LIONS CLUBS INTERNATIONAL MD104 Aktivitetsregnskap Note Anskaffede midler Medlemsinntekter Medlemskontingent 1 6 863 703 6 860 756 Tilskudd Offentlig tilskudd (Norad til Lions Aid Norway) 7 000 000 - Andre tilskudd 409 984 403 439 SUM tilskudd 2 7 409 984 403 439 Innsamlede midler, gaver mv. Lions Aid Norway 3 113 051 - Tulipanfondet 4 460 195 4 461 335 Lions Mints 1 112 65 852 Gaven til barn og unge i Bærum 468 521 342 933 Katastrofeberedskapen 2 146 731 922 741 Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) 1 775 820 - Haiti 100 000 759 062 Generell bistand 26 170 23 867 Annet ungdomsarbeid 2 411 523 2 617 245 LCIF 494 817 468 172 Andre innsamlinger 202 174 220 303 Lions Røde Fjær 751 112 - SUM innsamlede midler, gaver, mv 3 15 951 226 9 881 510 Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter fordelt på: Aktiviteter som skaper inntekter Salg av rekvisita, annonser og div. tjenester 446 184 553 817 SUM opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 446 184 553 817 Finans- og investeringsinntekter 33 444 26 324 Andre inntekter 1 41 618 152 482 Sum anskaffede midler 30 746 159 17 878 327 Forbrukte midler Kostnader til anskaffelse av midler Innsamlinger og gaver 3 3 595 248 2 357 345 Andre kostnader til anskaffelser 4 232 396 384 036 SUM kostnader til anskaffelse 4,5 3 827 644 2 741 381 Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd, bevilgninger til oppfyllelse av organisasjonens formål Lions Aid Norway Tulipanfondet Lions Mints - 175 000 Gaven til barn og unge i Bærum 300 970 80 000 Katastrofeberedskapen 2 540 000 510 000 Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) 1 777 820 - Haiti 623 791 2 381 446 Generell bistand - 734 194 Annet ungdomsarbeid 865 682 274 889 LCIF 950 391 - Andre tilskudd og bevilgninger 175 331 157 712 Lions Røde Fjær - - Tilskudd distrikter og nye klubber 1 200 997 1 203 444 SUM tilskudd, bevilgninger til formål 6 18 618 795 8 047 152 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Ungdomsarbeid 625 261 721 236 Informasjon og organisasjonsarbeid 1 234 654 1 030 070 Andre formålsaktiviteter 434 676 363 132 SUM kostnader til formålsaktiviteter 6 2 294 591 2 114 437 SUM Kostnader til organisasjonens formål 4,6 20 913 386 10 161 589 Administrasjonskostnader (dekket av medlemskontingent) Sum forbrukte midler 8 342 709-1 841 103 2 530 467 4 4 834 115 4 797 567 4,14 29 575 145 17 700 537 Lions Aid Norway - tidligere års resultater 17 3 038 512 0 Årets aktivitetsresultat (brukt mindre enn anskaffet) 4 209 527 177 790 Tillegg/(reduksjon) formålskapital: Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 3 4 351 433 (40 778) Formålskapital med selvpålagte restriksjoner 7 - - Annen formålskapital 7 (141 906) 218 568 Sum tillegg / (reduksjon) formålskapital 4 209 527 177 790
LIONS CLUBS INTERNATIONAL MD104 Balanse pr. 30.06.2014 Note 30.06.2014 30.06.2013 Eiendeler Anleggsmidler Inventar m.v. 8 10 861 30 455 Omløpsmidler Fordringer Utestående fordringer 9 3 229 678 2 558 479 Andre fordringer 10 283 975 4 532 756 Sum fordringer 3 513 653 7 091 236 Investeringer Verdipapirfond 16 5 213 469 - Sum investeringer 5 213 469 - Bankinnskudd 11 20 401 144 19 098 540 Sum omløpsmidler 29 128 266 26 189 776 Sum eiendeler 29 139 127 26 220 231 Formålskapital og gjeld Formålskapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 7 23 904 107 19 552 673 Formålskapital med selvpålagte restriksjoner 7 - - Annen formålskapital 7 1 853 339 1 995 245 Sum formålskapital 7 25 757 446 21 547 918 Kortsiktig gjeld Kreditorer 1 735 575 212 791 Conventionlotteriet 178 658 151 922 Skyldige offentlige avgifter 451 078 593 762 Avsetninger 15 555 000 555 000 Annen kortsiktig gjeld 12 461 371 3 158 838 Sum kortsiktig gjeld 3 381 682 4 672 313 Sum formålskapital og gjeld 29 139 127 26 220 231
