HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA 2012 Organisasjonsnummer 985 747 970 -Årsberetning -Årsregnskap -resultatregnskap -balanse -noter -Revisjonsberetning
Resultatregnskap HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2012 2011 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter 2 291 606 2 592 199 Andre driftsinntekter 5 267 33 023 SUM DRIFTSINNTEKTER 2 296 872 2 625 222 DRIFTSKOSTNADER Vareforbruk 1 166 576 1 031 193 Lønnskostnader m.m. 6 688 361 543 585 Ordinære avskrivninger 2 31 366 6 085 Andre driftskostnader 1 137 908 940 707 SUM DRIFTSKOSTNADER 3 024 211 2 521 570 DRIFTSRESULTAT -727 339 103 652 FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter 869 469 236 315 Andre finansinntekter 6 288 3 078 Rentekostnader 1 002 753 80 RESULTAT AV FINANSPOSTER -126 996 239 312 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -854 335 342 964 ÅRETS RESULTAT -854 335 342 964 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 0 342 964 Overført fra annen egenkapital 854 335 0-854 335 342 964 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 1
Balanse HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA EIENDELER Note 2012 2011 ANLEGGSMIDLER Bygninger 57 658 683 510 584 Maskiner og anlegg 833 298 18 255 SUM ANLEGGSMIDLER 2 58 491 980 528 839 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 398 671 93 863 Andre fordringer 3 2 814 276 126 075 Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 14 328 073 8 167 686 SUM OMLØPSMIDLER 17 541 020 8 387 624 SUM EIENDELER 76 033 000 8 916 462 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 2
Balanse HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA EGENKAPITAL OG GJELD Note 2012 2011 EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 71 194 925 529 SUM EGENKAPITAL 5 71 194 925 529 GJELD Øvrig langsiktig gjeld 7 66 351 000 6 146 500 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 740 500 67 696 Skyldige offentlige avgifter 51 793 52 645 Annen kortsiktig gjeld 2 818 514 1 724 093 SUM GJELD 75 961 807 7 990 934 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 76 033 000 8 916 462 Holmestrand, 25.04.2013 I styret for HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Tobias Brodtkorb Styrets leder Arild Andreassen Daglig leder Bent Nerli Arve Brun Olsen Halvar Rise Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Hans Narverud Styremedlem Hans Å Teien Styremedlem HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 3
HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av ankaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader.
HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 2 Varige driftsmidler Havn Bobleanlegg Maskiner Totalt Anskaffelseskost 01.01 0 0 30 425 30 526 Tilgang 57 658 683 834 088 0 58 492 771 Avgang 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 57 658 683 834 088 30 425 58 523 196 Akk. av-/nedskrivninger 0-12 961-18 255-31 216 Balanseført verdi 31.12 57 658 683 821 127 12 170 58 491 980 Årets avskrivninger 0 12 961 18 405 31 366 Avskrivningssats 3,3 % 10 % 20 % Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid 30 år 10 år 5 år Endring i avskrivningsplan Nei Nei Nei Havna avskrives f.o.m 2013 ihht avdragstid på lån. Note 3 Fordringer 2012 Forskudd Pontona AS 2 000 000 Utlegg ny gjestehavn - H.str Kommune 413 896 Utlegg miljøhavn - H.str Kommune 250 639 Andre periodiseringsposter 149 741 Sum 2 814 276 Note 4 Bankinnskudd, kontanter o.l. 2012 2011 I posten inngår bundne bankinnskudd med følgende beløp: 29 094 32 256 Skyldig skattetrekk pr. 31.12. utgjør kr. 28 358,- Skattetrekksmidler er behandlet ihht skattebetalingslovens 5-12.
HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 5 Egenkapital Annen egenkapital Pr. 01.01.2012 925 529 Årets resultat -854 335 Pr 31.12.2012 71 194 Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2012 2011 Lønninger 580 670 455 645 Arbeidsgiveravgift 85 619 64 612 Pensjonskostnader 7 104 7 304 Andre ytelser 14 968 16 024 Sum 688 361 543 585 Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til ledende personer Daglig leder Styre Lønn/godtgjørelser 362 017 188 904 Prosjektleder for havneutbyggingen har fakturert 1.996,00 timer med en avtalt timesats på kr. 650,00 eks. mva Beløpet kr. 1.621.750,00 inklusive mva er tillagt prosjektet og bokført på konto 1160. Prosjektledelsen utgjør 2,82% av prosjektkostnadene. OTP Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført honorar til revisor for 2012 utgjør kr 85 500,- inkl.mva. Revisjon 40 000 Teknisk regnskapsbistand 20 000 Andre tjenester 25 500 Sum 85 500
HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 7 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: 2012 2011 Gjeld til Holmestrand kommune 60 000 000 0 Innskudd fra båteierne 6 351 000 6 146 500 Sum langsiktig gjeld 66 351 000 6 146 500 Lån fra Holmestrand kommune amortiseres halvårlig, etterskuddsvis rente- og avdragsterminer. Lånet er et serielån som skal nedbetales over 30 år.
Til BDO AS ved Ole Herman Nordby Holmestrand, 25.04.2013 Uttalelse fra ledelsen Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA for året som ble avsluttet den 31. desember 2012, med det formål å kunne konkludere om hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk. Vi bekrefter, etter beste evne og overbevisning,( og etter å ha foretatt de forespørsler vi har ansett som nødvendige for å innhente de nødvendige opplysninger) at: Vi har oppfylt vårt ansvar vedrørende utarbeidelsen av regnskapet som fastsatt i vilkårene for revisjonsoppdraget datert [angi dato], og regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk inkludert fremleggelse av all relevant informasjon. Det har ikke forekommet noen uregelmessigheter hvor ledelsen eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern kontroll- systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter som kunne ha hatt vesentlig betydning for årsregnskapet. Vi har gitt fullstendige opplysninger om selskapets nærstående parter. Vi har fulgt lover, forskrifter og offentlige reguleringer som kan medføre økonomisk eller strafferettslig ansvar for selskapet. Det er gitt opplysninger om mulige lovbrudd vi er kjent med og alle faktiske og mulige konsekvenser av disse. Vi erkjenner vårt ansvar for implementering og opprettholdelse av intern kontroll som skal forebygge og avdekke misligheter og feil. Vi har gitt dere informasjon om eventuelle mangler i intern kontrollen som ledelsen kjenner til. Vi mener at virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for regnskapet totalt sett. En liste over ikke-korrigert feilinformasjon følger som vedlegg. Vi kjenner ikke til at det foreligger vesentlige mangler eller feilinformasjon /utover disse. Vi har gitt dere alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre. Vi har gitt dere alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet, og som involverer ledelsen, ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet. Vi har gitt dere tilgang til alle opplysninger som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon, styrereferater, generalforsamlingsprotokoll mv. Siste styremøte ble avholdt [angi dato]. Vi har gitt dere opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet. Følgende er tilstrekkelig hensyntatt og opplyst om i årsregnskapet: a) Identiteten til samt mellomværende og transaksjoner med nærstående parter; b) Tap som følge av kjøps - og salgsavtaler; c) Avtaler og muligheter til tilbakekjøp av eiendeler som er solgt; d) Eiendeler som er pantsatt eller på annen måte stilt som sikkerhet. Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige. Vi har ingen planer eller intensjoner som vil påvirke bokførte verdier og klassifiseringen av eiendeler eller gjeld i årsregnskapet. Vi har identifisert alle overflødige og ukurante varer, og ingen varer er bokført til beløp som
overstiger salgsverdien. Selskapet har eiendomsretten til alle eiendeler som er oppført i balansen. Det er ikke knyttet noen heftelser eller pantsettelser, herunder eiendomsforbehold, til disse eiendeler ut over det som fremgår av årsregnskapet. Det foreligger ikke forpliktelser, både faktiske og mulige, som ikke er bokført eller opplyst om i note. Alle hendelser etter balansedagen som medfører korrigering eller omtale, er korrigert eller omtalt. Selskapet er ikke involvert i eller må påregne og bli involvert som part i rettstvister av økonomisk betydning som ikke fremgår av årsregnskapet. Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet. Årsregnskapet inneholder ikke vesentlig feil. Dette inkluderer at det ikke mangler opplysninger av betydning. Det ikke er gitt lån eller sikkerhetsstillelse mv etter årsskiftet som gjør at disponering og utdeling på grunnlag av regnskapet ved årsslutt blir ulovlig iht. aksjeloven 8-1. Vi er ansvarlige for og har oppfylt vår plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Vi har gitt dere: a) tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og b) ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis fra. Daglig leder Styreleder