Kvartalsrapport Tinn Sparebank
Regnskap RESULTATREGNSKAP 2. Kvartal isolert Tall i tusen kroner NOTE 2017 2016 Renteinntekter og lignende inntekter 21.424 20.574 42.378 41.340 83.025 Rentekostnader og lignende kostnader 8.024 7.773 15.686 15.924 31.862 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 13.400 12.801 26.693 25.415 51.163 Utbytte og andre inntekter av vp med var. Avkast. 6.732 5.482 7.588 6.113 7.617 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.415 4.386 8.740 8.867 18.108 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 787 876 1.674 1.833 3.547 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp 358 638 496 264 2.423 Andre driftsinntekter 15 15 35 30 60 Netto andre driftsinntekter 10.733 9.645 15.185 13.441 24.661 Personalkostnader 3.994 4.711 9.944 10.740 21.119 Administrasjonskostnader 2.617 2.781 4.993 5.310 10.851 Avskrivning 387 352 753 703 1.467 Andre driftskostnader 3.305 3.099 6.606 6.081 11.973 Sum driftskostnader 10.302 10.944 22.297 22.833 45.409 Resultat før tap 13.830 11.502 19.580 16.023 30.415 Tap på utlån, garantier m.v. 1 (148) 1.848 788 2.165 2.563 Kurstap anleggsaksjer (87) (2.356) (87) (2.356) (63) Sum nedskr/rev av nedskrivning - - - - (646) Resultat av ordinær drift før skatt 14.065 12.010 18.879 16.214 28.562 Skatt 1.847 1.786 3.048 2.967 5.635 Resultat av ordinær drift etter skatt 12.217 10.224 15.831 13.247 22.927 Side 2 av 13
BALANSE - EIENDELER NOTE Kontanter og fordringer på sentralbanken 66.529 66.085 65.294 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 195.597 294.033 130.226 Utlån til og fordringer på kunder 4 2.299.923 2.198.241 2.250.584 Individuelle nedskrivninger 2, 4 (11.020) (13.290) (10.120) Gruppevise nedskrivninger 2 (5.328) (5.328) (5.328) Netto utlån og fordringer på kunder 4 2.283.575 2.179.623 2.235.136 Overtatte eiendeler - - - Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 225.769 226.501 228.942 Andeler i obligasjon- og pengemarkedsfond Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 114.191 94.119 115.803 Utsatt skattefordel - 1.198 - Immaterielle eiendeler - - - Varige driftsmidler 14.286 14.032 14.250 Andre eiendeler (667) (497) 1.239 Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt. 8.456 7.973 8.892 Sum eiendeler 2.907.736 2.883.065 2.799.782 Side 3 av 13
BALANSE EGENKAPITAL OG GJELD NOTE Gjeld til kredittinstitusjoner 6 0 - - Innskudd fra og gjeld til kunder 2.202.085 2.124.032 2.100.645 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 6 325.000 400.000 335.000 Annen gjeld 9.501 8.727 14.809 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 11.486 14.335 4.995 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 52 1.094 552 Ansvarlig lånekapital 5, 6 80.000 80.000 80.000 Sum gjeld 2.628.125 2.628.187 2.536.002 Innskutt egenkapital - - - Sparebankens fond 5 263.280 241.130 263.280 Gavefond 5 500 500 500 Regnskapsperiodens resultat 15.831 13.247 - Sum egenkapital 279.611 254.878 263.780 Sum gjeld og egenkapital 2.907.736 2.883.065 2.799.782 Styret i Tinn Sparebank Rjukan 10.08.2017 Andres Sætre Styreleder Anne Stormoen Styrets nestleder Olav Dale Traen Torhild Finnebråten Liv Sigrun Nykos Midtun Styremedlem Styremedlem Styremedlem Side 4 av 13
Resultat Pr. 2. kvartal så er bankens resultat før tap hittil i år på 19,6 mill. Det er 3,6 mill. høyere enn i samme periode i fjor. Andre tall pr 2. kvartal er listet under. Rentenetto er 26,7 mill. mot 25,4 mill. samme periode i fjor Netto andre driftsinntekter er på 15,2 mill. mot 13,4 mill. samme periode i fjor Sum driftskostnader er 22,3 mill. mot 22,8 mill. samme periode i fjor Resultat for perioden isolert, før skatt, er på 14,1 mill. Tapsutviklingen Det er pr. 2. kvartal bokført tap på utlån på 0,8 mill. mot 2,2 mill. samme periode i fjor. Rentenetto og rentemargin Rentemarginen pr 2. kvartal er på 1,89 % mot 1,88 % samme periode i fjor. Rentenettoen er på 26,7 mill. mot 25,4 mill. samme periode i fjor. Balanse Forvaltningskapitalen Pr 2. kvartal er forvaltningskapitalen på 2.907,7 mill. mot kr 2.883,1 mill. samme periode i fjor. Dette gir en 12-månedersvekst på 0,86 %. Forvaltningskapitalen inkludert porteføljen i EBK er på 3.568,7 mill. Utlån til kunder Brutto utlån pr. 2. kvartal er på 2.299,9 mill., en økning siste 12 måneder på 101,7 mill. Utlånsporteføljen inkl. EBK utgjør 2.960,9 mill. Porteføljen i EBK er siden 2. kvartal 2016 økt med 4,4 mill. Side 5 av 13