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2013/2014 Organisasjonen har benyttet seg av valgadgangen i regnskapsloven og utarbeider årsregnskapet etter "Foreløpig regnskapsstandard til God Regnskapsskikk for ideelle organisasjoner". Dette er også et krav for organisasjoner som er tilsluttet Innsamlingsregisteret. Lions Aid Norway (LAN) er f.o.m. regnskapsåret 2013/2014 en del av aktivitetsregnskapet i Lions Norge MD 104. Inntektsføring Alle inntekter fra medlemsavgifter og annen fakturering til Lionsklubbene, inntektsføres ved faktureringen. Innbetaling fra klubbene til våre forskjellige aktiviteter (fundraising) inntektsføres når beløpet er godskrevet bankkonto. Offentlig tilskudd som det knytter seg betingelser til inntektsføres i takt med forbruk av midler knyttet til den støttende aktivitet. Ikke inntektsførte tilskudd regnskapsføres i balansen, som en forpliktelse under ubrukte aktivitetsmidler. Tilskudd og gaver fra andre givere og opptjente inntekter fra aktiviteter inntektsføres når organisasjonen har juridisk rett til tilskuddet eller gaven, og verdien kan måles pålitelig. Verdien av innsamlede midler og gaver måles til virkelig verdi på mottakstidpunktet. Omregning av utenlandsk valuta Lions Norge (LAN) kjøper USD til dagens kurs i norsk bank og overfører til utlandet. Utlandet selges USD til lokal bank til dagens kurs i lokal valuta Verdien i lokal valuta divideres med verdien av kjøpet i Norge og gir dagens kurs i NOK Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Fordeling av kostnader. Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktiviteten de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte på de ulike aktiviteter. Ved fordeling av kostnader, er noe henført direkte, noe fordelt prosentvis. Administrasjonskostnader Alle administrasjonskostnader for Lions Norge betales av våre medlemmer gjennom medlemskontingenten. Da ingen av disse kostandene belastes aktiviteter, går 100% av våre innsamlede midler til formålet. Se også egen kommentar i årsberetningen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost og avskrives lineært over driftsmiddelets levetid. Verdipapirfond vurderes til virkelig verdi (markedsverdi) på balansetidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmiddelets levetid dersom de har en levetid på 3 år eller mer, og har en kostpris på mer enn kr. 15.000.-. Fordringer Fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til mulig tap på kr. 342.662,-. Pensjonsforpliktelser Pr. 30.06.2014 omhandlet pensjonsordningen fire personer. Premiebeløpet er kostnadsført i sin helhet. Pensjonsordningen tilfredsstiller den nye tjenestepensjonsordningen. Generalsekretær har ytelsesbasert pensjon, men øvrige ansatte har innskuddsbasert avtale. Note 1 Medlemskontingent Medlemskontingent 6 863 703 6 860 756 Lions ulykkesforsikring 41 618 92 182 Sum innbetalt som kontingent 6 905 321 6 952 938 Note 2 Tilskudd Tilskudd fra Norad til Lions Aid Norway 7 000 000 Tilskudd fra Lions International vedr. medlemsbladet Lion 409 984 403 439 Sum tilskudd 7 409 984 403 439
