Møteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Fagtur Helsinki, Møterom Hotel Tidspunkt: kl. 12:00
|
|
- Margit Evensen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Fagtur Helsinki, Møterom Hotel Tidspunkt: kl. 12:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Innkalling er sendt til: Navn Funksjon Representerer Rolf Sigmund Klerud LEDER FL H,FRP,V Inger-Lise Skartlien NESTL FL A,S,K,M,SV Odd Riise MEDL FL A,S,K,M,SV Anne-Kari Holm MEDL FL A,S,K,M,SV Michael Torp MEDL FL H,FRP,V Sarpsborg, 14. mai 2018 Rolf Sigmund Klerud leder
2
3 Saksliste Saksnr. Sakstittel Side Saker til behandling PS 12/2018 Orienteringssaker til kontrollutvalgets møte 24. mai 2018 PS 13/2018 Prosjektplan - spesialundervisning i Østfold fylkeskommune PS 14/2018 Rapport etter gjennomført eierskapskontroll i VIGO IKS Østfold fylkeskommune PS 15/2018 Kontrollutvalgets årsmelding for 2017 ØFK PS 16/2018 Eventuelt - Kontrollutvalgets møte 24. mai 2018 Godkjenning av protokoll fra møte
4 Saker til behandling PS 12/2018 Orienteringssaker til kontrollutvalgets møte 24. mai 2018
5 Saksnr.: 2018/11 Løpenr. 63/2018 Klassering: 412 Saksbehandler: Hans-Olaf Lunder Møtebok - Saksframlegg Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget /2018 Orienteringssaker til kontrollutvalgets møte 24. mai 2018 Vedlegg 1 Årsmelding 2017 Akershus og Østfold fylkesrevisjon 2 Årsmelding 2017 Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat Saker Årsmelding 2017 fra styret i Akershus og Østfold fylkesrevisjon Årsmeldingen ligger vedlagt (vedlegg 1) Årsmelding 2017 fra styret i Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat. Årsmelding ligger vedlagt (vedlegg 2) Sekretariatslederens forslag til vedtak Informasjonen tas til orientering
6 2 Sarpsborg, 4. mai 2018 Hans-Olaf Lunder sekretariatsleder
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20 Saksnr.: 2018/24 Løpenr. 67/2018 Klassering: 412 Saksbehandler: Hans-Olaf Lunder Møtebok - Saksframlegg Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget /2018 Prosjektplan - spesialundervisning i Østfold fylkeskommune Vedlegg 1 Prosjektplan - spesialundervisning i Østfold fylkeskommune Bakgrunn for saken Ved fylkestingets behandling av årsbudsjettet for 2016 ba fylkestinget om en gjennomgang av tilbudet om spesialundervisning. I forbindelse med behandlingen av tilstandsrapporten om videregående opplæring for 2014/2015 fattet fylkestinget følgende vedtak i april 2016 (sak 24/2016): "Opplæringskomitéen ber om at komiteen får fremlagt en sak om hvordan fylkeskommunen kan vri ressursbruk fra spesialundervisning til tilpasset opplæring." Opplæringsavdelingen har foretatt en gjennomgang av tilpasset opplæring og spesialundervisning i Østfold fylkeskommune i 2017 som svar på bestillingene fra FT. Fylkestinget behandlet denne gjennomgangen i sak 8/2017. Fylkestinget tok saken til orientering. Kontrollutvalget bestilte et forvaltningsprosjekt om ressursbruk og organisering innen spesialundervisning for gjennomføring i Problemstilling Formålet med prosjektet er å kartlegge ressursbruk og undersøke om fylkeskommunen har gode nok saksbehandlingsrutiner og system innen spesialundervisningsområdet. Problemstillinger: Hvordan er ressursbruken innen spesialundervisningsområdet (tjeneste 561 og 562) Har fylkeskommunen et system for å ivareta elevers rett til spesialundervisning?
21 2 Sekretariatslederens forslag til vedtak Prosjektplan forvaltningsrevisjonsprosjekt om spesialundervisning i Østfold fylkeskommune godkjennes. Sarpsborg, 15. mai 2018 Hans-Olaf Lunder sekretariatsleder
22
23
24
25
26
27 Saksnr.: 2017/30 Løpenr. 53/2018 Klassering: 412 Saksbehandler: Hans-Olaf Lunder Møtebok - Saksframlegg Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget /2018 Rapport etter gjennomført eierskapskontroll i VIGO IKS Østfold fylkeskommune Vedlegg 1 Oversendelsesbrev fra fylkesrevisjonen datert Rapport etter gjennomført eierskapskontroll i VIGO IKS Østfold fylkeskommune Bakgrunn for saken Selskapskontroll er hjemlet i kommuneloven 77 nr. 5 og er nærmere omtalt i forskrift om kontrollutvalg kapittel 6 ( 13-15). Videre gir kommuneloven 80 kommuner og fylkeskommuner innsynsrett i selskaper som fullt ut eller indirekte - er eid av kommuner/- fylkeskommuner. Det er kontrollutvalget som bestiller selskapskontroll. Akershus og Østfold fylkesrevisjon er tillagt oppgaven med å utføre selskapskontroll på vegne av kontrollutvalget i Østfold. Kontrollutvalget i Sør-Trøndelag (STFK) har i sak 4/17 i møte bestilt en selskapskontroll av Vigo IKS. Kontrollutvalgssekretariatet i Midt-Norge IKS inviterte kontrollutvalgene i de øvrige eierkommunene til å delta i selskapskontrollen etter følgende: 1. Revisjon Midt-Norge gjennomfører forvaltningsrevisjonen i Vigo IKS med egne ressurser, men forespør om enkelte revisjonsenheter kan bistå med ressurser i et samarbeid om gjennomføring av forvaltningsrevisjonen. 2. Kontrollutvalgene som ønsker å gjennomføre eierskapskontroll i eget fylke gjør dette med egne revisjonsressurser. Kontrollutvalget i Sør-Trøndelag fylkeskommune behandlet i sak 51/2017 i møte prosjektplan for gjennomføring av selskapskontroll av Vigo IKS. Denne prosjektplanen er
28 2 deretter distribuert til de øvrige kontrollutvalgene som har vedtatt å delta i selskapskontrollen i Vigo IKS. Bestilling av eierskapskontroll i Vigo IKS for Østfold fylkeskommune Kontrollutvalget i Østfold fylkeskommune vedtok i sak 21/2017 i møte å gjennomføre en eierskapskontroll av Vigo IKS. Kontrollutvalgets vedtak lyder som følger: Kontrollutvalget i Østfold fylkeskommune stiller seg positiv til å delta i en felles selskapskontroll utført som forvaltningsrevisjon av Vigo IKS, i samsvar med prosjektnotat fra Revisjon Midt- Norge IKS. Kontrollutvalgets bidrag vil være dekning av revisjonsressurser fra Akershus og Østfold fylkesrevisjon til utførelse av eierskapskontroll. Kontrollutvalget forutsetter å få forslag til prosjektplan til godkjennelse. Prosjektplanen ble behandlet og tatt til orientering i sak 28/2017 i kontrollutvalgets møte 13. desember Problemstillinger Formålet med en eierskapskontroll er å kontrollere om den som utøver fylkeskommunens eierinteresser, utøver myndigheten i henhold til bestemmelser i aktuelle lover og forskrifter, fylkestingets vedtak og forutsetninger og i tråd med etablerte normer for god eierstyring og selskapsledelse. Problemstillinger Problemstillingen som er fastsatt for eierskapskontrollen i den felles prosjektplanen lyder: «Er eierstyring og