Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er omfattet av rundskriv R-118. Fra og med 1. januar 2017 betaler virksomheten pensjonspremie til SPK.

Transkript

1 Del VI. Årsregnskap Ledelseskommentar årsregnskapet 2017 Formål Fylkesmannen er underlagt Kommunal- og Moderniseringsdepartementet. Fylkesmannen er et statlig forvaltningsorgan som fører regnskap i henhold til kontantprinsippet, slik det framgår av prinsippnoten til årsregnskapet. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, rundskriv R 115 fra Finansdepartementet, og krav fra til Kommunal- og moderniseringsdepartementet i virksomhets- og økonominstruks for Fylkesmannen. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av våre disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er fortsatt lokalisert på to kontorsteder, og vi betaler derfor husleie både for kontorene i Arendal og i Kristiansand. Vi har også ekstra utgifter til reiser mellom kontorstedene. Det er bestemt at fremtidig lokalisering av embetet skal være i Arendal. Det jobbes med å finne nye lokaler til embetet. Statsbygg er involvert i prosessen, og det ble i 2017 brukt både penger og tid på dette prosjektet lokalt. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er omfattet av rundskriv R-118. Fra og med 1. januar 2017 betaler virksomheten pensjonspremie til SPK. Note A I 2017 har Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder disponert tildeling til ordinær drift på kr I tillegg har vi mottatt belastningsfullmakter på til sammen kr (inkl ) jf. bevilgningsrapporteringen. Note A viser tildeling fra KMD og overførte midler fra Note B Mindreutgiften på kap post 01 driftsutgifter ble kr Mindreutgiften på kap post 21 ble kr Beløpene søkes overført til neste år på post 01 og post 21. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er omfattet av nettoføringsordningen for merverdiavgift i staten. Dette innebærer at mva. ikke belastes virksomhetens kapittel, men belastes felleskapittel 1633 i statsregnskapet. For 2017 har Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder belastet kapittel 1633 med kr Note 1 Inntektsførte beløp utgjør til sammen kr og arbeidsgiveravgiften utgjør kr , jfr. bevilgningsrapporteringen. Andre driftsinntekter utgjør kr jfr. note 1. Av andre driftsinntekter er kr inntekter som er ført på kap post 02, jfr. note 1, Økning i inntekter på tilfeldige inntekter fra 2016 til 2017 skyldes blant annet endring i teknisk regnskapsføring som gjelder inntekter for utførte tekniske tjenester teknisk drift for huseier. Inntektene gjelder også andre refusjoner, for eksempel salg av utrangert IKT-utstyr. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder, kontorsted Kristiansand, har ansvar for drift av ulike tjenester på fylkeshuset i Vest-Agder. Andre inntekter ført på har gått betraktelig ned fra 2016 til Dette skyldes en omlegging av den tekniske regnskapsføringen for drift av fylkeshuset i Kristiansand. I 2016 ble inntekter fra andre leietakere inntektsført, i 2017 er inntekter ført som en utgiftsrefusjon på konto 6302 Refusjoner drift Statens Hus. De andre driftsinntektene gjelder innbetalinger fra stat og kommuner til diverse prosjekter. Vi ser en økning i innbetalinger fra 2016 til 2017, hovedårsaken til dette er at embetet hadde regnskapsansvaret for Grüne Woche Agder. Innbetalinger gjelder også andre prosjekt som «bioenergiprosjekt», «krypsivprosjekt», «prosjekt marinepark», «driftsmidler norskopplæring voksne», samt andre mindre prosjekter. Diverse refusjoner samt kursavgifter/egenandeler fra deltakere på Fylkesmannens kurs og konferanser er også regnskapsført på kap post 01.