Innskudd fra kunder og likviditetssituasjonen Totale innskudd fra kunder pr 2. kvartal er på 2.202,1 mill. Dette er en økning på 78,1 mill. fra samme periode i fjor. Innskuddsdekningen er på 95,8 % mot 96,6 % i fjor. Bankens likviditetsindikator 1 og 2 er beregnet til 114,1 og 121,0. Soliditet Ren kjernekapital er pr 2. kvartal på 15,58 %, kjernekapital er på 18,01 % og kapitaldekning er på 20,44 %. Nedgangen fra 4. kvartal 2016 kommer i hovedsak fra økt beregningsgrunnlag for kredittrisiko som følge at økte utlån, økt forfalte engasjement og regulatoriske endringer på beregningen av grunnlaget. NØKKELTALL Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 66,0 % 70,3 % 69,0 % Kostnadsvekst siste 12 mnd -2,4 % 14,5 % -6,1 % Egenkapitalavkastning* 11,8 % 10,7 % 9,1 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 21,0 % 21,7 % 22,2 % Innskuddsmargin hittil i år 0,10 % 0,12 % 0,17 % Utlånsmargin hittil i år 2,54 % 2,61 % 2,50 % Netto rentemargin hittil i år 1,89 % 1,88 % 1,88 % Innskudd og Utlån Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 26,4 % 26,0 % 25,7 % Andel lån overført til EBK - kun PM 28,1 % 28,7 % 28,6 % Innskuddsdekning 95,8 % 96,6 % 93,3 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Soliditet Kapitaldekning 20,44 % 19,00 % 20,59 % Kjernekapitaldekning 18,01 % 16,83 % 18,40 % Ren kjernekapitaldekning 15,58 % 14,73 % 16,26 % Leverage ratio 9,26 % 8,19 % 9,64 % Likviditet LCR 338 404 298 NSFR 132 135 135 Likviditetsindikator 1 bank 114,05 120,76 113,07 Likviditetsindikator 2 bank 121,01 126,23 119,44 Side 6 av 13
VERDIPAPIRER Aksjer 744 760 800 Pengemarkedsfond 52.119 30.171 51.068 Egenkapitalbevis 1.112 1.112 1.112 Aksjefonds - - - Sum omløpsportefølje aksjer 53.975 32.043 52.980 Obligasjoner - offentlige 2.005 20.004 16.989 Obligasjoner m/fortrinnsrett 133.592 115.085 115.396 Obligasjoner - andre 90.172 89.948 95.069 Fondsobligasjoner/ansvarlige lån - 1.464 1.488 Sum omløpsportefølje rentepapirer 225.769 226.501 228.942 Anleggsaksjer 60.217 62.076 62.823 Sum anleggsportefølje 60.217 62.076 62.823 Sum verdipapirportefølje 339.960 320.619 344.744 REGNSKAPSPRINSIPP Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2016. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. Alle beløp er oppgitt i tusen kroner så fremt annet ikke er angitt. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN 2. Kvartal isolert 2017 2016 Periodens endring i individuelle nedskrivinger -50 366 900 708-3.821 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - -1.358 - -1.358 - Periodens endring i gruppevise nedskrivinger - - - - - Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for 1-1 - 6.032 Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for - 2.854 7 2.861 433 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -98-15 -120-46 -82 Periodens tapskostnad -148 1.848 788 2.165 2.563 Side 7 av 13
NOTE 2 NEDSKRIVINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 11.070 14.283 13.941 Økte individuelle nedskrivninger i perioden - 2.000 4.617 Nye individuelle nedskrivninger i perioden - - - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -50-529 -2.406 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet - -2.464-6.032 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 11.020 13.290 10.120 Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 5.328 5.328 5.328 Periodens endring i gruppenedskrivninger - - - Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - - Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 5.328 5.328 5.328 NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån 8.545 12.731 5.777 Individuelle nedskrivninger -750-6.550-900 Netto misligholdte utlån 7.795 6.181 4.877 Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) 26.155 23.707 27.069 Individuelle nedskrivninger -10.270-6.740-9.220 Netto tapsutsatte engasjement 15.885 16.967 17.849 Side 8 av 13
NOTE 4 FORDELING UTLÅN KUNDER Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer Landbruk 25.003 24.417 26.247 Industri 91.521 104.579 104.567 Bygg, anlegg 87.555 89.271 71.797 Varehandel 70.578 80.409 61.991 Transport 23.951 18.335 17.789 Eiendomsdrift etc 285.002 217.976 274.006 Annen næring 24.197 36.077 22.845 Sum næring 607.807 571.064 579.244 Personkunder 1.692.116 1.627.177 1.671.340 Brutto utlån 2.299.923 2.198.241 2.250.584 Individuelle nedskrivninger -11.020-13.290-10.120 Gruppenedskrivninger -5.328-5.328-5.328 Netto utlån til kunder 2.283.575 2.179.623 2.235.136 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 660.944 656.578 668.569 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2.944.519 2.836.201 2.903.705 Side 9 av 13