selskapsledelse i Vigo IKS i samsvar med gitte anbefalinger og eiernes forventning?» For å besvare problemstillingen har disse spørsmålene blitt stilt: Har eier definert klare mål for selskapet? Utøver Østfold fylkeskommune sitt eierskap gjennom representantskapet ifølge lov og forskrift, selskapsavtalen, politiske vedtak og anbefalinger (KS)? Har Østfold fylkeskommune etablert rutiner for oppfølging og evaluering av selskapet, og følges disse? Er styrets virksomhet etablert i samsvar med gitte føringer og anbefalinger? Sammendrag Vigo IKS er et interkommunalt selskap eid av alle landets fylkeskommuner og Oslo kommune. Selskapet utvikler og drifter flere datasystemer innen utdanningssektoren for videregående opplæring. Formålet med eierskapskontrollen har vært å undersøke Østfold fylkeskommunes system for eierstyring, og hvordan denne utføres av eierrepresentant og formidles til eier i samsvar med anbefalinger og retningslinjer. Eierskapskontrollen som er utført i Østfold fylkeskommune er en del av en lands-omfattende kontroll. De fleste eierne har valgt å gjennomføre eierskapskontroll i egen fylkeskommune/oslo kommune, mens det gjennomføres én felles forvaltningsrevisjon i Vigo IKS på vegne av de eierne som har ønsket å delta. Forvaltningsrevisjonen gjennomføres etter en bestilling fra
29 3 kontrollutvalget i Trøndelag, og den gjennomføres primært av medarbeidere i Revisjon Midt- Norge SA. Eierskapskontrollen som er gjennomført i Østfold har besvart følgende problemstillinger: Har eier definert klare mål for selskapet? Utøver Østfold fylkeskommune sitt eierskap gjennom representantskapet? Har Østfold fylkeskommune etablert rutiner for oppfølging og evaluering av selskapet, og følges disse? Er styrets virksomhet etablert i samsvar med gitte føringer og anbefalinger? Alle eierne har fastsatt selskapets formål i selskapsavtalen. De har også vedtatt en felles strategi for selskapet med fastsatte mål for hvert satsningsområde. I tillegg settes det resultatmål for alle prosjekter. Fylkeskommunen har ikke fastsatt en egen eierstrategi for Vigo IKS. Representantskapet i Vigo IKS behandler saker i henhold til IKS-loven og selskapsavtalen. Det velges årlig en valgkomité som bistår eierne med å sørge for rett kompetanse til styret. Østfold fylkeskommune har oppnevnt sentrale politikere som henholdsvis representant og vararepresentant til representantskapet i Vigo IKS. I henhold til IKS-loven og selskapsavtalen skal representantene velges for fire år ( ). Revisjonen viser til at i henhold til IKSloven er det fylkestinget som skal oppnevne sine representanter (også vararepresentanter) til representantskapet. ØFK har ikke vært representert i møtene i representantskapet i 2017 (forfall). Når det gjelder dialog mellom eierrepresentant og fylkeskommunens eierorgan er det ikke noen bestemt rutine for dette. Fylkesutvalget/fylkestinget får vanligvis ikke årsmeldingene fra Vigo IKS til behandling. Eierskapsmeldinger avlegges annet hvert år, men det foretas ingen vurdering av eierskapet i selskapet. Revisjonen mener at fylkeskommunen bør arbeide for å utarbeide rutiner for eierstyring. Det er ikke fastsatt noen rutine for å arkivere saker/protokoller fra representantskapet. Revisjonen mener det vil være nyttig for administrasjonen og fremtidige eierrepresentanter å kunne ha tilgang til informasjonen fra tidligere representantskapsmøter. Styret avholder møter og behandler saker i tråd med selskapsavtalen og styreinstruksen med unntak av styreevaluering som ikke gjennomføres årlig. Årsmeldingene fra selskapet mangler dessuten en beskrivelse av hvordan selskapet ivaretar sitt samfunnsansvar. Selskapet har vedtatt etiske retningslinjer, og det har fokus på regelverket om offentlige anskaffelser. Rådmannens svar til revisjonen Fylkesrådmannens høringskommentar ligger som vedlegg til rapporten. Sekretariatslederens forslag til innstilling 1. Fylkestinget ber fylkesrådmannen utarbeide en eierstrategi for Vigo IKS i tråd med KS anbefaling for eierstyring.
30 4 2. Fylkestinget ber fylkesrådmannen fastsette rutiner for oppfølging og evaluering av sine eierskap i selskaper. Sarpsborg, 2. mai 2018 Hans-Olaf Lunder sekretariatsleder
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Saksnr.: 2018/23 Løpenr. 55/2018 Klassering: 412 Saksbehandler: Hans-Olaf Lunder Møtebok - Saksframlegg Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget /2018 Kontrollutvalgets årsmelding for 2017 ØFK Vedlegg 1 Kontrollutvalgets årsmelding for 2017 ØFK Bakgrunn for saken Kontrollutvalget er fylkestingets tilsynsorgan og må derfor sørge for å holde tinget orientert om kontroll- og tilsynsvirksomheten. Det skjer blant annet ved å legge fram en årlig melding. I de gjeldende forskriftene om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner finnes bestemmelser om rapportering, blant annet i følgende paragrafer: 7 Uttalelse om årsregnskapet 8 Oppfølging av revisjonsmerknader 11 Rapporter om forvaltningsrevisjon 12 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapporter 15 Rapportering om selskapskontrollen
63 2 Om årsmeldingen Årsmeldingen beskriver virksomheten i kontrollutvalget i Østfold fylkeskommune i Året 2017 har vært et aktivt år for kontrollutvalget, både med hensyn til omfanget av saker og sakenes kompleksitet. Meldingen beskriver kontrollutvalgets ansvar og oppgaver, sammensetningen av utvalget, virksomheten gjennom året, saker som har vært behandlet samt utvalgets bruk av budsjettmidler dette året. Når det gjelder den revisjonsmessige behandlingen av fylkeskommunens regnskaper mv, fremgår det av revisjonsberetningen gitt av fylkeskommunens revisor. Disse forhold omfattes ikke av årsmeldingen fra kontrollutvalget. Utkast til årsmelding for 2017 følger vedlagt til kontrollutvalgets medlemmer som vedlegg til saken. Sekretariatslederens forslag til innstilling Årsmeldingen legges fram for fylkestinget med slik innstilling: Fylkestinget tar kontrollutvalgets årsmelding for 2017 til orientering Sarpsborg, 3. mai 2018 Hans-Olaf Lunder sekretariatsleder
64 k Årsmelding 2017 for kontrollutvalget i Østfold fylkeskommune Vedtatt i kontrollutvalgets møte
