DRAMMEN HAVN NOTER TIL REGNSKAPET 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet for Drammen Havn for 2014 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens bestemmelser og etter norske regnskapsstandarder. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid på 3 år eller mer, og kostprisen overstiger 50 000,- NOK. Direkte vedlikehold av driftsmidler blir løpende kostnadsført under driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmiddelets bokførte verdi og avskrives sammen med dette. Kundefordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, det vil si at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter Drammensregionens Interkommunale Havnevesen og det 100 % eide datterselskapet Drammen Havn - Lierterminalen AS. regnskapet er utarbeidet som om konsernet var en enhet. Ved konsolidering av datterselskapet er kostmetoden benyttet. Interne mellomværender og transaksjoner er eliminert.
Note 2 Administrasjonsinntekter Administrasjonsinntekter gjelder vårt datterselskap Drammen Havn Lierterminalen AS. Det årlige avtalte beløp er på 720 000,- NOK fra 01.07.2010. Note 3 Skatter Årets skattekostnad vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: 2014 2013 Betalbar skatt av årets resultat 2 072 558 1 789 706 Endring skatt ved korreksjonsinnntekt - - Endring utsatt skatt 149 499 269 054 Virkning av endringer skatteregler - -203 085 Skattekostnad ordinært resultat 2 222 057 1 855 675 Årets skatt i balansen vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: 2014 2013 Betalbar skatt av årets resultat 2 072 558 1 789 706 Betalbar skatt i balansen 2 072 558 1 789 706 Oversikt over utsatt skatt: 2014 2013 Varige driftsmidler 5 632 799 5 483 300 Utsatt skatteforpliktelse 5 632 799 5 483 300
Note 4 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Havn har avtale med Drammen Kommunale pensjonskasse (DKP) om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 18 nåværende og 64 tidligere ansatte. Drammen Havn følger regnskapslovens bestemmelser og i tråd med dette er pensjonskostnadene basert på aktuarberegninger utført i samsvar med NRS 6 Pensjonskostnader. Netto pensjonsforpliktelser: 31.12.2014 31.12.2013 Beregnede pensjonsforpliktelser 41 390 462 34 900 254 Pensjonsmidler -33 650 599-29 597 246 Netto faktiske pensjonsforpliktelser 7 739 863 5 303 008 Akkumulert gevinst/tap -5 912 728-2 659 653 Netto pensjonsforpliktelser 1 827 135 2 643 355 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser 257 626 372 713 Netto forpliktelse inklusive arbeidsgiveravgift 2 084 761 3 016 068 Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening DKP 1 412 522 1 544 739 Beregnet rentekostnad DKP 1 363 025 1 278 113 Amortisering av akummulert tap/(gevinst) - - Forventet avkastning av pensjonsmidler DKP -1 370 315-1 142 767 Beregnede pensjonskostnader 1 405 232 1 680 085 Differanse mellom beregnet og betalt pensjonspr. 36 396 175 005 Endelig pensjonskostnad 1 441 628 1 855 090 Aktuarberegnet premieinnbetaling 2 221 451 1 892 766 Årets bokførte pensjonspremie 2 257 847 2 067 771 Differanse -36 396-175 005 Differansen må ses i sammenheng med : Innbetalinger til AFP ordningen Ansattes medlemsinnskudd til pensjonsordningen
Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er følgende forutsetninger labt til grunn: 2014 2013 Diskonteringsrente 4,00 % 3,90 % Forventet lønnsøkning 3,75 % 3,50 % Forventet økning av G 3,50 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 2,75 % 2,50 % Antatt langsiktig avkastning 4,40 % 4,00 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 5 a. Leieavtaler Drammen havn leier av Drammen Eiendom KF areal på Furuholmen. Kontraktene utgår hhv 2041 og 2047. Total årlig leie i 2014 utgjorde 3 116 333,- NOK. Dette beløpet inngår i denne posten. b. Lønnskostnader, godtgjørelser Lønnskostnader kan spesifiseres slik: 2014 2013 2014 2013 10 970 034 9 856 654 Lønn og andre ytelser 10 970 034 9 856 654 1 895 828 1 691 219 Arbeidsgiveravgift 1 895 828 1 691 219 1 326 540 1 787 175 Pensjonskostnader 1 326 540 1 787 175 531 974 399 085 Andre personalkostnader 531 974 399 085 14 724 376 13 734 133 14 724 376 13 734 133 Det er i 2014 utbetalt lønn og godtgjørelse til havnedirektør på 997 351,- NOK. Til styret er det utbetalt en godtgjørelse på 382 460,- NOK. Revisor Kostnadsført honorar til revisor utgjør ekskl. mva. 2014 2013 2014 2013 55 000 47 100 Ordinært revisjonshonorar 87 500 92 100-14 800 Teknisk regnskapsbistand - 4 800 23 000 26 500 Honorar for andre tjenester 52 500 36 000 78 000 88 400 140 000 132 900