Note 3 Innsamlede midler Lions har vedtektsfestet at alle innsamlede midler skal gå direkte til innsamlingens formål. Oversikten viser brutto innsamlet beløp, direkte kostander til innsamlingen og beløp som er disponibelt til formålet. Midlene er enten brukt i inneværende år eller disponert til formålskapital med eksterne restriksjoner. Brutto innsamlede midler, gaver mv. Kostnader til innsamlingen Rest til formålet Benyttet til formål i år av innsamlede midler Overført formålskapital med eksterne restriksjoner LAN Øyehelse 2 122 760-2 122 760 669 494 1 453 266 LAN Fadderbarn 764 302-764 302 622 571 141 731 LAN Bistand 225 989-225 989 50 644 175 344 Tulipanfondet 4 460 195 2 895 551 1 564 644 1 841 103 (276 459) Lions Mints 1 112-1 112-1 112 Gaven til barn og unge i Bærum 468 521-468 521 300 970 167 551 Katastrofeberedskapen 2 146 731-2 146 731 2 540 000 (393 269) Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) 1 775 820-1 775 820 1 777 820 (2 000) Haiti 100 000-100 000 623 791 (523 791) Generell bistand 26 170-26 170-26 170 Annet ungdomsarbeid 2 411 523-2 411 523 1 490 943 920 580 LCIF 494 817-494 817 950 391 (455 574) Lions Røde Fjær 2015 751 112 699 697 51 415-51 415 Andre aktiviteter 202 174-202 174 175 331 26 843 SUM 15 951 226 3 595 248 12 355 978 11 043 058 1 312 920 Lions Aid Norway -Tidligere års resultater 3 038 512 Totalt overført formålskapital med eksterne restriksjoner 4 351 432 Note 4 Forbrukte midler (av medlemskontingenter, offentlig støtte og innsamlede midler) Kostnader Kostnader til Sum Adm.kostn Sum forbrukte til anskaffelse organisasjonens formål midler LAN Øyehelse - 7 669 494 7 669 494 7 669 494 LAN Fadderbarn - 622 571 622 571 622 571 LAN Bistand - 50 644 50 644 50 644 Tulipanfondet 2 895 551 1 841 103 4 736 654 4 736 654 Lions Mints - - - - Gaven til barn og unge i Bærum - 300 970 300 970 300 970 Katastrofeberedskapen - 2 540 000 2 540 000 2 540 000 Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) - 1 777 820 1 777 820 1 777 820 Haiti - 623 791 623 791 623 791 Generell bistand - - - - Annet ungdomsarbeid - 1 490 943 1 490 943 1 490 943 LCIF - 950 391 950 391 950 391 Lions Røde Fjær 2015 699 697-699 697 699 697 Andre aktiviteter - 175 331 175 331 175 331 Annet 232 396 2 870 328 3 102 724 4 834 115 7 936 839 Sum forbrukte midler 3 827 644 20 913 386 24 741 030 4 834 115 29 575 145 Note 5 Kostnader til anskaffelse av midler Innsamlinger og gaver: Tulipanfondet 2 895 551 2 305 236 Annet ungdomsarbeid - - Lions Røde Fjær 2015 699 697 - Haiti - 52 109 CSFII - - Annet 232 396 384 036 Sum 3 827 644 2 741 381 Note 6 Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd, bevilgninger til oppfyllelse av organisasjonens formål LAN Øyehelse 7 669 494 - LAN Fadderbarn 622 571 - LAN Bistand 50 644 - Tulipanfondet 1 841 103 2 530 467 Lions Mints - 175 000 Gaven til barn og unge i Bærum 300 970 80 000 Katastrofeberedskapen 2 540 000 510 000 Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) 1 777 820 - Haiti 623 791 2 381 446 Generell bistand - 734 194 Annet ungdomsarbeid 865 682 274 889 LCIF 950 391 - Andre aktiviteter 175 331 157 712 Lions Røde Fjær 2015 - Til distriktene 1 200 997 1 200 000 Til nye klubber - 3 444 Sum 18 618 795 8 047 152 Aktiviteter som oppfyller formålet Annet ungdomsarbeid 625 261 721 236 Informasjonskampanjen - 12 504 Kostnader medlemsbladet Lion 989 917 981 727 Ulykkesforsikring 41 618 92 182 Riksmøte 176 000 84 894 Opplæring/org.utvikling 244 737 35 838 Annet 217 058 186 056 Sum 2 294 591 2 114 437 Sum kostnader til organisasjonens formål 20 913 386 10 161 589