65 1. KONTROLLUTVALGETS ANSVAR OG OPPGAVER MM HJEMMEL FOR UTVALGETS VIRKEOMRÅDER KONTROLLUTVALGETS ANSVAR OG OPPGAVER KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET MV FORHOLDET TIL FYLKESREVISJONEN KONTROLLUTVALGETS SEKRETARIAT ARBEIDSGRUNNLAG OG BESLUTNINGER UTVALGETS MØTER - INNKALLING, SAKSLISTER OG PROTOKOLLER KONTROLLUTVALGETS MØTEAKTIVITET MV PROTOKOLLER FRA MØTER MV I FYLKESKOMMUNEN SAKER SOM ER BEHANDLET I LØPET AV UTTALELSE TIL ØSTFOLD FYLKESKOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR BESTILLING AV PROSJEKTER I FORVALTNINGSREVISJON FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTER BEHANDLET AV KONTROLLUTVALGET I Overordnet styring på samferdselsområdet i Østfold fylkeskommune Måloppnåelse innen tannhelseområdet i Østfold fylkeskommune Forvaltningsrevisjon Østfold fylkeskommune bruk av konsulenter Forvaltningsrevisjon System for evaluering av bruken av regionale midler i Østfold fylkeskommune Forvaltningsrevisjon Gjennomgang av rutinene og tilskuddsforvaltningen innenfor fagopplæringsområdet - Østfold fylkeskommune SELSKAPSKONTROLLEN KONTROLLUTVALGETS ÅRLIGE MELDING TIL FYLKESTINGET ØVRIGE SAKER KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT/REGNSKAP...10
66 1. KONTROLLUTVALGETS ANSVAR OG OPPGAVER MM 1.1 Hjemmel for utvalgets virkeområder Bestemmelsene om at kommunene/fylkeskommunene skal ha et eget kontrollutvalg er hjemlet i kommuneloven av 25. september Kommuneloven har et eget kapittel 12 om internt tilsyn og kontroll, og lovens 76 omhandler fylkestingets tilsyn med den fylkeskommunale forvaltningen. Av 77 fremgår at fylkestinget skal velge et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med fylkeskommunens forvaltning på sine vegne. Med hjemmel i kommunelovens 77 nr. 11, har Kommunaldepartementet fastsatt forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Forskriften regulerer kontrollutvalgets sammensetning, ansvar og oppgaver, regler om saksbehandling mm og er bindende. 1.2 Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver Kontrollutvalget skal føre tilsyn med forvaltningen på fylkestingets vegne, herunder påse at fylkeskommunen har en forsvarlig revisjonsordning. Det tilligger ikke utvalget å overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av folkevalgte organer. Kontrollutvalget er direkte underordnet fylkestinget og utøver kontroll og tilsyn på vegne av dette. Det betyr at fylkestinget kan gi generelle eller spesielle instrukser for kontrollutvalgets virksomhet. Østfold fylkeskommune har vedtatt et utfyllende reglement for kontrollutvalget. REGNSKAPSREVISJON Kontrollutvalget skal påse at fylkeskommunens årsregnskap og fylkeskommunens foretaks regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Utvalget skal videre holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at dette foregår i samsvar med bestemmelser som følger av lov og forskrift, god kommunal revisjonsskikk mv. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av fylkestinget. Uttalelsen avgis til fylkestinget, og kopi skal være fylkesutvalget i hende tidsnok til at fylkesutvalget kan ta hensyn til eventuelle merknader før innstilling til fylkestinget blir avgitt. Når revisor påpeker forhold i årsregnskapet, skal kontrollutvalget påse at dette blir fulgt opp. FORVALTNINGSREVISJON Kontrollutvalget skal, i henhold til kapittel 5 i forskrift om kontrollutvalg, påse at fylkeskommunens virksomhet blir gjenstand for forvaltningsrevisjon. Med utgangspunkt i planen for gjennomføring av forvaltningsrevisjon skal kontrollutvalget rapportere til fylkestinget om hvilke forvaltningsrevisjoner som er gjennomført og resultatene av disse. Kontrollutvalget skal også påse at fylkestingets vedtak i tilknytning til behandling av rapporter om forvaltningsrevisjon følges opp. Utvalget skal videre rapportere om tidligere saker som etter utvalgets mening ikke er blitt fulgt opp på en tilfredsstillende måte av fylkesrådmannen. SELSKAPSKONTROLL Av 80 i kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg kapittel 6 er det tatt inn bestemmelser om selskapskontroll. Det fremgår at fylkets/kommunens kontrollutvalg kan kreve
67 opplysninger og gjøre undersøkelser i interkommunale selskaper organisert etter lov av 29. januar 1999 nr. 6, og i aksjeselskaper der fylkeskommunen alene eller sammen med andre kommuner/fylkeskommuner eier alle aksjer, og i heleide datterselskap til slike selskaper. Den samme retten er gitt til fylkeskommunens revisor. Fylkestinget kan fastsette regler om kontrollutvalgets og revisors kontroll med forvaltningen av fylkeskommunens interesser i selskaper, herunder fastsette hvilke dokumenter mv som skal sendes fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor. Kontrollutvalget og fylkeskommunens revisor skal varsles og har rett til å være til stede på selskapets generalforsamling, møter i representantskap og tilsvarende organer. 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING Kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg angir bestemte krav til personer som kan velges som medlemmer til utvalget. Det heter blant annet at et medlem av kontrollutvalget ikke kan være medlem eller varamedlem av kommunal (tilsv) nemnd med beslutningsmyndighet eller være ansatt i kommunen. Utvalget skal ha minst tre medlemmer. Kontrollutvalget i Østfold fylkeskommune består av fem medlemmer. Etter valget i 2015 har utvalget hatt følgende sammensetning: Leder Rolf Sigmund Klerud (H) 1. Varamedlem: Ingrid Willoch (H) Nestleder Inger-Lise Skartlien (AP) 1. Varamedlem: Tor Melvold (AP) Medlem Odd Riise (Ap) 2. Varamedlem: Oddbjørg Strømme (AP) Medlem Anne-Kari Holm (Sp) 3. Varamedlem: Bente Holm Sælid (SP) Medlem Michael Torp (FrP) 2. Varamedlem: Bjørn Jørgensen (FrP) Varamedlemmer blir innkalt ved meldt forfall. Det har vært svært få forfall til møtene i kontrollutvalget i KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET MV 3.1 Forholdet til fylkesrevisjonen Østfold fylkeskommune har fra hatt et revisjonssamarbeid med Akershus fylkeskommune med hjemmel i kommuneloven 27. Med bakgrunn i dette er det styret for Akershus og Østfold fylkesrevisjon (AØF) som vedtar forslag til budsjettet for fylkesrevisjonen innenfor den gitte rammen for samarbeidet. Kontrollutvalget skal etter bestemmelser, blant annet gitt i forskrift om kontrollutvalg, holde seg løpende underrettet om revisjonens virksomhet og føre tilsyn med revisjonsarbeidets framdrift og at revisjonen foregår i samsvar med gjeldende forskrift og andre bestemmelser. Fylkesrevisjonen kan av fylkestinget/kontrollutvalget bli pålagt å gjennomføre nærmere undersøkelser ved mistanke om misligheter. For øvrig er gjennomføringen av revisjonen et fagansvar som tilligger ansvarlig revisor og som ikke kan instrueres av andre. Fylkesrevisjonen rapporterer til kontrollutvalget om fremdriften av revisjonsarbeidet mv.