2 Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser at rapporterte utgifter til drift og investeringer, eksklusive utbetalinger av tilskudd, summerte seg til kr Av dette var utbetalinger til lønn og sosiale utgifter kr , jfr. note 2. Utbetaling av tilskudd var jfr. note 7. Note 2 Ny ordning for betaling av pensjonskostnader gjør at man totalt har høyere lønnskostnader i 2017 enn i 2016, selv om sammenlignbare tall viser reduksjon i lønnsutgiftene. Reduksjonen skyldes vakanser i Beløpet på kr som gjelder sykepenger og andre refusjoner inkluderer også refusjon av foreldrepenger. Summen som fremkommer som andre ytelser gjelder blant annet honorar til sensorer, kontrollkommisjonen, diverse nemder og vergegodtgjørelser. Lønnsandelen av driftsutgiftene er på ca. 59% for embetet som helhet, utregningen er gjort slik det er beskrevet i DFØ sitt veiledningsnotat side 9. På driftskapitlet 0525 post 01 er lønnsandelen av driftsutgiftene ca. 80%. Husleieandelen av driftsutgiftene utgjør ca. 14%, så ca. 94% av embetets midler går til lønn og husleie. Note 3 Noten viser at andre utbetalinger til drift i 2017 ble kr Av dette beløpet gjelder kr husleie, beløpet inkluderer også husleie til verneområdeforvalter i Valle og Sirdal. I note 3 står beløpet for husleie til kr , differansen skyldes endring i teknisk regnskapsføring fra 2016 til Inntekter i forbindelse med drift av fylkeshuset i Vest-Agder er i 2017 ført på konto 6302 med kr I forbindelse med «mindre utstyrsanskaffelser» er det en økning fra 2016 til Økningen skyldes i hovedsak investering i kjøp av mobiltelefoner til ansatte i embetet, kjøp av arbeidsklær og regnskapsføring for prosjektet Grüne Woche Agder. Forbruket på leie av maskiner, inventar og lignende har gått ned fra 2016 til Dette skyldes at leasingavtale på pc er er utgått, og vi har valgt å kjøpe pc er i embetet. Normalt er det liten bruk av eksterne konsulenter til driftsoppgaver i embetet. Av totalbeløpet på er til sammen ca. kr 1,2 mill. ført på drift, ca. kr av dette er kjøp av tjenester i forbindelse med «husprosjektet». Det er for øvrig kjøpt tjenester i forbindelse med en rekke oppgaver som vi utfører for fagdepartementene og som betales over belastningsfullmaktene. Det er ført ca. kr 1,1 mill. på landbruksavdelingen dette gjelder prosjekt Grüne Woche Agder, ca. kr 31,2 mill. på miljøvernavdelingen (av disse gjelder ca. kr 21 mill. kalking), ca. kr 1,6 mill. på utdanning- og barnevernsavdelingen, ca. kr 1,2 mill. gjelder diverse beløp ført på helse- og sosialavdelingen, justis- og vergemålsavdelingen, samt «Huset». Det resterende beløpet på ca. 31,1 mill. kr gjelder kjøp av tjenester innen områder som er utenfor vår styring, der regelverket bestemmer kjøp av konsulenttjenester: Fri rettshjelp ca. kr 9,5 mill. og vergemål ca. kr 21,7 mill. Posten kjøp av eksterne tjenester viser en økning fra 2016 til 2017, hovedårsaken til økningen er endring i regnskapsføringen for kalking på miljø. Mange av disse kjøpene ble i 2016 ført som tilskudd, i 2017 er større beløp ført som kjøp av fremmede tjenester. Utbetalinger til reiser og diett har økt fra 2016 til 2017, økningen gjelder konto 7132 Reisekostnader og skyldes føringer på prosjekt Grüne Woche Agder samt økte utbetalinger til verger og representanter for EMA. Øvrige driftsutgifter har gått ned fra 2016 til 2017, hovedårsaken til dette er at det er regnskapsført mindre på konto for kurs og seminar for eksterne deltakere i Note 5 Noten viser at det ble utbetalt kr til ulike investeringer i 2017, jamfør artskontorapporteringen. Det ble i 2017 brukt ca. kr 1 mill. til nyinnkjøp av pc er for å harmonisere teknisk plattform mellom de to kontorstedene. Leasingavtale på pc er opphørte i Det ble kjøpt inn inventar for ca. kr Note 6 Inntektsbeløpet på kr som kommer fram i note 6 «Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten» gjelder tilbakebetaling av tilskudd som er utbetalt før Note 7 Forvaltning og utbetaling av tilskudd skjer i henhold til Økonomireglementet i staten. Fylkesmannen forvalter mange ulike tilskudd og hovedtyngden er tilskudd til kommunene. Som det går fram av note 7 til årsregnskapet ble det i 2017 utbetalt kr i tilskudd. Ca. kr 213 mill. gjelder tilskudd til kommuner, av dette beløpet er det betalt ut ca. kr 40 mill til kommunalt barnevern, ca. kr 45 mill. til barn og unge som søker opphold i Norge (grunnskoletilskudd), ca. kr 20,5 mill. til kommunale kompetanse og innovasjonstiltak og kr 28 mill. til kommunalt rusarbeid. Det er også betalt ut kalkingsmidler til kommunene i 2017 med ca. kr 13 mill. Det er reduksjon i utbetalinger ført på konto for tilskudd til kommunene fra 2016 til Dette skyldes reduksjon i utbetalinger til kalking, samt noe endring av rutiner for regnskapsføring av kalkingsmidler (se kommentar under note 3).

