Samspill og roller mellom kontrollutvalget og ordfører KS Ordførersamling 7. juni 2017 Fride Solbakken Nestleder i Kontroll- og kvalitetsutvalget, Rogaland Fylkeskommune
Disposisjon Myndighet og ansvar Rolleavklaring Kontrollutvalgets oppgaver Praktiske eksempler Bybanen Dale
Myndighet og ansvar Kommunestyret/fylkestinget har det overordnede kontrollansvaret for den kommunale virksomheten Kontrollutvalget er kommunestyrets redskap for å føre løpende kontroll og tilsyn med forvaltningen på kommunestyrets/fylkestingets vegne
Kommunestyret/fylkesting Politiske utvalg Kontrollutvalg Administrasjonssjef Tjenester Planlegging Myndighetsutøvelse Kommunale foretak Aksjeselskap Interkommunale selskap Kontrollutvalgssekretariatet AS med private eiere
Rolleavklaring
Kontrollutvalgets oppgaver og myndighet Kontrollutvalgets mandat er å føre kontroll og tilsyn med forvaltningen. Som en del av dette generelle tilsynsansvaret er utvalget tillagt enkelte konkrete oppgaver: gi uttalelse om kommunens årsregnskap utarbeide planer for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll rapportere til kommunestyret om gjennomførte forvaltningsrevisjoner og selskapskontroller
Kontrollutvalget skal også påse at: Kommunen/fylket har en forsvarlig revisjonsordning, både når det gjelder regnskaps- og forvaltningsrevisjon revisjonsmerknader blir fulgt opp det føres kontroll med at den økonomiske forvaltningen foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak det blir gjennomført forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Kommunestyrets/fylkestingets merknader til forvaltningsrevisjoner blir fulgt opp
Ulike metoder for kontroll og tilsyn Orientering Etatsbesøk Forvaltningsrevisjon Selskapskontroll Utredning/granskning Høring
Kontrollutvalgets rolle Kontrollutvalget har ingen myndighet til å fatte vedtak som binder forvaltningen Kontrollutvalget kan ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens/fylkets folkevalgte organer Kontrollutvalget skal ikke brukes som arena for «omkamp» om politiske saker der flertallet i kommunestyret eller politiske utvalg har fattet et vedtak Kontrollutvalget skal heller ikke vurdere hensiktsmessigheten av politiske vedtak
2 eksempler
Dale del 1 Fylkestingets vedtak 21.04.2015 i sak om Plan for forvaltningsrevisjon 2015-2016 Helge Solum Larsen, uavh. fremmet følgende fellesforslag på vegne av Solum-Larsen/uavh, SV og V, som tillegg til innstillingen: Det gjennomføres også forvaltningsrevisjon av fylkeskommunens forvaltning av Dale-eiendommen, samt selskapskontroll av driften i Dale Eiendomsutvikling A/S. Vedtak: Fylkestinget godkjenner kontroll- og kvalitetsutvalgets forslag til plan for forvaltningsrevisjon for 2015-2016. Fylkestinget gir kontroll- og kvalitetsutvalget myndighet til å foreta nærmere prioriteringer i forhold til planen. Det gjennomføres også forvaltningsrevisjon av fylkeskommunens forvaltning av Dale-eiendommen, samt selskapskontroll av driften i Dale Eiendomsutvikling A/S.
Mandat forvaltningsrevisjon/selskapskontroll oktober 2015 Har styret drevet selskapet i tråd med fylkestingets vedtak/intensjoner? Hvordan har selskapets styre og administrasjon sikret en sunn økonomisk situasjon? Har styret og administrasjonen sørget for en optimal drift (inklusiv utleie) og ivaretagelse av bygningsmassen og landbruksarealet? Har det skjedd en verdiforringelse av eiendommen? Hva har styret og administrasjon foretatt seg for å forhindre en eventuell verdiforringelse? Hvilke vurderinger lå til grunn for avvikling av virksomhet/leieforhold på eiendommen? På hvilken måte var disse beslutningene/vurderingene fundert i utviklingsplanene? Hvordan har selskapet arbeidet med boligutviklingsplan for eiendommen? Hvorfor har man ikke lykkes med å inngå avtaler med eksterne utbyggere? Hvilke forhold er det som har forhindret salg av eiendommen? Hvordan har samarbeidet mellom selskapet og Sandnes kommune fungert med tanke på utvikling av reguleringsplaner? Hvordan er forpliktelsene i Conserto-prosjektet ivaretatt? Er det fare for at prosjektmidler må tilbakebetales? Hvordan har Rogaland fylkeskommune ført tilsyn med og ivaretatt sine eierinteresser i Dale Eiendomsutvikling? Hvordan har styret og administrasjonen rapportert til Rogaland fylkeskommune som eier?