NOTE 5 KAPITALDEKNING Kapitaldekning Sparebankens fond 263.280 241.130 263.280 Innbetalt egenkapitalbevis - - - Utjevningsfond - - - Gavefond 500 500 500 Sum egenkapital 263.780 241.630 263.780 Overfinansiert pensjonsforpliktelse -1.629 - -1.629 Immaterielle eiendeler - - - Fradrag i ren kjernekapital -28.446-24.016-23.289 Ren kjernekapital 233.705 217.614 238.862 Fondsobligasjoner 40.000 40.000 40.000 Fradrag i kjernekapital -3.556-8.926-8.664 Sum kjernekapital 270.150 248.688 270.198 Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Fradrag i tilleggskapital -3.556-8.005-7.763 Sum tilleggskapital 36.444 31.995 32.237 Netto ansvarlig kapital 306.594 280.683 302.435 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater - - - Lokal regional myndighet 2.023 5.879 5.147 Offentlig eide foretak - - - Institusjoner 22.153 19.068 20.092 Foretak 222.606 241.736 206.549 Massemarked - - - Pantsikkerhet eiendom 951.939 907.456 961.444 Forfalte engasjementer 18.315 6.280 4.322 Høyrisiko engasjementer - - - Obligasjoner med fortrinnsrett 13.376 11.522 11.554 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 38.091 57.801 25.028 Andeler verdipapirfond 21.229 13.348 18.282 Egenkapitalposisjoner 62.521 65.868 66.680 Øvrige engasjementer 46.514 56.558 52.403 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -35.557-40.948-39.716 CVA-tillegg 22 12 - Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.363.231 1.344.579 1.331.785 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 137.048 132.802 137.048 Beregningsgrunnlag 1.500.278 1.477.381 1.468.833 Ren kjernekapitaldekning i % 15,58 % 14,73 % 16,26 % Kjernekapitaldekning 18,01 % 16,83 % 18,40 % Kapitaldekning i % 20,44 % 19,00 % 20,59 % Side 10 av 13
NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Sertifikater, nominell verdi - - - Obligasjoner, nominell verdi 325.000 410.000 335.000 Tilbakekjøpte obligasjoner - -10.000 - Amortisert over-/underkurs - - - Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 325.000 400.000 335.000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,07 % 2,11 % 2,10 % Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 40.000 40.000 40.000 Evigvarende ansvarlig lånekapital, nominell verdi - - - Fondsobligasjoner, nominell verdi 40.000 40.000 40.000 Amortisert over-/underkurs - - - Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 80.000 80.000 80.000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 5,05 % 5,11 % 5,08 % NOTE 7 RESTNEDBETALINGSTID Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 66.529 66.529 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 195.597 195.597 Utlån til kunder 115.868 34.417 124.919 572.743 1.435.628-2.283.575 Obligasjoner/sertifik. - 9.997 47.080 168.691 - - 225.769 Aksjer - - - - - 114.191 114.191 Øvrige eiendeler - - - - - 22.075 22.075 Sum eiendeler 115.868 44.414 171.999 741.434 1.435.628 398.392 2.907.736 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - - - Innskudd fra kunder - 449.535 - - - 1.752.550 2.202.085 Obligasjonsgjeld - - 125.000 200.000 - - 325.000 Ansvarlig lån - - - 40.000 - - 40.000 Fondsobligasjoner - - 40.000 - - - 40.000 Øvrig gjeld - - - - - 21.039 21.039 Egenkapital - - - - - 279.611 279.611 Sum gjeld og egenkapital - 449.535 165.000 240.000-2.053.201 2.907.736 Side 11 av 13
NOTE 8 RENTEENDRINGSTIDSPUNKT Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 66.529 66.529 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 195.597 195.597 Utlån til kunder - - 11.615 24.602-2.247.358 2.283.575 Obligasjoner/sertifik. 36.109 189.660 - - - - 225.769 Aksjer - - - - - 114.191 114.191 Øvrige eiendeler - - - - - 22.075 22.075 Sum eiendeler 36.109 189.660 11.615 24.602-2.645.750 2.907.736 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - 0 0 Innskudd fra kunder - - - - - 2.202.085 2.202.085 Obligasjonsgjeld 200.000 125.000 - - - - 325.000 Ansvarlig lån - 40.000 - - - - 40.000 Fondsobligasjoner - 40.000 - - - - 40.000 Øvrig gjeld - - - - - 21.039 21.039 Egenkapital - - - - - 279.611 279.611 Sum gjeld og egenkapital 200.000 205.000 - - - 2.502.736 2.907.736 Side 12 av 13
Side 13 av 13