Årsregnskap for 2016 0182 OSLO Innhold: Årsberetning Revisjonsberetning Resultatregnskap Balanse Noter
Resultatregnskap for 2016 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 51 589 60 671 1 627 694 1 465 127 1 1 679 283 1 525 798 (259 864) (278 906) 2 (806 251) (520 482) (37 120) (36 103) (682 373) (517 245) (1 785 607) (1 352 736) (106 324) 173 062 603 905 603 905 (230) (373) 0 (332) (230) (705) 373 200 Overføringer Annen egenkapital Sum
Balanse pr. 31. desember 2016 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 73 137 144 413 73 137 144 413 73 137 144 413 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 106 129 76 187 0 34 542 106 129 110 729 4 500 912 445 782 500 912 445 782 607 041 556 511 680 178 700 924
Balanse pr. 31. desember 2016 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 5 235 905 576 012 235 905 576 012 235 905 576 012 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 67 288 39 265 72 017 30 332 1 304 967 55 314 444 272 124 912 444 272 124 912 680 178 700 924 Oslo 30.03.2017 Ane Ånestad Styrets leder Ida Charlotte Bratteberg Jakobsen Nestleder Elena Gimeno Sanz Arlette-Grace Elangué Eboué Sofie Søndervik Sæther Kari Øndelbak Fyhn Aria Maria Jasmin Fet Rødseth Daglig leder
Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8, god regnskapsskikk for små foretak. Foreningen har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeider av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaktsregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende er benyttet for klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Gjeld føres til nominelt beløp på etableringstidspunktet og endres ikke som følge av renteendring. Kundefordringer og andre fordringer Utestående fordringer vurderes til pålydende med fradrag for avsetning til forventet tap. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i tak med levering av ytelsene.inntekter som gjelder mva-kompansasjon og midler mottatt for voksenopplæring fraviker fra sammenstillingsprinsippet. Disse inntektene følger kontantprinsippet og sistnevnte avregnes og utdeling skjer året etter. Foreningens virksomhet er unntatt skatteplikt.
Note 1 - Inntekter Inntektsfordelingen er som følger: Kontingenter 38 545 45 650 Andre salgsinntekter 13 045 Kursinntekter 213 375 168 625 Tilskudd 1 059 546 936 471 Øvingslokaler 322 118 345 496 Andre inntekter 32 655 14 555 Opptjent ikke fakturert inntekt 15 000 Sum inntekter 1 679 283 1 525 798 Spesifisering av offentlige tilskudd og private tilskudd: 2016 AKKS Norge 1) 337 484 Oslo kommune 450 000 Oslo Musikkråd 14 000 VO-midler Musikkens Studieforbund 31 088 MUO 2) 237 BUFDIR 75 000 Oslo kommune innovasjonsmidler 100 000 Bergensstiftelsen 50 000 Midler og gaver 1 737 Summert 1 059 546 Uopptjent inntekt Oslo kommune, innovasjonsmidler 100 000 Oslo kommune, BUFDIR 125 000 225 000 Forskuddsbetalt øveromsleie 15 400 1) Av tilskudd fra AKKS Norge gjelder kr 72 290 mva kompensasjon for 2015 som blir inntektsført i 2016. Kr 10 000 gjelder frifondsmidler til bandskolen og kr 66 444 flat frifondsmidler. 2) Bokført tilskudd MUO er nettført etter anskaffelser på kr 38 650. Note 2 - Lønnskostnader og andre driftskostnader Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Total lønn Lønn 122 284 681 469 Annen godtgjørelse 24 882 Arbeidsgiveravgift 18 045 98 830 SUM 146 024 805 183 Akks Oslo hadde i 2016 3 årsverk. Akks Oslo har sin innskuddspensjonsordning i KLP Bedriftspensjon AS. Det er i 2016 innberettet kroner 16 682. Revisjonshonor var på kroner 30 000.Beløpet gjelder lovpålagt revisjon av årsregnskap og er inkludert mva.
Note 3 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l Anskaffelseskost 01.01.2016 347 881 Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2016 347 881 Akk. av- og nedskr. 01.01.2016 (237 624) Akkumulerte avskr. 31.12.2016 (274 744) Balanseført verdi pr. 31.12.2016 73 137 Årets avskrivninger (37 120) Økonomisk levetid 5 år Avskrivningsplan: Lineær 20 % Note 4 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 64 238. Skyldig skattetrekk er 36 704. Note 5 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2016 576 012 576 012 Ny korrigert EK 2016 341 855 341 855 Årets resultat (105 950) (105 950) Egenkapital 31.12.2016 235 905 235 905 Korrigering av inngående EK 01.01.2016 kommer av for lite avskriving i 2015 samt feil periodisering av støttemidler 2016-2017.