68 3.2 Kontrollutvalgets sekretariat Kontrollutvalgets sekretariat skal påse at de saker som behandles av kontrollutvalget er forsvarlig utredet og at utvalgets vedtak blir iverksatt, jf forskrift om kontrollutvalg 20. Fra 1. januar 2005 har samarbeidsordningen Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat (AØKS) vært kontrollutvalgets sekretariat. Med bakgrunn i dette samarbeidet er det styret for Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat som vedtar forslag til budsjettet for kontrollutvalgssekretariatet innenfor de rammene som er gitt fra Akershus og Østfold fylkeskommuner. Leder for Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat er Hans-Olaf Lunder. 3.3 Arbeidsgrunnlag og beslutninger Kontrollutvalget skal gjennom revisjonens arbeid og ved egne vurderinger påse at forvaltningen av fylkeskommunens verdier mv er betryggende sikret ved et forsvarlig kontrollopplegg. Om nødvendig må kontrollutvalget rapportere om uheldige forhold til fylkestinget. Det er revisjonens rapporter og annen dokumentasjon som er det viktigste grunnlaget for kontrollutvalgets beslutninger. Saker som skal behandles av fylkestinget skal forelegges fylkesrådmannen til uttalelse. Innstillingen i slike saker går direkte fra kontrollutvalget til fylkestinget. Kontrollutvalget har etter kommunelovens 77, nr 7, nødvendig innsynsrett i alle fylkeskommunens saksdokumenter og arkiver. Når det gjelder henvendelser fra andre enn fylkestinget eller fylkesrevisjonen, må kontrollutvalget selv vurdere om saken hører under utvalgets kompetanseområde og om utvalget i tilfelle vil prioritere saken. 3.4 Utvalgets møter - Innkalling, sakslister og protokoller Møtene i kontrollutvalget holdes for åpne dører. Dette innebærer at kommunelovens hovedregel om møteoffentlighet i 31 gjelder også for kontrollutvalget. Innkalling med saksdokumenter til møter i utvalget skal med høvelig varsel sendes utvalgets medlemmer, fylkesordføreren og fylkeskommunens oppdragsansvarlig(e) revisor(er). Som hovedregel blir sakene sendt ut 8 dager før møtet skal holdes (jf internt reglement for kontrollutvalget). Protokollene fra møtene sendes de samme som får sakspapirene, samt de som eventuelt har deltatt på møtene. Særutskrift av en sak sendes til de enheter/personer som er direkte involvert i de enkelte saker som er behandlet. Utvalgets sakslister, saksutredninger og protokoller blir publisert på fylkeskommunens internettsider. Rapporter fra forvaltningsrevisjoner og selskapskontroller publiseres via kontrollutvalgets side. 3.5 Kontrollutvalgets møteaktivitet mv Utvalget har i 2017 gjennomført 6 møter og behandlet 31 saker. Alle møtene ble holdt på fylkeshuset i Sarpsborg med unntak av et møte som ble avholdt på Østfold energi AS. På Kontrollutvalgskonferansen 2017 som ble arrangert av Norges Kommunerevisorforbund på Gardermoen 1-2. februar 2017, deltok lederen, og to av utvalgets medlemmer. Konferansen holder høy standard med hensyn til aktuelle emner og forelesere.
69 3.6 Protokoller fra møter mv i fylkeskommunen Revisjonen og kontrollutvalget skal blant annet føre nærmere tilsyn med at den økonomiske forvaltningen foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak. Både revisjonen og kontrollutvalget (KU-sekretariatet) har krav på å få tilsendt protokoller om alle vedtak i fylkesting, fylkesutvalg, komiteer, utvalg mv. Dette blir etterkommet ved at dokumentene gjøres tilgjengelige på fylkeskommunens hjemmesider. 4. SAKER SOM ER BEHANDLET I LØPET AV Uttalelse til Østfold fylkeskommunes årsregnskap for 2016 Kopi av kontrollutvalgets uttalelse om årsregnskapet for 2016 til fylkestinget ble oversendt fylkesutvalget i tråd med bestemmelsene i kontrollutvalgsforskriftens 7. Uttalelsen var vedlagt regnskapssaken da den ble behandlet av fylkestinget i møte 22. juni 2017 (PS 66/2017). Fra fylkestingets vedtak gjengis følgende: "3. Fylkestinget slutter seg til de merknader som fremkommer i revisjonens redegjørelse for 2016 og kontrollutvalgets uttalelser til Østfold fylkeskommunes årsregnskap for 2016." 4.2 Bestilling av prosjekter i forvaltningsrevisjon 2017 Kontrollutvalget behandlet i sitt møte 8. februar 2017 bestillinger av forvaltningsrevisjon for Følgende prosjekter ble bestilt: Informasjonssikkerhet og behandling av personopplysninger i Østfold fylkeskommune. Fylkeskommunens arbeid med å forebygge mobbing Fylkeskommunens betaling av tjenester utført av Vegvesenet Manlene godkjenning av refusjonskrav i forbindelse med opplæring for elever bosatt i institusjon Ressurser i Opplæringsavdelingen 4.3 Forvaltningsrevisjonsrapporter behandlet av kontrollutvalget i Forvaltningsprosjekt - Informasjonssikkerhet i Østfold fylkeskommune Kontrollutvalget behandlet i møtet 31. mai 2017 (PS 11/2017) forvaltningsrevisjons-rapporten og fattet slikt enstemmig vedtak om innstilling til fylkestinget: Forvaltningsrapport 3/2017 oversendes fylkestinget med slik innstilling til vedtak:
70 1. Fylkestinget ber fylkesrådmannen etablere en meldingsrutine til systemansvarlige for fagsystemer ved endring av brukertilganger. 2. Fylkestinget ber fylkesrådmannen stille krav om og sørge for at det blir gjennomført regelmessige og dokumenterte tilgangskontroller. 3. Fylkestinget ber fylkesrådmannen vurdere å innføre et system (rutine) som sikrer regelmessige og dokumenterte gjennomganger av loggføring. 4. Fylkestinget ber fylkesrådmannen sørge for oppdatering av IT-dokumenter og IT-informasjon. 5. Fylkestinget ber fylkesrådmannen undersøke om det bør inngås nye databehandleravtaler eller om noen bør fornyes. Fylkestinget behandlet saken i sitt møte 20. september 2017 (PS 83/2017) og fattet enstemmig vedtak i tråd med innstillingen fra kontrollutvalget, men med et tilleggsforslag. Fylkesrådmannen melder tilbake til fylkestinget hvordan revisjonsrapporten er fulgt opp Forvaltningsprosjekt Østfold fylkeskommunes arbeid med å forebygge mobbing av elever i de videregående skolene Kontrollutvalget behandlet i møtet 13. september 2017 (PS 19/2017) forvaltningsrevisjonsrapporten og fattet slikt enstemmig vedtak om innstilling til fylkestinget: Forvaltningsrapport 5/2017 oversendes fylkestinget med slik innstilling til vedtak: 1. Fylkestinget ber fylkesrådmannen innføre et tydeligere fokus på mobberesultater i styringsdialogen. 2. Fylkestinget ber fylkesrådmannen sikre at styringsdokumenter som omhandler det psykososiale miljøet blant elevene er levende og tilgjengelige dokumenter. Dokumentene bør være samordnet med den faktiske oppfølgingen som opplæringsavdelingen og skolene utfører. 3. Fylkestinget ber fylkesrådmannen påse at avvik i undersøkelser som omhandler det psykososiale miljøet på skolene følges tett opp. 4. Fylkestinget ber fylkesrådmannen påse at skolene har effektive systemer for å analysere resultater fra større undersøkelser som elevundersøkelsen. 5. Fylkestinget ber fylkesrådmannen klargjøre rutinene for hvordan skolene skal avslutte saker der det har vært påstander om mobbing i skolemiljøet. 6. Fylkestinget ber fylkesrådmannen gjennomgå praksis når det gjelder å registrere og holde oversikt over innmeldte potensielle mobbesaker. 7. Fylkestinget ber fylkesrådmannen følge opp at skolene har tilstrekkelig kompetanse og intern kontroll for oppfølging av lovverk tilknyttet skolemiljøet 8. Fylkestinget ber fylkesrådmannen legge frem en sak i løpet av høsten 2018 hvor det rapporteres tilbake på de sju anbefalingene. I tillegg skal saken klargjøre hvordan fylkesrådmannen forsikrer seg om at skolene ivaretar endringene i lovverket knyttet til skolemiljø. Fylkestinget behandlet saken i sitt møte 12. oktober 2017 (PS 92/2017) og fattet enstemmig vedtak i tråd med innstillingen fra kontrollutvalget.