Note 6 Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Sikring Aktiverte midler verktøy m.m Anlegg kaier Batteriøya Utfyllinger Hist.ansk.kost 01.01.14 66 930 161 12 435 612 98 461 382 273 112 069 3 387 600 31 377 282 Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr. 01.01.14 52 270 991 10 171 046 46 615 361 61 480 794 3 387 600 14 690 992 Bokført verdi 01.01.14 14 659 170 2 264 566 51 846 021 211 631 275 0 3 000 000 16 686 290 Tilgang 2014 30 388 329 0 3 506 410 13 400 0 0 0 Avgang 2014 0 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger 2014 4 473 743 182 950 3 289 027 2 821 350 0 0 523 000 Bokført verdi 31.12.14 40 573 756 2 081 616 52 063 404 208 823 325 0 3 000 000 16 163 290 Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 2 % 1,67 % Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Sikring Aktiverte midler verktøy m.m Anlegg kaier mv Batteriøya Utfyllinger Hist.ansk.kost 01.01.14 69 880 020 12 435 612 260 410 317 275 234 806 3 387 600 31 377 282 Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr. 01.01.14 49 321 132 10 171 046 95 674 776 63 320 562 3 387 600 14 690 992 Bokført verdi 01.01.14 20 558 888 2 264 566 164 735 541 211 914 244 0 3 000 000 16 686 290 Tilgang 2014 30 388 329 0 3 506 410 13 400 0 0 0 Avgang 2014 0 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger 2014 4 473 743 182 950 7 911 004 141 516 0 0 Bokført verdi 31.12.14 46 473 474 2 081 616 160 330 947 211 786 128 0 3 000 000 16 686 290 Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 2 % 1,67 % Investeringer i varige driftsmidler siste 5 år 2014 2013 2012 2011 2010 Transp.midler 30 388 329 0 227 295 0 65 071 Maskiner, verktøy 0 0 555 000 0 24 320 Bygn./anlegg 3 506 410 0 7 939 830 11 068 791 7 123 723 Tomter/kaier 13 400 12 697 822 8 303 815 3 132 125 3 831 728 Sikring Batteriøya 0 0 0 Pågående utfylling 0 0 0 Sum 33 908 139 12 697 822 17 025 940 11 044 842 11 044 842
Note 7 Renteinntekter, fordring konsernselskap / Langsiktig gjeld Renteinntekter/Fordring konsernselskap Drammen havn har gitt Drammen Havn Lierterminalen A/S et ansvarlig lån stort 15,0 MNOK. I tillegg er det gitt et lån stort 22,5 MNOK. Restgjeld pr. 31.12.14 er 28,3 MNOK. Lånets rente er på 8 % som utgjør 2.377.593,- MNOK pr. år. Langsiktig gjeld Drammen havn tok opp et lån, juni 2008, på 85,0 MNOK i Kommunalbanken Norge. Lånet går over 30 år og er delt inn i tre like store deler der to har fastrente og ett har flytende rente. Gjeld som forfaller senere enn 5 år utgjør 52,4 MNOK, tilsvarende forrige år utgjorde 55,2 MNOK. Note 8 Pantstillelser og garantier 2014 2013 2014 2013 67 999 960 70 833 300 Gjeld til kredittinstitusjoner 110 499 960 117 333 300 67 999 960 70 833 300 Sum 110 499 960 117 333 300 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: Kundefordringer 196 707 708 818 48 386 110 48 168 727 Bygninger, bygn.m.anlegg 156 653 654 161 058 247 48 386 110 48 168 727 Sum 156 850 361 161 767 065
Note 9 Aktiverte kostnader Beløpet gjelder oppfylling av leide arealer på Furuholmen. Grunnen eies av Drammen kommune, som skal overta arealene ved leietidens utløp hhv. 2041 og 2047. Kostnadene periodiseres over leiekontraktens varighet, for 2014 utgjør dette 523 000,- NOK. Note 10 Investering i datterselskap og andre selskap Eierandel Antall Pålydende Kostpris/ bokført verdi EIDOS A/S 30% 60 5000 900 000 DH - Lierterminalen A/S 100% 20.000 1000 20 000 000 20 900 000 Datterselskapet Drammen Havn - Lierterminalen AS har et bokført resultat i 2014 på 6 005 283,- NOK og en bokført egenkapital på kr 41 184 359,- pr. 31.12.2014. Note 11 Kundefordringer/Andre fordringer Kundefordringer 31.12.14 31.12.13 Pålydende 9 096 583 7 551 390 Ikke forfalte kundefordringer i morselskapet pr. 31.12.14 utgjør kr 3.858.061,- NOK. Når det gjelder det forfalte beløpet så er det tre kunder som står for 4.548.575,- NOK av dette. Dette er fordringer vi vurderer vil bli innbetalt i sin helhet i 2015. Tap på fordringer utgjør kr 273 891,- og knytter seg til tre selskaper som har gått konkurs. Note 12 Bankinnskudd I posten inngår bundet bankinnskudd som følger: 2014 2013 Skattrekkskonto 1.168.925 1 125 792 Skyldig skattetrekk utgjør 658.090,- NOK pr. 31.12.2014. Note 13 Offentlige avgifter Drammen Havn skylder mva til Skatteetaten med 1.181.174,- NOK pr. 31.12.2014.
Note 14 Egenkapital Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital 01.01 271 251 745 57 500 148 328 751 893 Årets resultat 24 057 436 0 24 057 436 Sum 295 309 180 57 500 148 352 809 329 Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital 01.01 292 430 822 57 500 148 349 930 970 Årets resultat 24 062 718 0 24 062 718 Sum 316 493 540 57 500 148 373 993 688 Note 15 Eierforhold Eierforholdet til Drammen Havn er som følger Drammen kommune 55% Lier kommune 18% Røyken kommune 9% Hurum kommune 9% Svelvik kommune 9% Note 16 Andre forpliktelser et har en tvistesak gående fra november 2013 som kan resultere i en mulig forpliktelse. Det er ikke regnskapsført noe beløp, da det foreløpig ikke er noe avgjørelse i saken. Selskapet vil eventuelt engasjere advokat med spesifikk kunnskap på området sjørett for om mulig å komme til enighet med annen part i saken.