Resultatregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap 2016 2016 2015 INNTEKTER Drift 2-6 568 670-6 351 000-6 157 366 Prosjekter 3-28 135 116-33 130 956 Sum inntekter -34 703 786-6 351 000-39 288 321 KOSTNADER Drift 2 6 608 912 6 365 000 6 402 846 Prosjekter 3 28 135 116 33 130 158 Sum kostnader 34 744 073 6 365 000 39 533 003 DRIFTSRESULTAT Drift 2 40 242 14 000 245 480 Prosjekter 3 - - -798 Driftsresultat 40 242 14 000 244 682 FINANS Finansinntekter Agio/Disagio -214-4 658 Finansinntekter -539 020-350 000-664 121 Finanskostnader 979 2 057 Sum finans -538 255-350 000-666 722 RESULTAT -498 013-336 000-422 040 overskudd overskudd overskudd
Balanseregnskap Note Regnskap Regnskap EIENDELER 2016 2015 ANLEGGSMIDLER Inventar mv 9 - - Sum anleggsmidler - - FORDRINGER Kortsiktige fordringer 8 375 450 597 171 Fordringer organisasjoner 77 476 Andre fordringer 4 000 Sum fordringer 452 926 601 171 BANK, KONTANTER Kasse, bank, 7 39 481 147 32 431 640 Sum bank, kontanter mv 39 481 147 32 431 640 SUM OMLØPSMIDLER 39 934 073 33 032 812 SUM EIENDELER 39 934 073 33 032 812 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital pr. 1.1-3 967 624-3 545 584 Resultat 2,11-498 013-422 040 SUM EGENKAPITAL 11-4 465 638-3 967 624 KORTSIKTIG GJELD Leverandører -581 942-728 281 Organisasjonene 4-7 805-2 400 Forum for natur og friluftsliv 4-45 300-159 112 Skattetrekk -189 430-257 266 Skyldig offentlige avgifter -211 690-280 825 Påløpte feriepenger -559 022-626 949 Annen påløpt kostnad -3 749 Gjeld tilskudd/prosjektmidler 3, 6-33 869 499-26 643 049 Annen kortsiktig gjeld -367 304 SUM KORTSIKTIG GJELD -35 468 436-29 065 187 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -39 934 073-33 032 812
NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp etter kravene i regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak gjeldende pr 31.12.2016. For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er det redigert slik at regnskapsoppstillingene er sammendratt i formen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Regnskapsprinsippene utdypes nedenfor. Når faktiske tall ikke er tilgjengelige på tidspunkt for regnskapsavleggelsen, tilsier god regnskapsskikk at ledelsen beregner et best mulig estimat for bruk i resultatregnskap og balanse. Det kan fremkomme avvik mellom estimerte og faktiske tall. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.
Note 2 Driftsregnskap for 2016 Automatisk oppdatert Regnskap Budsjett Regnskap Note 2016 2016 2015 INNTEKTER Salg 755 2 838 Medlemskontingent -966 125-885 000-885 000 Miljødirektoratet -4 570 000-4 716 000-4 716 450 Extrastiftelsen - -53 662 Refunderte kostnader prosjekter -798 314 Omfordeling til andre prosjekter - 925 000 Momsrefusjon -1 033 300-750 000-631 778 Sum inntekter -6 568 670-6 351 000-6 157 366 KOSTNADER Personalkostnader - Personale 4 146 074 4 300 000 3 670 732 Sum personalkostnader 10 4 146 074 4 300 000 3 670 732 Refunderte kostnader prosjekter -203 773-500 000 Kontordrift - Lokaler 12 563 998 550 000 878 522 - Div. kontorkostnader 12 397 113 406 000 311 775 - Regnskap og revisjon 10 139 860 210 000 230 174 - konsulenttjenester 202 414 150 000 170 647 - Miljøsertifisering 1 375 5 000 23 806 - Telefon, porto 130 471 64 000 51 840 Sum kontordrift 1 435 232 1 385 000 1 666 764 Annen Virksomhet - Reiser 