3 Som tilskudd til fylkeskommuner er det betalt ut ca. kr 6,5 mill., nærmere 5 mill. av dette er utbetalt som tilskudd til videregående opplæring for barn og unge som søker opphold i Norge. Økningen i utbetalinger fra 2016 til 2017 skyldes denne type utbetalinger. Det er i 2017 betalt ut ca. kr 5,2 mill. som tilskudd til private. Ca. kr 0,6 mill. av dette beløpet gjelder rovvilterstatninger og ca. 2 mill. gjelder tilskudd til tiltak i forbindelse med trua og utvalgte naturtyper. Til tilskudd til organisasjoner er det betalt ut ca. kr 15,5 mill., av beløpet gjelder ca. kr 9,2 mill. utbetalinger til trosog livssynssamfunn. Vi ser en økning fra 2016 til 2017, økningen gjelder i hovedsak utbetaling til tros- og livssynssamfunn. Det er betalt ut ca. kr 5,7 mill. til statsforvaltningen. Ca. kr 3,6 mill. er tilskudd utbetalt til sykehuset i forbindelse med psykisk helse og rusarbeid sammensatte behov. Ca. kr 1,5 mill. gjelder tilskudd til kvalitetsutvikling i grunnskolen og videregående skole kompetanseutvikling desentralisert. Mellomværende med statskassen utgjorde pr kr jfr. note 8. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal Revisjonsberetningen vil bli publisert på Fylkesmannens hjemmeside når revisjonsberetningen gjøres offentlig tilgjengelig. Arendal 20. februar 2018 Stein A. Ytterdahl (sign.) Fylkesmann i Aust- og Vest-Agder

4 Prinsippnote årsregnskapet Årsregnskap for Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ), fastsatt 12. desember 2003 med endringer, senest 5. november Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 og Virksomhets- og økonomiinstruks fastsatt av KMD Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder står oppført med i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året men har trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har rapportert til statsregnskapet. Det er stilt opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som vi har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansielle eiendeler og forpliktelser Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen samlet tildeling viser hva vi har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver kombinasjon av kapittel/post. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. Note 7 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen.

5 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Rapport kjørt: Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 A, B Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 A, B Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutgi Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asylm Tilskudd til leirskoleopplæring Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - spes. d Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - videre Spesialunderv. lønn Barnehager - spes. driftsutgifter Barnehager - Tilskudd til svømming i barneha Den norske kirke og andre tros- og livssynssam 70 Åpen fullmakt Vergemålsordningen - driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Åpen fullmakt Fri rettshjelp - Driftsutgifter 01 Åpen fullmakt Kommunal- og moderniseringsdepartementet Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inkluder Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte Folkehelse - Spesielle driftsutgifter Statens helsetilsyn - Driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 01 Åpen fullmakt Tvungent psykisk helsevern 70 Åpen fullmakt Spesielle driftsutgifter Tilskudd til omsorgstjenester Omsorgstjeneste - utviklingstiltak Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon Primærhelsetjeneste - spes. driftsutgifter Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene Opptrappingsplan habilitering og rehabilitering Forebygging av uønsket svangerskap og abort Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Åpen fullmakt Personell - spes. driftsutgifter Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drifts Kommunalt barnevern Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet spe Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - Spe Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter Miljøovervåking og miljødata Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak Klima, naturmangfold og forurensning- oppdr Tiltak i verneområder Klima, naturmangfold og forurensning - restau Tilskudd til vannmiljøtiltak Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt Forebyggende og konfliktdempende tiltak i rov Friluftsformål Verdensarvområder, kulturlandskap og verdis Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte naturty Vilt- og fisketiltak - driftsutgifter Tilskudd til fiskeformål Tilskot til viltføremål Nettoordning for mva i staten Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag Ymse inntekter Tilfeldige inntekter, ymse Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring ,7

6 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

7 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten / / "kan overføres" *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Belastningsfullmaktene er satt opp i tabellen "bevilgningsrapport". Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Embetet har ingen avgitte belastningsfullmakter. Overføring av mindreforbruk til / Regnskapsresultatet viser et mindreforbruk på kr for 2017 på ordinær drift. Beløpet på kr inkluderer kr som er øremerkede midler til fagutvalget for informasjonssikkerhet. Når man trekker ifra disse midlene har embetet for 2017 et reellt mindreforbruk på kr Mindreforbruket skyldes vakansmidler i Mindreforbruket på kr forventes overført til / Regnskapsresultatet viser et mindreforbruk på kr for 2017 på 21-poster. Beløpet gjelder flerårige prosjekt og forutsettes overført i sin helhet til 2018.

8 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter 0 0 Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov. Kontrollsum:

9 Virksomhet:AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder KONTI: Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 3410 Tilskudd fra statlige virksomheter Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser Tilskudd fra næringsliv og private Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger 3130 Salgsinntekt tjenester, avgiftsfri Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri Tilfeldige inntekter Leieinntekt fast eiendom, unntatt avgiftsplikt Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger 3808 Salg av utrangert materiell, avgiftsfritt Sum andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift

10 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn Antall årsverk:

11 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift

12 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0

13 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0

14 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

15 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

16 Virksomhet: AH - Fylkesmannen i Aust- og Vest-Agder Rapport kjørt: Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. Ved utfylling av note 8,del B skal tall fra selskapets siste avlagte årsregnskap benyttes. Det vil forekomme at selskap som virksomheten har eierandeler i ikke har offentliggjort sitt årsresultat før virksomhetens frist for oversendelse av årsrapport med tilhørende årsregnskap (så snart det foreligger og innen 15. mars). Ved utfylling av noten kan dere benytte tall fra selskapets årsregnskap for året før. Om det ikke benyttes regnskapstall fra siste år bør dette opplyses om i noten.