71 4.3.3 Forvaltningsrevisjon Østfold fylkeskommunes kontroll med investeringer til fylkesveier Kontrollutvalget behandlet i møtet 13. desember 2017 (PS 29/2017) forvaltningsrevisjonsrapport 10/2017 og fattet slikt enstemmig vedtak: 1. Fylkestinget ber fylkesrådmannen oppfylle det politiske vedtaket om å videreutvikle økonomisystemet for å bedre fylkeskommunens mulighet til å føre kontroll med kostnadsutviklingen på enkeltprosjekter. 2. Fylkestinget ber om at Østfold fylkeskommune og Statens vegvesen Region øst viderefører det pågående forbedringsarbeidet innenfor samferdselsområdet og spesielt vektlegger punkt 6.2 i revisjonsrapportens anbefalinger punktene a til j. Fylkestinget behandlet saken i sitt møte 15. februar 2018 (PS 1/2018) og fattet enstemmig vedtak i tråd med innstillingen fra kontrollutvalget. 4.4 Selskapskontrollen Selskapskontrollen omfatter eierskapskontroll og kan også omfatte forvaltningsrevisjon. I overenstemmelse med plan for selskapskontroll var det ikke spesifisert prosjekter vedrørende eierskapskontroll i Kontrollutvalgets årlige melding til fylkestinget Kontrollutvalget rapporterer til fylkestinget blant annet gjennom sin årlige melding. Utvalgets årsmelding til fylkestinget for 2016 ble behandlet i kontrollutvalgets møte 31. mai Meldingen ble oversendt til fylkestinget som i sitt møte 22. juni 2017 fattet slikt vedtak: Fylkestinget tar kontrollutvalgets årsmelding for 2016 til orientering. 4.6 Øvrige saker Av øvrige saker/orienteringer behandlet av kontrollutvalget nevnes: Regnskap 2016 og budsjett 2018 for kontrollutvalget. Styrets foreslåtte budsjett 2018 for Akershus og Østfold fylkesrevisjon. Styrets foreslåtte budsjett 2018 for Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat. Kontrollutvalgets årsplan for Årsmelding fra styret for Akershus og Østfold fylkesrevisjon for Årsmelding fra styret for Akershus og Østfold kontrollutvalgssekretariat for Vurdering av uavhengighet - oppdragsansvarlig revisor (PS 7/2017).
72 Oppfølging av revisjonsmerknader, jf. Forskrift om kontrollutvalg 8. Oppfølging av politiske vedtak for første halvår 2017 Oppfølging av tidligere vedtak i kontrollutvalget (PS 6/2016). Prosjektplaner for bestilte forvaltningsrevisjonsprosjekter. Saker om fylkeskommunens økonomiske situasjon. Det er i sakene blant annet vist til fylkesrådmannens økonomimeldinger og rapporter om skatteinngang mv. Status for den gjennomførte regnskapsrevisjonen opp mot revisors årsplan. Forvaltningsrevisjonsrapport NDLA ll (26/2017) Gjennomgang av saksbehandlingen i sak om relokalisering og fremtidig byggløsning for Østfold fylkeskommunale skole avdeling Nabbetorp (PS 26/2017) 5. KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT/REGNSKAP Kontrollutvalget hadde i 2017 en budsjettramme / netto utgiftsramme på kr ,-. Kontrollutvalgets regnskap er avlagt med en mindre utgift på kr som gir et forbruk på 56,82 %. Vedtatt i kontrollutvalgets møte 24. mai 2018 Rolf Sigmund Klerud (H) Inger-Lise Skartlien (AP) Odd Riise (Ap) Anne-Kari Holm (Sp) Michael Torp (FrP)
73 Saksnr.: 2018/12 Løpenr. 64/2018 Klassering: 412 Saksbehandler: Hans-Olaf Lunder Møtebok - Saksframlegg Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget /2018 Eventuelt - Kontrollutvalgets møte 24. mai 2018 Det er foreløpig ikke fremmet saker under eventuelt. Sarpsborg, 4. mai 2018 Hans-Olaf Lunder sekretariatsleder
Møteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Møterom Kongsten Tidspunkt: kl. 10:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Møterom Kongsten Tidspunkt: 19.09.2018 kl. 10:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, 98 20 48 70. Varamedlemmer møter etter
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Møterom Kongsten Tidspunkt: kl. 10:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Møterom Kongsten Tidspunkt: 07.11.2018 kl. 10:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon 98 20 48 70 Varamedlemmer møter
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i ØFK 2011-2015
Møteinnkalling Kontrollutvalget i ØFK 2011-2015 Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Møterom 3 - Kongsten Tidspunkt: 04.09.2013 kl. 10:00 Eventuelle forfall meldes til Lill Grimeli Andersen, telefon 979 80
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i ØFK 2011-2015
Møteinnkalling Kontrollutvalget i ØFK 2011-2015 Møtested: Fylkeshuset,Sarpsborg, Møterom 3 Kongsten Tidspunkt: 12.02.2014 kl. 10:00 Eventuelle forfall meldes til, telefon.98 20 48 70 eller e-post hansolal@ostfoldfk.no
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom - 275 Tidspunkt: 26.01.2016 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon. Varamedlemmer møter
DetaljerMøteprotokoll. Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Akerø, Fylkeshuset, Sarpsborg Dato: Tid: 10:00
Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Akerø, Fylkeshuset, Sarpsborg Dato: 14.02.2018 Tid: 10:00 Faste medlemmer som møtte: Navn Funksjon Representerer Rolf Sigmund Klerud Leder FL H,FRP,V Inger-Lise
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: kl. 14:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: 20.03.2018 kl. 14:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon 98 20 48 70. Varamedlemmer møter
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: kl. 14:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: 25.09.2018 kl. 14:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon 98 20 48 70. Varamedlemmer møter
Detaljer1. KAP. VIRKEOMRÅDE OG FORMÅL Virkeområde og formal... 3
ØKONOMI- OG ADMINISTRASJONSSTABEN Tema Kontrollområde Reglement Folkevalgt Vedtatt av fylkestinget i møte 7.12.2004 (sak 66/04) og i møte 12.10.11 sak 62 og 66) Ansvarlig for oppdatering Økonomi- og administrasjonsstaben
DetaljerReglement for kontrollutvalget
Reglement for kontrollutvalget Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Opprinnelig vedtatt av fylkestinget 27.04 2006. Faginstans med ansvar for fortolkninger: Kontrollutvalget. Sist revidert: 30.04 2015. INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Reglementets
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad
Møteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad Møtested: Rakkestad kommune, møterom 2 Tidspunkt: 05.03.2015 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i AFK 2011-2015
Møteinnkalling Kontrollutvalget i AFK 2011-2015 Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom 211 Tidspunkt: 28.08.2013 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til Lill Grimeli Andersen, telefon
DetaljerFORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET
FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde Lov og forskrift omfatter kommunens og fylkeskommunens kontrollutvalg, og gjelder utvalgets ansvar
DetaljerReglement tilsyn og kontroll
EVENES KOMMUNE Reglement tilsyn og kontroll 1: Rådmannens rolle og plassering i kommuneorganisasjonen 1.1 Rådmannen er øverste leder for hele kommuneorganisasjonen og ansatt av kommunestyret. Rådmannen
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: kl. 14:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, 211 Tidspunkt: 30.01.2018 kl. 14:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon 98 20 48 70. Varamedlemmer møter
DetaljerReglement for kontrollutvalg
Reglement for kontrollutvalg Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom Tidspunkt: kl. 14:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom - 275 Tidspunkt: 21.03.2017 kl. 14:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon. Varamedlemmer møter
DetaljerStor-Elvdal kommune. Møteinnkalling
Utvalg: Kontrollutvalget Dato: 02.02.2015 Møtested: Storstua, Tidspunkt: 13:00 Møteinnkalling Forfall meldes snarest på tlf. 48 88 30 36, eller 95 13 31 87 til sekretariatet, som sørger for innkalling
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
RENNEBU KOMMUNE 2017 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Rennebu 31. januar 2018, sak 03/18 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Marker
Møteinnkalling Kontrollutvalget Marker Møtested: Marker kommune, møterom på Ressursparken Tidspunkt: 29.11.2018 kl. 09.00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredikstad.kommune.no
DetaljerFaste medlemmer som møtte: Navn Funksjon Representerer Terje Granerud Leder AP Hallstein Flesland Nestleder H Ingunn Ulfsten Medlem KRF
Møteprotokoll Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Møterom - 275, Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo Dato: 19.09.2017 Tid: 14:00 Faste medlemmer som møtte: Navn Funksjon Representerer Terje Granerud Leder
Detaljer3. Kommunestyret og fylkestinget kan når som helst foreta nyvalg av utvalgets medlemmer.
LOV-1992-09-25-107 Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven). Page 1 of 1 77. Kontrollutvalget 1. Kommunestyret og fylkestinget velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med
DetaljerÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av kontrollutvalget i Alvdal 27. mars 2014 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 3 Innkalling
DetaljerSekretariat for kontrollutvalg i Agder
Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 IVELAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalgets medlemmer:
DetaljerÅrsrapport. til Krødsherad kommunestyre om kontrollutvalgets virksomhet KRØDSHERAD KOMMUNE Kontrollutvalget
KRØDSHERAD KOMMUNE Kontrollutvalget Årsrapport til Krødsherad kommunestyre om kontrollutvalgets virksomhet 2013 Behandlet av Krødsherad kommunestyre 2014, sak /14 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Kontrollutvalgets
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Rømskog
Møteinnkalling Kontrollutvalget Rømskog Møtested: Rømskog kommune, møterom Gml Spisesal Tidspunkt: 05.05.2015 kl. 09:30 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerEventuelle forfall meldes til kontrollutvalgssekretær Lars Haugen på telefon eller e-post:
Til kontrollutvalget i Halden Ordføreren i Halden Rådmannen i Halden Halden kommunes revisorer MØTEINNKALLING KONTROLLUTVALGET I HALDEN Møtested: Rådhuset, møterom 3 (andre etasje) Tidspunkt onsdag 31.
DetaljerForskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement
Forskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement Vedtatt av kommunestyret i møte??.??.2017 [Dato] FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde
DetaljerKONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2009
1 KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2009 2 1. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER Kommuneloven 77 Bestemmelsen om at kommunen skal ha kontrollutvalg er tatt inn i kommunelovens 77 om Kontrollutvalget.
DetaljerTil. Kommunestyret i Krødsherad kommune
Til Kommunestyret i Krødsherad kommune Årsrapport om kontrollutvalgets virksomhet i 2015 INNHOLDSFORTEGNELSE: side 1. Kontrollutvalgets oppgaver og ansvar.. 1 2. Kontrollutvalgets sammensetning. 1 3. Kontrollutvalgets
DetaljerKONTROLLUTVALGET I OPPEGÅRD KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2008
1 KONTROLLUTVALGET I OPPEGÅRD KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2008 2 Kommuneloven 77 KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER Bestemmelsen om at kommunen skal ha kontrollutvalg er tatt inn i kommuneloven av 25. september 1992 nr.
DetaljerKONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2007
1 KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2007 2 1. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER 1.1 Kommuneloven 77 Bestemmelsen om at kommunen skal ha kontrollutvalg er tatt inn i kommunelovens 77 om Kontrollutvalget.
DetaljerÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE. Utarbeidet av ROKUS IKS
ÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE Utarbeidet av ROKUS IKS INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET... 3 2.1 MEDLEMMER... 3 2.2 MØTER OG SAKER... 3 3 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
Holtålen kommune 2016 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Holtålen 09.02.17, sak 03/17 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerArkivkode: 4/1 04 Journalnr.: 2018/
Arkivkode: 4/1 04 Journalnr.: 2018/14052-6 KONTROLLUTVALGET I KARASJOK KOMMUNE ÅRSMELDING 2017 1. UTVALGETS SAMMENSETNING Kontrollutvalget har i 2017 hatt følgende sammensetning: Leder: Anne-Marit Eira
DetaljerÅrsrapport. til Krødsherad kommunestyre om kontrollutvalgets virksomhet 2014. KRØDSHERAD KOMMUNE Kontrollutvalget
KRØDSHERAD KOMMUNE Kontrollutvalget Årsrapport til Krødsherad kommunestyre om kontrollutvalgets virksomhet 2014 Behandlet av Krødsherad kommunestyre 2015, sak /15 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Kontrollutvalgets
DetaljerKONTROLLUTVALGET I VADSØ KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2012 KONTROLLUTVALGET I VADSØ KOMMUNE
KONTROLLUTVALGET I VADSØ KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2012 KONTROLLUTVALGET I VADSØ KOMMUNE Årsrapport 2012 Innhold SAMMENDRAG... 3 1. INNLEDNING... 5 2. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER... 5 2.1 Tilsyn og kontroll...
