lønnskompensasjonen for 2016 = ca 1,7 mill kr og antall årsverk har økt med ett årsverk. Husleie (Statens Hus) har økt med 0,9 mill kr fra år 2015 til år Utgifter til eksterne tjenester (firma) ifbm "fri rettshjelp" har økt med 2,1 mill kr fra år 2015 til år Investeringer er i hovedsak belastet kap.post og summeres til 0,94 mill kr. Kjøp av datamaskiner og programvare 0,89 mill kr og kjøp av inventar/møbler 0,05 mill kr. Ifht tildelt ramme, er planlagte investeringer satt til 0,61 mill kr for år Det betyr ca 0,53 mill kr til datamaskiner og programvare, og ca 0,08 mill kr til inventar/møbler. For andre utbetalinger til drift vises til kommantarer under Note 3. Rapportert mellomværende med statskassen utgjorde pr ,17 mill kr. Leverandørgjeld på kr 1.461,-, kundefordringer på kr ,- og annen korts. gjeld på kr 2.082,- fremkommer ikke i årsregnskapet, jf opplysninger om avregning med statskassen i Note 8. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Fylkesmannen i Rogaland. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert pr d.d., men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal år Stavanger 24. februar 2017 Magnhild Meltveit Kleppa Magnhild Meltveit Kleppa (sign) Fylkesmann i Rogaland

2 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november 2016 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av overordnet departement. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet innholder alle rapporte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Virksomheten er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året, men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som virksomheten har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet virksomheten har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver statskonto (kapittel/post). Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser virksomheten står oppført med i statens kapitalregnskap. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall virksomheten har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Virksomheten har en trekkrettighet på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen.

3 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Rapport kjørt: Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2016 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 Driftsutgifter A,B Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter A,B Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutgi 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asylm 64 Diverse Tilskudd til leirskoleopplæring 66 Diverse Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - spes. d 21 Spesielle driftsutgifter Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - videre 22 Diverse Barnehager - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Barnehager - Tilskudd til svømming i barneha 70 Tilskudd Den norske kirke og andre tros- og livssynssam 70 Tilskudd Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredsk 01 Driftsutgifter Vergemålsordningen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Fri rettshjelp - Driftsutgifter 01 Driftsutgifter Kommunal- og moderniseringsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Forsknings- og utredningsaktiviteter 22 Diverse Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inkluder 21 Spesielle driftsutgifter Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte 63 Diverse Folkehelse - Spesielle driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statens helsetilsyn - Driftsutgifter 01 Driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 01 Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon 68 Diverse Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene 60 Diverse Forebygging av uønsket svangerskap og abort 73 Tilskudd Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene 60 Diverse Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid 62 Diverse Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Personell - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Tiltak mot vold og overgrep - Spesielle driftsu 21 Spesielle driftsutgifter Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drifts 21 Spesielle driftsutgifter Kommunalt barnevern 60 Diverse Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - Spe 21 Spesielle driftsutgifter Miljørettet prosjektarbeid m.m. 77 Tilskudd Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Miljøovervåking og miljødata 21 Spesielle driftsutgifter Miljødirektoratet - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak 22 Diverse Klima, naturmangfold og forurensing- oppdra 23 Diverse Tiltak i verneområder 31 Diverse Oppryddingstiltak 39 Diverse Tilskudd til vannmiljøtiltak 70 Tilskudd Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt 72 Tilskudd Forebyggende og konfliktdempende tiltak i rov 73 Tilskudd Friluftsformål 78 Tilskudd Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte naturty 82 Diverse Tilskudd til fiskeformål 70 Tilskudd Tilskot til viltføremål 71 Tilskudd Nettoordning for mva i staten 01 Driftsutgifter Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2016 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag 01 Driftsinntekter Ymse inntekter 02 Ymse Tilfeldige inntekter, ymse 29 Ymse Arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring ,75

4 Mal for bevilgningsrapportering og artskontorapportering med noter Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling xxxxxx 0 xxxxxx 0

5 Mal for bevilgningsrapportering og artskontorapportering med noter Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten 1xxx01/4xxx01 "kan overføres" [5% av årets tildeling i note A] xxxx [5% av årets tildeling i note A] xxxx21 "kan nyttes under post 01" 0 0 [5% av årets tildeling i note A] xxxx xxxx45 "kan overføres" 0 0 [Sum årets og fjorårets tildeling] xxxx70 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell xxxx75 "overslagsbevilgning" 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Motatte belastningsfullmakter Viser til tildelingsbrev for 2016 fra Det kongelig kommunal- og moderniseringsdepartementet datert Fylkesmannen ble tildelt kr ,- i ramme/budsjettfullmakt for år Videre har fylkesmannen fått følgende tilleggsbevilgninger/overskridelsesfullmakter: * Fullmaktsbrev fagutvalget for økonomi og innkjøp kr ,- * Overføring av resultat fra forrige år kr ,- * Tildeling knyttet til asylsituasjonen kr ,- * Økt justering pga sentralisering ephorte kr ,- *Lønnskompensasjon for oppgjøret 2016 kr ,- Total belastningsfullmakt i år 2016 på kap 525, post01 kr ,- Fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kap. 525 post 01 Fullmakten gjelder tilgangen til å overskride driftsbevilgningen på kap. 525, post 01 med inntil to prosent av bevilgningen på posten mot tilsvarende merinntekt på kap. 3525, post 02, jf Bevilgningsreglementet 11 fjerde ledd nr. 1 og Finansd rundskriv R-110/2013, pkt 2,4. Den inntektsfinansierte aktiviteten må ligge innenfor det som er virksomheten sine mål, oppgaver og rammevilkår, og ikke skape bindinger til å opprettholde et høyere aktivitetsnivå enn det som blir dekket av utgiftsbevilgningen dersom merinntekten faller bort. Fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kap. 525 post 21 Fullmakten gjelder tilgangen til å overskride driftsbevilgningen på kap. 525, post 21 med mot tilsvarende merinntekt på kap. 3525, post 01, jf. Romertallsvedtak II Prop. 1S ( ), Innst. 16 S ( ).

6 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov. Kontrollsum:

7 Virksomhet:AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra statlige virksomheter Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater Andre tilskudd og overføringer Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri Tilfeldige inntekter Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift

8 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* 0 0 Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser ** Sum utbetalinger til lønn * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Antall årsverk: ** Gjelder i hovedsak utbetalinger til sensorer, kontrollkommisjoner, nemnder, styrer, råd etc (18,2 mill kr). Resten (1,8 mill kr) er knyttet til diverse personalkostn for egne ansatte inkl kantinekostnad (0,5 mill kr).

9 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler: Inkl 1,6 mill kr til driftsselskapet Caverion (diverske vedlikehold og strøm) og 0,3 mill kr til renhold lokaler. Kjøp av fremmede tjenester: De største utgiftene er vergemål = 4,1 mill kr, fri rettshjelp = 11 mill kr og MD- Statlige vannmiljøtiltak = 2,1 mill kr. Øvrige driftsutgifter: Kurs (egne ansatte og eksterne) og kompetanseheving = 3,1 mill kr. Møter ( interne og eksterne) = 5,8 mill kr. Div kontorkostnader, trykksaker, kopiering, aviser, annonser og porto = 2 mill kr. Telefon og mobil = 1 mill kr.

10 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 384

11 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 5 Utbetaling til investeringer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer

12 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

13 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

14 Virksomhet: AC - Fylkesmannen i Rogaland Rapport kjørt: Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum** * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B ** Sumlinjen i rubrikk "forskjell" er avstemt mot agressospørring IB på konto 1990 Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.