Aktivitetsregnskap 2016

Transkript

1 Aktivitetsregnskap 2016

2 Aktivitetsregnskap 2016 NOTE ANSKAFFEDE MIDLER Medlemsinntekter Medlemskontingent Tilskudd Offentlige: Statstøtte, driftstilskudd Andre: Støtte fra Kreftforeningen MVA-kompensasjon Tilskudd FS Tippemidler Innsamlede midler, gaver Gaver Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Salg nettbutikk Finans og investeringsinntekter Renteinntekter Annen finansinntekt Realisert gevinst/tap markedsbaserte verdipapir Urealistert gevinst/tap markedsbaserte verdipapir Andre inntekter Egenandeler Gevinst ved salg av driftsmidler 0 0 SUM ANSKAFFEDE MIDLER FORBRUKTE MIDLER Kostnader til anskaffelse av midler Innsamlingskostnader Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd og bevilgninger, mv. 14 Tilskudd og bevilgninger til oppfyllelse av org.formål Bevilgninger forskning og opplæring av helsepersonell Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 14 Ungdomsarbeid Sorgsamling for familier som har mistet barn i kreft Seneffektarbeide Informasjon om barn og kreft Møter og kurs for tillitsvalgte (frivillige) Drift av sykehusleiligheter for familier med barn under behandling Drift av feriesteder tilrettelagt for medlemmer Andre formålsaktiviteter Administrasjonskostnader Utgifter til sekretariatet SUM FORBRUKTE MIDLER ÅRETS AKTIVITETSRESULTAT Tillegg/reduksjon egenkapital Overført til/fra annen egenkapital Overført til/fra egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Overført til/fra egenkapital med selvpålagte restriksjoner Sum tillegg/reduksjon egenkapital

3 Balanse pr 31. Desember 2016 NOTE EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner og lignende Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Markedsbaserte fondsandeler Markedsverdi av fondsandeler Sum markedsbaserte andeler Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Balanse pr 31. Desember 2016 NOTE EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Egenkapital med pålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Tilskuddsgjeld 0 0 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 23. mars 2017 Styret for Barnekreftforeningen

5 Noter til regnskapet 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med NRS (F) God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Dersom gjenvinnbart beløp av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler verdsettes til virkelig verdi på balansedagen. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Hovedregel for vurdering av inntekter og kostnader Medlemsinntekter, innsamlede midler og gaver regnskapsføres etter kontantprinsippet når de er mottatt. Tilskudd som det knytter seg betingelser til inntektsføres i takt med forbruk av midlene. Ikke inntektsførte tilskudd balanseføres under posten tilskuddsgjeld. Kostnader føres etter transaksjonsprinsippet, når de er påløpt. Direkte kostnader er henført til den aktiviteten kostnaden gjelder. 0 Fordelingen av felleskostnader på aktivitetene blir fordelt etter medgått tid og størrelsen på prosjektene. Utdelinger Utdelinger til fylkesforeninger kostnadsføres i resultatregnskapet når midlene overføres til fylkesforeningene. Pensjoner Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet. Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres. Varer Varer er vurdert til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-metoden og netto salgsverdi. Note 2 Antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 4 Annen Ytelser til ledende personer Lønn godtgjørelse Daglig leder(2 forskjellige, samt en fungerende, inkl sluttpakke) Fri tlf Styret Revisor Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon og revisjonsrelaterte tjenester utgjør i 2016 NOK inkl. mva, fordelt på NOK for attestasjon, NOK for revisjon og NOK for andre tjenester. Note 3 Lønnskostnad Lønnskostnad Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum

6 Noter til regnskapet 2016 Note 4 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Eiendommer Klaus Torgårdsvei 12A, Oslo Tilgang bod på Slettvold park Klæbuvn i Trondheim - kjøpt i 2006 og Ibsensgt. 117, seksjon 1 og 2, Bergen Veslefrikkvn 68, Tromsø Slettvold Park, Oppdal Sum Eiendommene er bokført til anskaffelseskost. Til Ibsensgate 117, seksjon 1 og 2, knytter det seg visse betingelser ved salg eller ved nedleggelse av aktivitet i Note 5 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner og lignende Driftsløsøre, verktøy o l Inventar Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler - - Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 3-5år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær Note 6 Egenkapital Egenkapital med pålagte restriksjoner Egenkapital Årets bruk Årets tilførsel Egenkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner, TNOK 699, er øremerket mottatt arv og øremerkede gaver til Ferie med mening. Note 7 Offentlig støtte Det er mottatt kr i driftstilskudd fra Barne-, ungsoms og familiedirektoretet. Note 8 Utdelinger til fylkesforeningene Driftstilskudd Utbetaling av medlemskontigent til fylkesforeningene Sum utdelinger Barnekreftforeningen har sentral pengeinnkreving. Innbetalt medlemskontingent er midler som tilhører fylkesforeningene. Medlemskontingenten blir overført til fylkesforeningene. Innbetalt kontingent og overføringer blir derfor ikke presentert i resultatregnskapet.

7 Noter til regnskapet 2016 Note 9 Avkastning markedsbaserte verdipapir Avkastning av beholdning gavemidler Renteavkastning Realisert gevinst/(tap) Urealisert gevinst/(tap) Sum avkastning Barnekreftforeningen har solgt verdipapirfond i 2016 med et tap på kr Pr har foreningen en beholdning i Pareto Høyrentefond med en markedsverdi på kr Note 10 Fordeling av kostnader spesifisert etter art Varekostnad Bevilgninger/Driftstilskudd Tilskudd øremerket Personalkostnader Frakt og transportkostnader Avskrivninger Lokalkostnader Diverse fremmede tjenester Kontorkostnader Telefon og porto Reisekostnader og godtgjørelse Salg- og Reklamekostnader Kontigenter og gaver Diverse kostnader Sum driftskostnader Finanskostnader Sum forbrukte midler Kontorkostnadene var uvanlig høye i 2015 pga feil tidavgrensing av kostnader i Inkludert i bevilgninger/driftstilskudd ligger tilskudd til Barnekreftforeningens Forskningsfond med kr i 2015 og kr i Tilskudd øremerket i 2015 var tilskudd til Barnekreftforeningens Forskningsfond. Note 11 Varer Varebeholdning Sum Varelager har tidligere bestått av varer for eksternt salg via Nettbutikk. Fra 2015 består lager av varer for salg til fylkeslagene. I 2016 er det også tatt med en del artikler, som tidligere ikke har vært medtatt, herunder nevnes Kasper-bøker for kr Note 12 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld består av gjeld til: SKB Nordland SKB Trøndelag SKB Møre og Romsdal Sum langsiktig gjeld Gjelden forfaller når eiendommen i Klæbuveien selges. Det foreligger ingen plan om salg av eiendommen i nærmeste fremtid.

8 Noter til regnskapet 2016 Note 13 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter o.l. omfatter bundne skattetrekksmidler per med kr Note 14 Formålsprosent Kostnader til organisasjonens formål Sum forbrukte midler Formålsprosent 68,7 % 81,7 % 84,4 % 87,5 % 77,9 % Barnekreftforeningen har de siste to årene vært nødt til ta administrative grep for fremtidig vekst. Det ble drøftet i hovedstyret at vi måttet tillate en svekket formålsprosent for å imøtekomme Landsmøtes forventning til foreningens vekst. For å bli en betydelig pådriver for bekjempelse av kreft hos barn og ungdom har det vært nødvendig å styrke sekretariatets administrative evne. Note 15 Administrasjonsprosent Administrasjonskostnader Sum forbrukte midler Administrasjonsprosent 17,3 % 5,5 % 6,1 % 7,0 % 12,5 % Grunnen til at prosenten har gått opp i 2016 skyldes blant annet utgifter knyttet til ansettelse av ny daglig leder. Dette er engangskostnader og det tilstrebes å holde administrasjonsutgiftene på tidligere års nivå for årene fremover Note 16 Innsamlingsprosent Innsamlede midler Innsamlingskostnader Disponibelt til formålet Innsamlingsprosent 83,1 % 80,8 % 96,9 % 98,2 % 97,5 % En omlegging av driften i Barnekreftforeningen i 2015 har ført til at inntektsskapende arbeid bærer en større del av lønns- og felleskostnadene som fører til en endring i innsamlingsprosent i forhold til tidligere år. Note 17 Nærstående Barnekreftforeningen er assosiert medlem i Kreftforeningen.