166 392 150 000 126 646 - Møter, samlinger, kurs 146 933 185 000 161 453 - Bidrag til prosjekter, omfordeling 13 71 130 150 000 403 954 - Reklame, trykking, profilering, annonser 329 246 250 000 235 346 - Medietjenester 85 689 10 000 - - Kontingenter 31 398 30 000 27 788 - Markedsundersøkelser 139 750 250 000 - - Medieovervåkning 127 520 45 000 60 068 - Andre kostnader 133 320 110 000 50 095 - Avskrivninger 9 - - - Sum annen virksomhet 1 231 378 1 180 000 1 065 350 Sum kostnader 6 608 912 6 365 000 6 402 846 DRIFTSRESULTAT 40 242 14 000 245 480 underskudd underskudd underskudd FINANS Valuta - Agio/disagio -214-4 658 Finans inntekter -539 020-350 000-664 121 Finans kostnader 979 1 259 Sum finans -538 255-350 000-667 520 Resultat etter finans og disponeringer -498 013-336 000-422 040 overskudd overskudd overskudd
Note 3 - Prosjektregnskap 2016 KUD-midler Miljødir-midler Fril.uke, Festival, #nattinaturen, Teltjakt Kunnskap, kampanje informasjon Innvandrermidler Øvrige prosjekter Totalt alle prosjekter Balanseførte prosjektmidler pr 1.1-14 081 997-9 161 105 - -1 387 269-240 278-1 772 400-26 643 049 Overført mellom prosjekter i året 799 201 2 650 000-2 719 201-1 084 450-354 450 - Tilbakeførte prosjektmidler i året 38 434 38 434 Nye tildelinger i året -14 300 000-16 850 000-250 000-1 100 000-1 900 000-1 000 000-35 400 000 Balanseførte prosjektmidler pr 31.12 15 485 000 14 699 995 810 683 1 280 276 1 062 687 530 858 33 869 499 Prosjektmidler inntektsført i 2016-12 097 796-8 661 110-2 158 518-2 291 443-1 077 590-1 848 658-28 135 116 Sum prosjektstøtte ut 12 097 796 8 661 110 445 808 375 500 77 961 24 788 21 682 963 Sum personalkostnader - - 403 624 588 291 503 378 721 217 2 216 510 Sum prosjektkostnader - - 1 309 087 1 327 652 496 251 1 102 653 4 235 644 Sum kostnader 12 097 796 8 661 110 2 158 518 2 291 443 1 077 590 1 848 658 28 135 116 Note 4 Skyldig og til gode fra organisasjonene og Forum for Natur og Friluftsliv (FNF) Tilskudd prosjektstøtte hvor kostnad er oppstått, og aktivitet rapportert. Utbetaling skjer i hovedsak etter rapportering, men kan også utbetales underveis.
Note 5 - Tilsagn om offentlige midler og andre eksterne midler Oversikt over bevilgninger og tilskudd fordelt på tildelingsår. Driftsstøtte inntektsføres ved tildeling. Øvrige bevilgninger og tilskudd inntektsføres først ved forbruk, ofte fordelt over flere regnskapsår. Bokførte bevilgninger og tilskudd avviker derfor fra sum tildelte bevilgninger og tilskudd i regnskapsåret, se note 3 2016 2015* 2014 2013 2012 2011 2010 2009 M.dir. prosjektmidler 16 850 000 7 600 000 9 150 000 7 723 000 7 883 000 13 450 000 11 530 000 9 760 000 M.dir.Innvandrermidler 1 900 000 675 000 DN Nærmiljø 160 000 121 000 DN støtte Aktiv i friluft 510 000 M.dir. Friluftsliv for alle 250 000 250 000 250 000 DN støtte E-bic 50 000 KUD ord.spillemidler 14 300 000 13 000 000 10 300 000 9 100 000 8 100 000 7 600 000 7 000 000 6 250 000 MD prosjektmidler 92 000 1 070 000 735 000 200 000 950 000 HOD/HD midler 2 500 000 3 035 000 1 400 000 Extrastiftelsen 495 000 440 000 330 000 162 000 Nordisk ministerråd 625 750 96 074 560 359 685 246 350 000 Finsefondet 260 000 M.dir FÅ15 Friluftslivets år 1 000 000 10 500 000 8 700 000 750 000 M. dir Info friluftslov/allemannsre 1 100 000 200 000 Finnmarkskommisjon 35 000 Forskningsrådet 