Note 7 Endringer i formålskapitalen Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner: Inngående balanse Tilført Anvendt Utgående balanse LAN Øyehelse - 10 284 268 7 669 494 2 614 774 LAN Fadderbarn - 2 563 904 622 571 1 941 333 LAN Bistand - 303 394 50 644 252 750 Tulipanfondet 1 984 742 4 460 195 4 736 654 1 708 283 Lions Mints 342 991 1 112-344 103 Gaven til barn og unge i Bærum 10 470 735 468 521 300 970 10 638 286 Katastrofeberedskapen 2 656 436 2 146 731 2 540 000 2 263 167 Ekstraordinære innsamlinger (Balkan, Syria, Filipinene) - 1 775 820 1 777 820-2 000 Haiti 523 791 100 000 623 791 0 Generell bistand (26 170) 26 170-0 Annet ungdomsarbeid 2 731 390 2 411 523 1 490 943 3 651 970 LCIF 502 962 494 817 950 391 47 388 Andre aktiviteter 365 796 202 174 175 331 392 639 Lions Røde Fjær 2015 0 751 112 699 697 51 415 Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 19 552 673 25 989 740 21 638 306 23 904 107 Formålskapital med selvpålagte restriksjoner: Annen formålskapital: 1 995 245 141 906 1 853 339 Sum formålskapital 21 547 918 25 989 740 21 780 211 25 757 446 Tidligere års resultat (opptjent formålskapital) i Lions Aid Norway inngår i kolonnen for tilført kapital 2013/2014 Note 8 Anleggsmidler 30.06.2014 30.06.2013 Inventar og maskiner 01.07 30 455 187 954 Tilgang - 23 319 Avskrivninger (19 594) (180 818) Sum anleggsmidler 30.06 10 861 30 455 Avskrivningstid er 3-5 år Note 9 Utestående fordringer og fakturering mellom tilknyttede parter/organisasjoner Lions Norge har kontorfellesskap med en nærstående part - Stiftelsen Det er mitt valg (DMV). Det faktureres husleie og andre administrasjonskostnader på helt normal måte, dvs. etter forbruk. Hver av partene har egne styrer som tar alle beslutninger. Bestilling av tulipaner til den årlige Tulipanaksjonen foretas av Lions sentralt, og den enkelte lokale klubb faktureres for bestilte tulipaner. Det foregår også "fundraising"-aktiviteter i Lions Norge som overføres til DMV. 30.06.2014 30.06.2013 Mellomværende med LAN - 165 807 Mellomværende med Stiftelsen Det er mitt valg 344 451 20 482 Andre debitorer og lån 2 885 227 2 372 191 Sum 3 229 678 2 558 479 Godskrevet og belastet tilknyttede selskaper Fra Lions Norge godskrevet LAN (fundraising) - 1 031 200 Belastet fra Lions Norge mot LAN (lønn, lokalleie, administrasjon etc.) - 1 131 841 Belastet fra LAN mot Lions Norge (utlegg, kostnadsrefusjoner etc.) - 46 937 Fra Lions Norge godskrevet DMV (inkl. bevilgninger over tulipanfondet) 1 482 000 2 171 500 Belastet fra Lions Norge mot DMV (lokalleie, OTP etc.) 62 144 195 049 Det fremgår ingen tall i spesifikasjonen for Lions Aid Norway (LAN) i 2013/2014, da Lions Aid Norway nå er en del av aktivitetsregnskapet. Note 10 Andre fordringer 30.06.2014 30.06.2013 Ref. Oak Brook vedr. Lion 67 573 68 000 Merverdiavgiftskompensasjon totalt - 3 471 541 Påløpne renter - 308 460 Andre forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 216 402 684 755 Sum andre fordringer 283 975 4 532 756 Fra og med regnskapsåret 2013/2014 inntektsføres tilskudd fra den frivillige