Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de leveres. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. c) Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. d) Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes etter kursen ved regnskapsårets slutt. e) Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. f) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer vurderes til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. g) Aksjer i datterselskap Investeringer i datterselskap er vurdert etter kostmetoden. 1]
Note 1 Annen inntekt Div inntekter og begynnerfestival 213 469 94 218 Inntekter klubb, krets og forbundspoeng 501 105 594 764 Norsk Bridgefestival 350 000 350 000 Annonseinntekter Norsk Bridge 31 293 49 546 1 095 867 1 088 528 Note 2 Mellomværende tilknyttede selskaper AS Maling eier samtlige aksjer i Fargebutikken AS. Datterselskapet er ført etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. Mellomværende NBF Arrangement AS 290 214 38 054 Nordisk Bridge Union 0 Bridgemedia ltd 149 467 164 929 Sum mellomværende 439 681 340 980 Aksjene i NBF Arrangement er nedskrevet for å tilsvare virkelig verdi av egenkapitalen. NBF Arrangement AS Aksjekapital 100 000 100 000 Bokført verdi 0 0 Note 3 Salg av materiell 2012 % 2011 % Salgsinntekter -1 623 074 100-1 067 617 100 Varekostnad 1 032 376 62 669 522 63 Bruttofortjeneste -590 698 38-398 095 37 Note 4 Lønnskostnader Lønnskostnader Lønn 2 260 306 1 933 869 Arbeidsgiveravgift 430 734 428 234 Pensjonskostnad 234 330 289 484 Andre lønnsrelaterte ytelser 46 546 34 758 Sum 2 971 916 2 686 345 Norsk Bridgeforbund har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven om obligatorisk tjenestepensjon. Antall ansatte har i løpet av 2012 vært 4 personer Det er i lønnskostnadene delvis inkludert lønn til personell under Bridgefestivalen. Dette er viderefakturert. Det er ikke økning i lønn utover normal lønnsøkning. Generalsekretæren har i 2012 hatt 441.666,- i lønn. Dette er inkludert fri telefon og andre ytelser. Vedkommende ble ansatt 1. juni Ytelser/godtgjørelser til konsulenter og revisor Personer Norsk Bridge 119 025 53 881 Honorar for deler av 2011 i tillegg til 2012 Revisorhonorar revisjon (inkl mva) 58 126 59 718 Revisorhonorar bistand (inkl mva) 5 574 15 375 Regnskapshonorar 398 925 395 185 IT-drift 158 904 155 195 Andre ytelser 270 667 217 545 Sum 1 011 221 896 899 2]
Note 5 Anleggsmidler Type anleggsmiddel Bridgeutstyr Kontormaskiner It prosjekt Bridgesoftware Varige driftsmidler Anskaffelseskost 1.1.12 188 287 208 770 562 122 155 000 1 114 179 Tilgang 55 125-55 125 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.12 188 287 263 895 562 122 155 000 1 169 304 % 33 % 33 % 33 % 33 % Akkumulerte avskrivninge1 31.12.11 172 843 208 770 562 122 155 000 1 098 735 Årets avskriving 15 445 - - 0 15 445 Akkumulert avskrivinger pr 31.12.12 188 287 208 770 562 122 155 000 1 114 179 Balanseført verdi pr. 31.12.12-55 125-0 55 125 Note 6 Likvider og depositum Bankinnskudd DNB 675 623 1 601 443 Sparebank 1 Ringerike 1 727 530 2 622 588 Sum frie likvider 2 403 153 4 224 031 Depositum Posten - 33 000 Depositum Husleie 44 903 44 777 Skattetrekkskonto 96 356 147 080 Sum bundne likvider 141 259 224 857 Note 7 Innbetalte startavgifter SM 2013 Startavgift 1. divisjon, dame og herre -72 000-72 000 Startavgift 2. Divisjon -172 800-172 800 Startavgift 3. divisjon -432 000-432 000 Startavgift 4. divisjon 0 0 Sum -676 800-676 800 3]
Note 8 Skyldige offentlige avgifter Forskuddstrekk -96 243 145 195 Arbeidsgiveravgift -139 984 130 741 Merverdiavgift -74 319 38 839 Sum -310 546 314 775 Note Det AS Garantiforpliktelser, Jernvare 9innvilget hadde lån 6 til aksjonærer to lån styremedlemmer. pr. 31.12.0X. Begge Daglig har lånt leder Annen 500. eier Rentesatsen kortsiktig den største aksjeposten er gjeld satt til 6 %. med Lånene 22,3% skal av nedbetales aksjene i selskapet. lineært o ver 5 år. Det er stilt sikkerhet i bolig (første Skyldige feriepenger -214 999-285 877 Diverse gjeld -126 103 117 023 Påløpte kostnader -343 560-165 000 Avsatt Juniorfond -83 339-83 339 Fast avsetning porto 0-22 744 Sum -768 001-439 937 Selskapet har usikrede pensjonsforpliktelser ovenfor fire ansatte. Forpliktelsen er beregnet ut fra 7% diskonteringsrente og 2,5% årlig regulering av pensjonen. Note 10 Egenkapital Disponering av årets overskudd Til disposisjonsfond 27 027 Flyttet fra rekrutteringsfond - Sum disponert resultat 27 027 Egenkapital Selskapskapital Rekrutteringsfond Disposisjonsfond Arr.ment fond Sum 1/1-789 700 0-3 034 435-250 999-4 075 134 Anvendt årsresultat 0-27 087-27 087 31/12-789 700 0-3 061 522-250 999-4 102 221 Note 11 Turneringsinntekter og utgifter Tekst Avvik Inntekter -3 659 283-3 369 365 289 918 Utgifter 3 057 174 3 335 011 277 837 Resultat -602 109-34 354 567 755 Note 12 Kundefordringer og forskuddsfakturert kontingent Tekst Kundekrav 1 926 429 478 718 4]
Note 13 Diverse kostnader Konto Husleie Ullevål Stadion ink felleskostnader 331 593 337 195 Driftskostnader forbundskontoret 352 561 374 466 IT Drift 495 512 275 489 Rekruttering 350 283 506 257 Kostnader styre,kurs, utvalg 268 591 178 421 Diettkostnader festivalen 136 348 124 271 Regnskap og revisjon 462 625 470 278 Internasjonal representasjon 736 540 449 953 Diverse kostnader hovedsakelig ifm Festivalen 492 282 528 108 Sum andre kostnader 3 626 335 3 244 438 5]
Note 14 - Finansposter Renteinntekter bank -117 986-123 212 Mva kompensasjon -346 575-343 153 Agiogevinst/tap 5 795 2 948 Gebyrer/omkostninger bank 11 925 14 298 Andre finansposter 718 454 Sum -446 123-448 665 Note 15 - Forskuddsbetalte kostnader Pensjon 152 183 115 773 Fast reiseforskudd 10 000 10 000 Forskuddsbetalte 114 001 Sum 276 184 125 773 6]