DetaljerArkivkode: 4/1 03 Journalnr.: 2017/13028
Arkivkode: 4/1 03 Journalnr.: 2017/13028 KONTROLLUTVALGET I HASVIK KOMMUNE ÅRSMELDING 2016 1. UTVALGETS SAMMENSETNING Kontrollutvalget har i perioden hatt følgende sammensetning: Leder: Carina Prytz- Wallmann
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad
Møteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad Møtested: Trøgstad kommune, møterom Havnås Tidspunkt: 19.05.2014 kl. 17:30 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 69 22 41 60/ 908 55 384, e-post
DetaljerFolldal kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Folldal kommune Årsmelding 2013 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 1. april 2014 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerKontrollutvalgets årsrapport for 2017
SIGDAL KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2017 Foto: Erik Thalerud Vedtatt i kontrollutvalget 1. Innledning Kommunestyret har etter kommuneloven 76 det øverste ansvaret for tilsyn
DetaljerVerdal kommune Kontrollutvalget
Verdal kommune Kontrollutvalget Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3
DetaljerGODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE DEN
Agdenes kommune MØTEINNKALLING Utvalg: KONTROLLUTVALGET Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 24.04.2008 Tid: 09.00 SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 8/08 08/148 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE DEN
DetaljerUtkast utarbeidet av sekretariatet Behandlet av Kontrollutvalget i Folldal , sak 03/17 ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I FOLLDAL
Utkast utarbeidet av sekretariatet Behandlet av Kontrollutvalget i Folldal 25.01.17, sak 03/17 ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I FOLLDAL Innhold Innledning...3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)...3
DetaljerLONGYEARBYEN LOKALSTYRE KONTROLLUTVALGET. Kontrollutvalgets. årsrapport for 2016
LONGYEARBYEN LOKALSTYRE KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalgets årsrapport for 2016 2 1. INNLEDNING I henhold til Lov om Svalbard 44 får kommunelovens kapittel 12 om internt tilsyn, kontroll og revisjon tilsvarende
DetaljerOVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget
OVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 10.11.16 Møtetid: Kl. 09.00 Møtested: Kommunestyresalen, Overhalla Rådhus De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig
DetaljerGRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET
GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSMELDING FOR 2013 1 ÅRSMELDING FRA KONTROLLUTVALGET FOR 2013 1. Innledning Kontrollutvalget avgir med dette årsmelding for 2013. Denne skal gi et bilde av utvalgets
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Aremark
Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark Møtested: Aremark kommune, møterom Kommunestyresalen Tidspunkt: 25.02.2014 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 69 22 41 60/ 908 55 384,
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Våler
Møteinnkalling Kontrollutvalget Våler Møtested: Våler kommune, møterom Kommunestyresal Tidspunkt: 17.01.2018 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerGRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET
GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEINNKALLING Kontrollutvalget innkalles med dette til møte: Møtedato: Onsdag 04.12.2013 Tid: Kl. 12.00 Møtested: Grimstad Rådhus, møterom Hamsun 3. etg. Eventuelt
DetaljerTolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Tolga kommune Årsmelding 2017 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 15. februar 2018 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerVedlegg til sak 4/2015. Årsrapport Kontrollutvalget i Rælingen kommune
Vedlegg til sak 4/2015 Årsrapport 2014 Kontrollutvalget i Rælingen kommune Innhold 1. Innledning... 2 2. Kontrollutvalgets virksomhet... 2 2.1 Medlemmer... 2 2.2 Møter og saker... 2 3. Kontrollutvalgets
DetaljerREGLEMENT. for KONTROLLUTVALGET. Vedtatt med hjemmel i kommuneloven 10 og 77. Sist endret av Ullensaker Herredstyre i sak 76/11.
REGLEMENT for KONTROLLUTVALGET Vedtatt med hjemmel i kommuneloven 10 og 77. Sist endret av Ullensaker Herredstyre 05.09.11 i sak 76/11. INNHOLD: 1. VIRKEOMRÅDE...2 2. FORMÅL...2 3. VALG...2 4. KONTROLLUTVALGETS
DetaljerÅRSMELDING 2017 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2017 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av Kontrollutvalget i Alvdal 13.02.18, sak 03/18 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 4 Innkalling
DetaljerÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I NORD-ODAL KOMMUNE. Utsikt fra Knappen i retning Eidsvoll/Mistberget. FOTO: Dag Dæhli
KONTROLLUTVALGET I NORD-ODAL KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I NORD-ODAL KOMMUNE Utsikt fra Knappen i retning Eidsvoll/Mistberget. FOTO: Dag Dæhli Vedtatt i kontrollutvalget 16.11.15 Behandlet i
DetaljerOversendt fra kontrollutvalget: Plan for selskapskontroll
Politisk sekretariat Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.10.2016 78738/2016 2015/7122 033 Saksnummer Utvalg Møtedato Bystyret 27.10.2016 Oversendt fra kontrollutvalget: Plan for selskapskontroll
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Aremark
Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark Møtested: Aremark kommune, møterom Kommunestyresalen Tidspunkt: 21.05.2014 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 69 22 41 60/ 908 55 384,
DetaljerAgder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder
Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 SIRDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 01/12 MØTEBOK Møtedato: 23.01.2012 kl. 09.00 10.00 Sted: Rådhuset, kommunestyresalen
DetaljerGRIMSTAD KOMMUNE ÅRSPLAN FOR 2014 KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET
GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR 2014 GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR KONTROLLUTVALGET FOR 2014 1. Bakgrunn Grimstad kontrollutvalg legger med dette frem en egen årsplan for
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad
Møteinnkalling Kontrollutvalget Rakkestad Møtested: Rakkestad kommune, møterom Formannskapssalen Tidspunkt: 07.05.2015 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
Holtålen kommune 2017 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Holtålen 25.01.18, sak 03/18 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Rømskog
Møteinnkalling Kontrollutvalget Rømskog Møtested: Rømskog kommune, møterom Gml. spisesal Tidspunkt: 28.01.2014 kl. 09:30 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 69 22 41 60 / 908 55 384, e-post
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
Holtålen kommune 2015 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Holtålen 18.02.16, sak 03/16 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE «Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner», fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15.06.2004 med hjemmel i lov av 25.9.92 nr. 107
DetaljerTolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Tolga kommune Årsmelding 2016 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 16. februar 2016 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Marker
Møteinnkalling Kontrollutvalget Marker Møtested: Marker kommune, møterom 1 Tidspunkt: 26.02.2015 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i AFK
Møteinnkalling Kontrollutvalget i AFK 2011-2015 Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom 211 Tidspunkt: 14.10.2013 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til Lill Grimeli Andersen, telefon
DetaljerKontrollutvalgets årsmelding 2017
Hægebostad kommune Kontrollutvalgets årsmelding 2017 Forslag 07.05.18 Agder Sekretariat Innledning Kommunestyret har det øverste tilsynet med den kommunale forvaltningen. Kontrollutvalget er et sentralt
DetaljerKONTROLLUTVALGET I NORDREISA KOMMUNE ÅRSRAPPORT
KONTROLLUTVALGET I NORDREISA KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2017 1. INNLEDNING 2 Kommuneloven (lov om kommuner og fylkeskommuner av 25.09.92 nr. 107) gir bestemmelser vedrørende internt tilsyn, kontroll og revisjon
DetaljerMøteinnkalling. Kontrollutvalget. Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Akerø Tidspunkt: kl. 10:00
Møteinnkalling Kontrollutvalget Møtested: Fylkeshuset, Sarpsborg, Akerø Tidspunkt: 14.02.2018 kl. 10:00 Eventuelle forfall meldes til Hans-Olaf Lunder, telefon.98 20 48 70 Varamedlemmer møter etter nærmere
DetaljerFørst i møtet vil utvalget få informasjon om kommunens års- og skatteregnskap for 2011, samt en kort opplæring i bruk av ipad.