Oppsummering og konklusjoner - hvorfor har man ikke lykkes? Den grunnleggende konflikten fylkeskommunens samfunnsoppdrag Urealistiske forventninger Behov for stoppunkter med en grunnleggende og kritisk vurdering av hele prosjektet? Eiers rolle Styret og selskapets rolle Et samspill som ikke lykkes Eiendomsmarkedet Anbefalinger: Dale Eiendomsutvikling er et enkeltstående tilfelle i Rogaland fylkeskommunes historikk. Vi er derfor usikker på overføringsverdier og eventuell lærdom for andre saker i fylkeskommunen. Våre anbefalinger er derfor av generell karakter: Vi vil anbefale Rogaland fylkeskommune å vurdere om man, spesielt i større prosjekter, har rutiner for stopp - punkter underveis, hvor man gjør kritiske vurderinger av prosjektets grunnlag, status, videreføring eller eventuell avvikling. Vi vil anbefale Rogaland fylkeskommune å vurdere om man har rutiner og kultur, spesielt i større prosjekter, for å komme med kritikk, innvendinger og alternative forslag til løsninger.
Dagens debatt om Dale Kontroll- og kvalitetsutvalget fattet følgende vedtak 23.02.2017: Med bakgrunn i henvendelse fra fylkesordfører vedrørende Dale-saken, omtale i media og diskusjon i kontroll- og kvalitetsutvalgets møte 23. februar 2017, ber utvalget sekretariatet forberede en sak til neste møte med vurdering av videre oppfølging.
Kontroll- og kvalitetsutvalget fattet følgende vedtak 24.04.2017: 1. Kontroll- og kvalitetsutvalget vil følge opp Dale-saken og henvendelsen fra fylkesordfører ved å iverksette nærmere undersøkelser / granskning, slik det er skissert i punkt 4.5.2 i saken. 2. En slik granskning skal spisses mot forhold som kan fremstå som sløsing med offentlige midler for å undersøke om enkeltpersoner bør stilles til ansvar etter aksjeloven. Granskningen skal videre spisses mot tilfeller hvor oppdrag som skulle vært satt ut på anbud, men hvor anbud er utelatt, samt om revisjonen av Dale Eiendomsutvikling AS har vært i tråd med god revisjonsskikk. 3. Sekretariatet forbereder utarbeidelse av mandat for en slik granskning, samt kommer med anslag av hva kostnader en slik granskning vil medføre, og om et slikt granskningsoppdrag bør settes ut på anbud. 4. Det forberedes en sak til behandling i fylkestinget hvor det bes om at kontroll- og kvalitetsutvalget gis tilleggsbevilgning for å kunne gjennomføre en slik granskning. 5. Sekretariatet bes legge fram en sak om en bør gjennomføre en forvaltningsrapport knyttet til prosess og vedtak i forbindelse med salgsprosess av Dale-eiendommen.
Hva skjer nå? Kontroll- og kvalitetsutvalget fattet følgende vedtak 01.06.2017: Utvalget avventer resultatet av politiets etterforskning før det gjøres noen undersøkelser/granskning fra utvalgets side.
Forventningsavklaring
Nyttige linker Kontrollutvalgsboken https://www.regjeringen.no/contentassets/67b3cb9c983a49b2be54e8b932faceb9/kon trollutvalgsboka.pdf Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner https://lovdata.no/dokument/sf/forskrift/2004-06-15-905 Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner mv. https://lovdata.no/dokument/sf/forskrift/2004-06-15-904 Regler om habilitet https://lovdata.no/artikkel/regler_om_habilitet/55 Forvaltningsrevisjoner http://www.nkrf.no/forvaltningsrevisjonsregister/cms/144
Tusen takk for oppmerksomheten! fride.solbakken@lyse.net