Driftsinntekter og driftskostnader Resultatregnskap Note 2014 2013 Aktivitetsinntekt 343 694 293 969 Offentlig tilskudd 5 65 089 55 577 Sum driftsinntekter 408 783 349 546 Aktivitetskostnad 243 902 148 337 Lønnskostnad 3 268 212 145 060 Avskrivning på driftsmidler 4 0 10 000 Annen driftskostnad 3 34 672 49 040 Sum driftskostnader 546 786 352 437 Driftsresultat -138 003-2 891 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 453 2 744 Resultat av finansposter 2 453 2 744 Årsresultat -135 550-146 Overføringer Overført fra gruppens egenkapital 135 550 146 Sum overføringer -135 550-146 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2014 2013 Anleggsmidler Våpen 4 5 664 5 664 Andre langsiktige fordringer 6 150 000 0 Sum anleggsmidler 155 664 5 664 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 0 12 000 Andre kortsiktige fordringer 0 2 000 Sum fordringer 0 14 000 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 51 162 327 193 Sum omløpsmidler 51 162 341 193 Sum eiendeler 206 826 346 857 Egenkapital og gjeld Kapital til bane 105 000 105 000 Annen egenkapital 52 773 188 323 Sum gruppens egenkapital 2 157 773 293 323 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 048 32 884 Annen kortsiktig gjeld 6 48 005 20 650 Sum kortsiktig gjeld 49 052 53 534 Sum gjeld 49 052 53 534 Sum egenkapital og gjeld 206 826 346 857 Side 2
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntektsføringen ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Andre inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Medlemsinntekter inntektsføres i de respektive medlemsår. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig
Note 2 - Egenkapital Egenkapital Kapital til bane Sum egenkapital Pr. 01.01.2014 188 323 105 000 293 323 Årets resultat -135 550 0-135 550 Pr 31.12.2014 52 773 105 000 157 773 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2014 2013 Kostnader til trening og instruksjon 238 135 145 060 Arbeidsgiveravgift 30 077 0 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser 0 0 Sum 268 212 145 060 Gjennomsnittlig antall årsverk: 0 0 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i 2014. Pensjon Avdelingen er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har heller ikke etablert en slik ordning. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 11 250 hvorav kr. 8 000 er honorar for revisjonstjenester og kr. 3 250 er honorar for annen bistand. Note 4 - Varige driftsmidler Våpen Anskaffelseskost per 1.1 102 652 Tilgang i år 0 Avgang i år 0 Anskaffelseskost pr. 31.12. 102 652 Akkumulerte avskrivninger 31.12-96 988 Bokført verdi pr. 31.12. 5 664 Årets avskrivninger 0 Avskrivningssats 10 % Avskrivningsplan Lineært, over 10 år
Note 5 - Offentlig tilskudd Følgende tilskudd er mottatt: 2014 2013 Bærum kommune (LAM midler) 23 360 19 058 Momskompensasjon 16 145 7 339 Andre tilskudd 25 584 29 180 Sum 65 089 55 577 Note 6 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har en gjeld til Hovedstyret på kr 10 495 pr 31.12.2014. Beløpet er inkludert i posten annen kortsiktig gjeld. Gruppen har i regnskapsåret lånt kr. 150.000 til Hovedstyret. Beløpet utgjør posten andre langsiktige fordringer. Note 7 - Bundne midler Gruppen har ikke bundne midler på bankkonto, Skyldig skattetrekk blir overført til skattetrekkskonto i Hovedstyret og blir betalt til myndighetene derfra.
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 Aktivitetsinntekt 3020 TRENINGSAVGIFT -182 239,00-218 876,00 3310 REISETILSKUDD -90 307,00 19 659,00 3401 SPONSORMIDLER -10 000,00-15 000,00 3402 DUGNAD -14 302,00-35 400,00 3406 BINGOOVERSKUDD -46 846,00-44 352,00-343 694,00-293 969,00 Offentlig tilskudd 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN -23 360,00-19 058,00 3400 TILSKUDD FRA STATEN -16 145,00-7 339,00 3410 ANDRE TILSKUDD -25 584,25-29 180,00-65 089,25-55 577,00 Aktivitetskostnad 4000 STARTKONTINGENT 3 020,00 0,00 4005 Vestmarkprosjektet 0,00 13 099,00 4006 Kaffedugnad 0,00 22 200,00 4011 JORDBRU 37 742,50 36 482,88 4012 AKTIVITETSKOSTNADER 55 508,00 17 994,40 4015 DRIFT 7 593,30 1 059,20 4020 STARTKONTINGENT 48 059,09 43 741,10 4030 NM/NC/HL STØTTE 0,00 4 000,00 4110 RENNUTGIFTER 1 020,50 2 437,30 4200 UTLEGG SKISKYTING 90 958,50 7 323,13 243 901,89 148 337,01 Lønnskostnad 5000 Lønn m/aga 213 309,00 0,00 5005 