Møteinnkalling Kontrollutvalget Askim Møtested: Askim kommune, møterom Vamma Tidspunkt: 04.06.2012 kl. 16:30 Først i møtet vil utvalget få informasjon om kommunens års- og skatteregnskap for 2011, samt
DetaljerÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av Kontrollutvalget i Alvdal 14.02.17, sak 03/17 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 4 Innkalling
DetaljerKontrollutvalget i Dyrøy kommune
Kontrollutvalget i Dyrøy kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte tirsdag, 29. august 2017, kl. 09.30, kommunehuset, møterom 2. Sakskart Sak 10/17 Godkjenning av protokoll fra møte den 4. mai 2017 Sak
DetaljerDeres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/ Paul Stenstuen
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/022 417-1719-5.6 26.11.10 Paul Stenstuen
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i AFK
Møteinnkalling Kontrollutvalget i AFK 2011-2015 Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom 275 Tidspunkt: 28.01.2013 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til, telefon 979 80 155 eller epost
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2014
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2014 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 22. november 2013, Sak 22/13 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerGRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL
GRIMSTAD KOMMUNE - KONTROLLUTVALGET MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget i Grimstad kommune avholdt møte: Møtedato: Torsdag 12. desember 2013 Tid: Kl. 12.00 14.40 Møtested: Grimstad Rådhus, formannskapssalen
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget i AFK
Møteinnkalling Kontrollutvalget i AFK 2011-2015 Møtested: Galleriet, Schweigaards gate 4, Oslo, Møterom 275 Tidspunkt: 03.06.2013 kl. 15:00 Eventuelle forfall meldes til Lill Grimeli Andersen, telefon
DetaljerKontrollutvalget i Evenes kommune
Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag, 25. april 2008, kl. 14.00 ved rådhuset i Evenes. Sakskart Sak 05/08 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte 15. februar 2008. Sak
DetaljerKontrollutvalget i Bardu kommune
Kontrollutvalget i Bardu kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag, 21. november 2016, kl. 11.00, Kommunehuset Setermoen, lille møtesal. Sakskart Sak 20/16 Godkjenning av protokoll fra møte den
DetaljerÅrsmelding 2017 Kontrollutvalget i Os Sekretariatets utkast Torill Bakken
Årsmelding 2017 Kontrollutvalget i Os Sekretariatets utkast Torill Bakken Behandlet i kontrollutvalget 24. januar 2018 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til
DetaljerKONTROLLUTVALGET. Daglig leder Nina Neset, Romerike Revisjon IKS Rådgiver Kjell Nordengen, Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS
Møtebok Tid Onsdag 26. november 2014, kl. 08.00 Sted Rælingen rådhus, møterom Bjørnholt Tilstede Torbjørn Øgle Rud, leder medlemmer Herbjørn Karlsen, nestleder Yngve Halvorsen Anne Grethe Mathisen Tilstede
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
OPPDAL KOMMUNE 2017 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet i kontrollutvalgsmøte 12. februar 2018 sak 03/18 Innhold Innledning... 2 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 2 Antall saker til behandling...
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Skiptvet
Møteinnkalling Kontrollutvalget Skiptvet Møtested: Skiptvet kommune, møterom Ikke avklart Tidspunkt: 11.02.2015 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2015
Verran kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Aremark
Møteinnkalling Kontrollutvalget Aremark Møtested: Aremark kommune, møterom kommunestyresalen Tidspunkt: 02.02.2016 kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerRendalen kommune. Årsmelding 2013 for kontrollutvalgets virksomhet
Rendalen kommune Årsmelding 2013 for kontrollutvalgets virksomhet Årsmelding 2013 Innhold Innledning... 2 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 2 Saker til behandling... 2 Innkalling av administrative
DetaljerÅrsplan Kontrollutvalget i Nannestad kommune
Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder
DetaljerSTRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2019
STRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2019 Rogaland kontrollutvalgssekretariat IS 5. mars 2019 INNLEDNING Det er kommunestyret som har det øverste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret skal
DetaljerSTRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018
STRAND KONTROLLUTVALG ÅRSPLAN 2018 Rogaland kontrollutvalgssekretariat IS 22. november 201717 INNLEDNING Kommunestyret har det øverste ansvaret for kontroll og tilsyn i kommunen. Kommunestyret skal velge
DetaljerOVERSENDELSE AV DOKUMENTER ETTER KONTROLLUTVALGETS MØTE. I tillegg følger saksprotokoll for sak 19/13 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for 2014.
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Innherred samkommune Ordføreren Administrasjonssjefen Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 13/011 433-1798-5.6
DetaljerMøteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad
Møteinnkalling Kontrollutvalget Trøgstad Møtested: Trøgstad kommune, møterom Havnås Tidspunkt: 26.01.2015 kl. 17:00 Eventuelle forfall meldes til Anita Rovedal, telefon 908 55 384, e-post anirov@fredrikstad.kommune.no
DetaljerÅrsplan Kontrollutvalget i Nittedal kommune
Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder
DetaljerFlatanger kommune Kontrollutvalget
Flatanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget 22.01.2014, sak 004/14 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerTolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Tolga kommune Årsmelding 2014 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 16. februar 2015 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2018
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2018 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 13. november 2017, Sak 49/17 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerVedtatt i kommunestyret , sak 110/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Tydal kommune
Vedtatt i kommunestyret 1.12.2016, sak 110/16 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2020 Tydal kommune 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll
DetaljerÅrsplan Kontrollutvalget i Nannestad kommune
Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder
DetaljerSteinkjer kommune Kontrollutvalget
Steinkjer kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte 29.01.2013 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
Detaljer