50 000 Sum tilsagn prosjekter 35 400 000 32 700 750 28 400 000 18 520 000 20 944 074 25 831 359 20 977 246 17 310 000 M.dir. Drift Norsk Friluftsliv 4 570 000 4 575 000 4 075 000 3 575 000 3 075 000 2 983 000 2 914 000 2 824 000 Mva refusjon 1 033 300 631 778 708 747 523 969 460 000 246 342 366 366 Sum driftstilsagn NF 5 603 300 5 206 778 4 783 747 3 575 000 3 598 969 3 443 000 3 160 342 3 190 366 DN Vanndirektiv** 333 333 266 667 296 078 300 000 300 000 300 000 Totale tilsagn 41 336 633 38 174 195 33 479 825 22 395 000 24 843 043 29 574 359 24 137 588 20 500 366 *Friluftslivets år ** Midlene disponeres av SABIMA (felles tildeling - 800 000 ble gitt til tre organisasjoner) ***Tilskudd til FNF er tatt ut, egen virksomhet fra 2015 Beløp som er trukket ut for FNF pr regnskapsår 8 500 000 7 500 000 6 000 000
Note 6 - Gjeld tilskudd/prosjektmidler Beløpet gjelder mottatte ikke forbrukte tilskudd som overføres til prosjektaktviteter neste år. Motatte ikke forbrukte tilskudd bokføres som gjeld til tilskuddsgiver inntil sluttrapport eller tilsvarende foreligger. En mer detaljert framstilling finnes i note 3. Note 7 Bundne midler Av totale bankinnskudd er kr 189 275 bundet til skyldig skattetrekk. Note 8 Kundefordringer Kundefordringer er oppført til pålydende. Note 9 Inventar Norsk Friluftsliv har ingen aktiverte driftsmidler pr 31.12.2016. Kostnader ved løpende vedlikehold og oppgraderinger kostnadsføres løpende. Note 10 Andre opplysninger Antall årsverk faste ansatte var ved utgangen av året 5. Det er i tillegg prosjektengasjement og engasjement med 3,5 stillinger. Generalsekretær mottok kr 800.673 i lønn og 30.477 godtgjørelser. Han er del av samme pensjonsordning som øvrige ansatte. I denne er det påløpt kostnader med kr 91.372 for ham i 2016, hvorav kr 14.342 er dekket av trekk i lønn. Tjenestepensjonsforpliktelser: Norsk Friluftsliv er pliktig til å ha pensjonsording etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i denne lov. Alle ansatte i Norsk friluftsliv med 20% stilling eller mer, er dekket av innskuddsbasert pensjonsordning. Styret mottok ingen godtgjørelse Hverken daglig leder eller styrets leder har avtale om særskilt vederlag ved opphør/endring av ansettelsesforhold eller verv. De har heller ikke lån i foreningen. Godtgjørelse til revisor inkl.mva 2016 2015 Ordinært revisjonshonorar 28 095 64 000 Særattestasjoner 8 781 20 106 Bistand 13 750 10 313 50 626 94 419 Spesifisering lønnskostnader alle prosjekter og drift 01.01-31.1 2016 2015 Lønninger 5 192 458 5 511 489 Refunderte lønns og personalkost FNF -100 000-1 226 951 Arbeidsgiveravgift 814 600 863 520 Pensjonskostnader 386 604 608 259 Andre ytelser 68 922 47 425 Lønnskostnader 6 362 584 5 803 742
Note 11 Egenkapital Egenkapital 31.2.2015: 3 967 624 Resultat 2016: 498 013 Egenkapital pr 31.12.2016: 4 465 638 Note 12 Lokaler Av kostnader til lokaler kr 563.998 utgjør leie kr 391.667, felleskostnader 128.474, og renhold 18.675. Av div. kontorkostnader kr 397.113 utgjør it-kostnader og nettsidedrift kr 330.584. Note 13 Bidrag til prosjekter, omfordeling Av bidrag til prosjekter, omfordeling kr 71.130 utgjør prosjektstøtte til å etablere friluftslivslivstilbud til Psykisk Utviklingshemmede i regi av DNT. Øvrige kostnader dekket medlemsforeningers deltakelse på Landskonferansen for Friluftsliv.