LØNN INKL. FERIEPENGER 0,00 145 060,00 5050 Lønn undergrupper kode 139 0,90 0,00 5180 Feriepenger beregnet 21 757,61 0,00 5182 Arbeidsgiveravgift påløpte feriepenger 3 067,80 0,00 5400 Arbeidsgiveravgift 30 076,57 0,00 268 211,88 145 060,00 Avskrivning på driftsmidler 6000 AVSKRIVNING VÅPEN 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00 Annen driftskostnad 6700 REGNSKAPSHONORAR 17 981,00 29 881,00 6710 REVISJONSHONORAR 11 250,00 10 000,00 7100 BILGODTGJ. OPPGV.PL. 0,00 3 704,75 7140 REISEKOSTNAD, IKKE OPPGV.PL. 5 090,00 180,00 7420 GAVER/PREMIER 0,00 1 373,80 7500 FORSIKRINGER 0,00 2 775,00 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 7770 Bank og kortgebyrer 351,02 1 125,00 34 672,02 49 039,55 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt -2 452,81-2 744,30-2 452,81-2 744,30 Overført fra gruppens egenkapital 8900 Overføring annen EK -135 549,73-146,26-135 549,73-146,26 Side 2
Balanse - spesifikasjon 2014 2013 Våpen 1200 VÅPEN 5 664,00 5 664,00 5 664,00 5 664,00 Andre langsiktige fordringer 1300 Lån hovedklubben Franskleiv 150 000,00 0,00 150 000,00 0,00 Kundefordringer 1500 KUNDEFORDRINGER 0,00 12 000,00 0,00 12 000,00 Andre kortsiktige fordringer 1580 KORTSIKTIGE FORDRINGER 0,00 2 000,00 0,00 2 000,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 BANK 1503 27 31713 51 161,91 327 193,16 51 161,91 327 193,16 Kapital til bane 2040 KAPITAL TIL BANE -105 000,00-105 000,00-105 000,00-105 000,00 Annen egenkapital 2050 OPPTJENT EGENKAPITAL -52 773,43-188 323,16-52 773,43-188 323,16 Leverandørgjeld 2400 LEVERANDØRGJELD -1 047,50-32 884,00-1 047,50-32 884,00 Annen kortsiktig gjeld 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -3 067,80 0,00 2920 Gjeld til hovedklubben -10 495,00 0,00 2930 SKYLDIG LØNN 0,00-20 650,00 2940 Feriepenger -21 757,61 0,00 2990 KORTSIKTIG GJELD -12 684,57 0,00-48 004,98-20 650,00 Side 1
Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 1200 VÅPEN 5 664,00 0,00 5 664,00 1300 Lån hovedklubben Franskleiv 150 000,00 0,00 150 000,00 1920 BANK 1503 27 31713 51 161,91 0,00 51 161,91 2040 KAPITAL TIL BANE -105 000,00 0,00-105 000,00 2050 OPPTJENT EGENKAPITAL -188 323,16 135 549,73-52 773,43 2400 LEVERANDØRGJELD -1 047,50 0,00-1 047,50 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -3 067,80 0,00-3 067,80 2920 Gjeld til hovedklubben -10 495,00 0,00-10 495,00 2940 Feriepenger -21 757,61 0,00-21 757,61 2990 KORTSIKTIG GJELD -12 684,57 0,00-12 684,57 3020 TRENINGSAVGIFT -182 239,00 0,00-182 239,00 3310 REISETILSKUDD -90 307,00 0,00-90 307,00 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN -23 360,00 0,00-23 360,00 3400 TILSKUDD FRA STATEN -16 145,00 0,00-16 145,00 3401 SPONSORMIDLER -10 000,00 0,00-10 000,00 3402 DUGNAD -14 302,00 0,00-14 302,00 3406 BINGOOVERSKUDD -46 846,00 0,00-46 846,00 3410 ANDRE TILSKUDD -25 584,25 0,00-25 584,25 4000 STARTKONTINGENT 3 020,00 0,00 3 020,00 4011 JORDBRU 37 742,50 0,00 37 742,50 4012 AKTIVITETSKOSTNADER 55 508,00 0,00 55 508,00 4015 DRIFT 7 593,30 0,00 7 593,30 4020 STARTKONTINGENT 48 059,09 0,00 48 059,09 4110 RENNUTGIFTER 1 020,50 0,00 1 020,50 4200 UTLEGG SKISKYTING 90 958,50 0,00 90 958,50 5000 Lønn m/aga 213 309,00 0,00 213 309,00 5050 Lønn undergrupper kode 139 0,90 0,00 0,90 5180 Feriepenger beregnet 21 757,61 0,00 21 757,61 5182 Arbeidsgiveravgift påløpte feriepenger 3 067,80 0,00 3 067,80 5400 Arbeidsgiveravgift 30 076,57 0,00 30 076,57 6700 REGNSKAPSHONORAR 17 981,00 0,00 17 981,00 6710 REVISJONSHONORAR 11 250,00 0,00 11 250,00 7140 REISEKOSTNAD, IKKE OPPGV.PL. 5 090,00 0,00 5 090,00 7770 Bank og kortgebyrer 351,02 0,00 351,02 8050 Annen renteinntekt -2 452,81 0,00-2 452,81 8900 Overføring annen EK 0,00-135 549,73-135 549,73 0,00 0,00 0,00 Sammendrag 1200-1980 206 825,91 0,00 206 825,91 2040-2990 -342 375,64 135 549,73-206 825,91 3001-3950 -408 783,25 0,00-408 783,25 4000-4210 243 901,89 0,00 243 901,89 5000-5400 268 211,88 0,00 268 211,88 6000-6860 29 231,00 0,00 29 231,00 7100-7800 5 441,02 0,00 5 441,02 8040-8960 -2 452,81-135 549,73-138 002,54 Sammendrag: Sum 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 1
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Disponeringer D15 31.12.2014 Overført fra annen egenkapital 135 549,73 2050 OPPTJENT EGENKAPITAL 8900 Overføring annen EK Maestro Årsoppgjør Side 1