Virksomhetsplan kontrollkomiteen 2017

Transkript

1 Virksomhetsplan kontrollkomiteen 2017 Møteplan januar 27. februar 3. april 2. mai 29. mai 14. august 4. september 2. oktober 30. oktober 20. november Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset Møtestart kl 17.00

2 Kontrollkomiteen Kontrollkomiteen skal på vegne av bystyret føre løpende tilsyn og kontroll med den kommunale forvaltningen på vegne av bystyret, herunder påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning. Kontrollkomiteen skal påse at kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjon). Kontrollkomiteen skal videre påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltningen foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra bystyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). I tillegg skal kontrollkomiteen påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper. Ifølge 14 i forskriften kan selskapskontroll deles inn i en obligatorisk og en frivillig del. Det er obligatorisk å kontrollere om eierinteressene utøves i samsvar med bystyrets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll), mens den frivillige delen kan omfatte forvaltningsrevisjon. Kontrollkomiteens sekretariat Kontrollkomiteens sekretariat skal bistå kontrollkomiteen. Sekretariatet er direkte underordnet komiteen og skal følge de retningslinjer og pålegg som komiteen gir. Sekretariatet skal påse at de saker som behandles av kontrollkomiteen er forsvarlig utredet og forberedt. Sekretariatet skal være uavhengig av både administrasjonen og revisjonen. Juridisk rammeverk Kontrollkomiteens arbeid er regulert av: Kommunelovens kapittel 12, Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Trondheim kommune har i tillegg et eget reglement for kontrollkomiteen, vedtatt av bystyret , sist endret

3 Regnskapsrevisjon Følgende regnskaper skal fremlegges til behandling i kontrollkomiteen: Trondheim kommune Trondheim Parkering KF 1 Stavne arbeid og kompetanse KF Etter behandling i komiteen avgir komiteen uttalelse til bystyret. For regnskapet til Trondheim kommunerevisjon og kontrollkomiteen, lager kontrollkomiteen innstilling til bystyret. Forvaltningsrevisjon Plan for forvaltningsrevisjon er basert på en overordnet analyse av kommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike områder og virksomheter. I Trondheim kommune er det tradisjon at det utarbeides en plan for forvaltningsrevisjon hvert annet år. Forrige analyse ble behandlet høsten 2015, og hadde tidshorisonten Kontrollkomiteens sekretariat skal høsten 2017 utarbeide en ny overordnet analyse, og denne er planlagt behandlet i komiteens siste møte i Forvaltningsrevisjoner bestilles hos revisjonen gjennom halvårlige planer. Selskapskontroll Plan for selskapskontroll er basert på en overordnet analyse av kommunens eierinteresser med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll i de ulike selskapene. Forrige overordnede analyse for selskapskontroll ble behandlet høsten 2015, og hadde tidshorisonten Kontrollkomiteens sekretariat skal høsten 2017 utarbeide en ny analyse som er planlagt behandlet i komiteens siste møte i Selskapskontroll bestilles i halvårlige planer enten hos kontrollkomiteens sekretariat eller revisjonen. Kontrollkomiteen har også anledning til å delta på representantskapsmøte, generalforsamling eller tilsvarende organ i interkommunale selskaper og aksjeselskaper der kommunen har innsynsrett. Eventuell deltagelse vil vurderes etter behov. 1 KF = kommunalt foretak

4 Årsoppgjør/årsrapport Kontrollkomiteen skal avgi uttalelse til bystyret om årsregnskapene og gi rapport til bystyret hvordan bystyrets eventuelle merknader til årsregnskapene er blitt fulgt opp. Videre skal kontrollkomiteen avgi årsrapport til bystyret om komiteens egen virksomhet. Virksomhetsbesøk Kontrollkomiteen kan vurdere å gjennomføre ett eller flere besøk til kommunale enheter og/eller selskaper som kommunen har eierandel i.

5 Møte og arbeidsplan Måned Sak Behandling Januar/ Februar Kommunerevisjonens virksomhetsplan Legges fram for komiteen til orientering Kontrollkomiteens virksomhetsplan April Mai Mai/juni Orientering om skatteoppkreverfunksjonen i kommunen 2016 Årsrapportering: Trondheim kommunes årsregnskap Trondheim Parkering KF - årsregnskap Stavne arbeid og kompetanse KF - årsregnskap Trondheim kommunerevisjons årsregnskap og årsrapport Kontrollkomiteens årsregnskap og årsrapport Revisjonens vurdering av uavhengighet Halvårsplan forvaltningsrevisjon 2. halvår 2017 Legges fram for komiteen til orientering Legges fram for komiteen til orienteringssak November Kommunerevisjonens budsjett 2018 Kontrollkomiteens budsjett 2018 Desember Overordnet analyse Overordnet analyse for selskapskontroll Halvårsplan forvaltningsrevisjon 1. halvår 2018