momskompensasjonen på tidspunkt for tildelingen av tilskuddet. Det betyr at det i regnskapet for 2013/2014 ikke er inntektsført slikt tilskudd. Tilskuddet på kr 378 923 som er basert på regnskapsåret 2013, ble tildelt 8. desember 2014 og inntektsføres således i regnskapsåret 2014/2015 Lions Norge søker også om frivillig momskompensasjon på vegne av Lions-klubbene. Av samme årsak som nevnt ovenfor, er det heller ingen fordring på tilskuddet eller gjeld til klubbene knyttet til tilskuddet i regnskapet for 2013/2014 Note 11 Likvider 30.06.2014 30.06.2013 Formålskapital med eksterne restriksjoner (aktivitetsregnskapet og Lions Røde Fjær) 18 388 649 16 040 121 Garanti husleie 146 066 144 280 Skattetrekkskonto 79 020 84 804 Driftskonti 1 787 409 2 829 335 Sum likvider 20 401 144 19 098 540 Note 12 Annen kortsiktig gjeld 30.06.2014 30.06.2013 Skyldige feriepenger 119 745 65 686 Distriktskontingent fakturert, ikke innbetalt 10 710 31 383 MVA refusjon klubber - 2 987 584 Påløpte og forskuddsbetalte kostnader 330 916 74 183 Sum Annen kortsiktig gjeld 461 371 3 158 837 Se note 10 vedrørende prinsippendring for inntektsføring av merverdiavgiftskompensasjon.
Note 13 Personalkostnader, revisjon Lønn og feriepenger 1 689 414 1 061 108 Arbeidsgiveravgift 311 212 328 869 Pensjonskostnader 221 379 248 014 Andre ytelser 21 089 36 161 Sum personalkostnader 2 243 094 1 674 153 Gjennomsnittlig antall årsverk (inkl. redaktør) 3,50 3,50 Årsverk knyttet til drift av Lions Norge (eks DMV) 2,80 2,80 Daglig leder Styre Årslønn daglig leder 813 227 - Pensjonskostnader 15 600 - Øvrige ytelser 12 185 - Totalt 841 012 - Daglig leders lønn og andre godtgjørelser gjelder kalenderår. Kostnad i forhold til regnskapsår vil normalt ikke avvike vesentlig. Honorarer revisor 187 500 75 000 Annen bistand 351 131 75 813 Totalt revisjon 538 631 150 813 I løpet av regnskapsåret 2013/2014 har Lions Norge MD 104 byttet revisor. Alle honorarer fra tidligere revisor er påløpt før 30. juni 2014 og er følgelig kostnadsført i regnskapsåret 2013/2014 Note 14 Kostnader etter art Varekjøp 2 968 491 2 608 304 Personalkostnader 2 243 094 1 674 153 Avskrivninger 19 594 180 818 Andre kostnader 24 341 153 13 237 068 Finanskostnader 2 813 194 Sum kostnader 29 575 145 17 700 537 I aktivitetsregnskapet er inntekter og kostnader fordelt på aktivitet i den grad dette er mulig. Dette omfatter også rente- og finansposter. Formålsprosent (sum kostnader til organisasjonens formål i prosent av sum forbrukte midler) 70,7 % 57,4 % Anskaffelsesprosent (sum kostnader til anskaffelse i prosent av sum forbrukte midler) 12,9 % 15,5 % Totale kostnader til organisasjonens formål og til anskaffelse i prosent av sum forbrukte midler 83,7 % 72,9 % Administrasjonsprosent (administrasjonskostnader i prosent av sum forbrukte midler) (I Lions dekkes administrasjonskostnadene av medlemskontingenter - se kommentar under Administrasjonskostnader først i notene og i årsberetningen) 2011/2012 2010/2011 2009/2010 16,3 % 27,1 % 34,3 % 24,3 % 10,3 % Innsamlingsprosent 76,0 % 72,3 % 85,0 % 73,8 % 67,2 % Innsamlingsprosenten viser forholdet mellom innsamlede midler og kostnadene ved innsamlingen. I år med forholdsvis lavt forbruk av midler, og høyt nivå på innsamlede midler, vil det gi en høyere administrasjonsprosent. Tilsvarende vil administrasjonsprosenten bli lav i år der det er høy aktivitet på forbruk av midler.
Note 15 Avsetninger Balansen gjelder avsetning til ny informasjonskampanje som ble foretatt i regnskapsåret 2009/2010. Note 16 Investeringer tilhørende Thorvaldsenfondet Markedsverdi Verdiøkning Verdipapirfond Kostpris 30.06.2014 30.06.2014 DNB Aktiv 80 1 000 000 1 060 378 60 378 Skagen Balanse 60/40 1 000 000 1 055 648 55 648 DNB Obligasjon I 3 000 000 3 097 443 97 443 Sum verdipapirfond 5 000 000 5 213 469 213 469 Verdipapirfond har bokført verdi tilsvarende markedsverdi pr. 30.06.14. Note 17 Tidligere års resultater Lions Aid Norway Lions Aid Norway (LAN) har over flere år vært en vesentlig del av Lions Norges aktiviteter. LAN sine akkumulerte resultater per 1. juli 2013 på kr 3 038 512 er i samsvar med god regnskapsskikk for små foretak og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner inntektsført i aktivitetsregnskapet for 2013/2014. LAN sine aktiviteter i 2013/2014 er tatt inn i aktivitetsregnskapet på ordinær måte.
Aktivitetsbeholdning pr. 30.06.2014 (eksklusivt LAN) Aktiviteter Beholdning 30.06.2013 Innbetalinger 2013/2014 Utbetalinger 2013/2014 Beholdning 30.06.2014 Narkoarbeid 1 984 742 4 460 195 4 736 654 1 708 283 Katastrofeberedskapen 2 656 436 2 146 731 2 540 000 2 263 167 Lions Røde Fjær 2015-751 112 699 697 51 414 Lion Mints 342 991 1 112-344 103 Nasjonalt hjelpefond 169 646 550-170 196 LCIF 502 962 466 860 950 391 19 430 Lions Ungdomskonto 614 483 325 781 162 641 777 623 Beitoleiren/Ny ungdomsaktivitet 20 089 (20 089) - Beitostølen H.senter forprosjekt 229 261 (229 261) - Ungdomsutveksling (262 640) 262 640 - Nordiske prosjekter (NSR) (45 313) 180 000 175 331 (40 644) Aid In Meeting 381 928 489 837 143 052 728 713 Generell bistand (26 170) 26 170 - Haiti Hus 523 791-523 791 Haiti Mat - 100 000 100 000 Ungdomsleire 1 456 590 932 656 1 185 250 1 203 995 Ny ungdomsaktivitet 520 939 649 960-1 170 899 Gaven til barn og unge i Bærum 10 470 735 468 521 300 970 10 638 287 Fadderbarn (MD) 12 200 - - 12 200 Trær Island - 21 624-21 624 Meslinger - 27 957-27 957 Flom Balkan - 392 100 377 100 15 000 Filipinene - 1 262 720 1 260 220 2 500 Syria - 121 000 140 500 (19 500) 19 552 671 12 838 175 13 295 597 19 095 249 Totalt aktiviteter 30-06-2014 Det ble under Riksmøtet i Oslo 2014 bedt om å få en egen presentasjon av balansen til aktivitetene i Lions, denne noten er tatt med i år for å vise dette. Dette er beholdingen på alle aktiviteter i MD 104, utenom de aktiviteter som ligger under LAN.