Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 34 584 35 523 106 593 Gebyrer og lisenser 1 0 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige 1 593 1 263 Salgs- og leieinntekter 1 681 461 1 235 Andre driftsinntekter 1 547 1 079 3 225 Sum driftsinntekter 35 812 37 656 112 316 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 22 304 23 208 67 167 Kostnad varige driftsmidler 443 6 085 14 134 Andre driftskostnader 3 16 662 12 890 44 646 Avskrivninger 4,5 0 Nedskrivninger 4,5 0 Sum driftskostnader 39 409 42 183 125 947 Ordinært driftsresultat -3 597-4 527-13 631 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 1 Finanskostnader 6 1 7 11 Sum finansinntekter og finanskostnader 0-7 -11 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter -3 597-4 534-13 642 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 0 0 0 Ekstraordinære kostnader 7 0 0 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0 Avregninger Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 3 597 4 534 13 643 Sum avregninger 3 597 4 534 13 643 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til 11 0 0 0 Utbetalinger av tilskudd til andre 11 0 0 0 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 Periodens resultat 0 0 1 Disponeringer 12 0 0 0 Avregningstall for 1. tertial 2006 er omarbeidet, se kommentar note 1
Balanse pr.: 30.04.2007 EIENDELER Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 0 Sum immaterielle eiendeler 0 0 0 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 0 Maskiner og transportmidler 5 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 0 Anlegg under utførelse 5 0 Beredskapsanskaffelser 5 0 Sum varige driftsmidler 0 0 0 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 Investeringer i tilknyttet selskap 13 Investeringer i aksjer og andeler 13 35 35 35 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 35 35 35 Sum anleggsmidler 35 35 35 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 0 Forskuddsbetalinger til leverandører 14 0 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 0 II Fordringer Kundefordringer 16 392 473 637 Andre fordringer 17 3 706 1 864 3 433 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 18 1 496 805 1 237 Sum fordringer 5 594 3 142 5 307 III Kasse og bank Bankinnskudd 19 33 575 57 439 21 317 Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 5 1 2 Sum kasse og bank 33 580 57 440 21 319 Sum omløpsmidler 39 174 60 582 26 626 Sum eiendeler 39 209 60 617 26 661
Balanse pr.: 30.04.2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 13 35 35 35 Sum innskutt virksomhetskapital 35 35 35 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 12 27 26 26 Sum opptjent virksomhetskapital 27 26 26 Sum virksomhetskapital 62 61 61 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0 0 0 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 384 8 645 2 448 Skyldig skattetrekk 2 903 2 834 2 465 Skyldige offentlige avgifter 510 1 388 1 426 Avsatte feriepenger 7 982 8 000 6 379 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 363 292 211 Annen kortsiktig gjeld 20 3 902 19 168 2 587 Sum kortsiktig gjeld 17 044 40 327 15 516 IV Avregning med statskassen Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 7 487 2 919 11 083 Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) 15 14 616 17 311 0 Sum 22 103 20 230 11 083 Sum gjeld 39 147 60 557 26 599 Sum virksomhetskapital og gjeld 39 209 60 618 26 660 Avregning med statskassen er omarbeidet, se kommentar til note 1. Avsatte feriepenger første terial 2007inkluderer en motpost i for mye beregnet aga ved årskiftet. Vi hadde ikke korrigert arbeidsgiversatsen på påløpt aga på feriepenger til den nye satsen 5,1 %. Kr 487' er kreditert 5411 og debitert 2782.
Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter periodens resultat 7 1 netto avregninger 11 020-4 541-13 643 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) endring i varelager endring i kundefordringer 245 328 164 endring i leverandørgjeld -1 064 5 507-690 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 443 6 085 14 134 endring i andre tidsavgrensningsposter 2 060 19 307-1 345 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 12 704 26 693-1 379 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -443-6 085-14 134 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -443-6 085-14 134 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av kapital til investeringer innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 12 261 20 608-15 513 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 21 319 36 831 36 831 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 33 580 57 439 21 318
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 4/30/2007 4/30/2006 12/31/2006 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 34,584 35,463 104,714 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 34,584 35,463 104,714 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 0 60 1,879 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 60 1,879 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 34,584 35,523 106,593 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR 0 593 1,263 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 0 Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 0 593 1,263 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer
Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 0 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 0 0 0 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Leieinntekter 36 53 228 Salsinntekter varer- og tjenester 77 108 474 Studieavgifter/materialavgifter/privatist 568 300 533 Sum salgs- og leieinntekter 681 461 1,235 Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 110 105 224 Kommunale og fylkeskommunale etater 362 680 2,151 Organisasjoner 0 0 0 Næringsliv/privat 74 274 766 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 0 0 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 0 20 84 Stiftelser 0 0 0 Andre 0 0 0 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 546 1,079 3,225 Øvrige andre inntekter: Øvrige andre inntekter 1 1 0 0 Øvrige andre inntekter 2 0 0 0 øvrige andre inntekter 3 0 0 0 Sum øvrige andre inntekter 1 0 0 Sum andre inntekter 547 1,079 3,225 Sum driftsinntekter 35,812 37,656 112,316 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet har fått omarbeidet tall for 1. tertial i 2006. Inntekten for mai og juni ( kr 18.875') var opprinnelig inkludert, og tatt med i avregning ubrukte midler i note 15. Her er periodiseringen tatt med, tilsvarende endring er gjort i resultat og balanse. Inntektsprofilen er noe justert i forhold til KD's anbefaling - pga praksisbelastning.
Note 2 Lønn og sosiale kostnader 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Lønninger 18 406 16 670 49 026 Feriepenger 1 924 2 388 6 768 Arbeidsgiveravgift 1 003 2 600 7 380 Pensjonskostnader* 1 808 1 659 5 154 Sykepenger og andre refusjoner -1 047-367 -1 991 Andre ytelser 210 258 830 Sum lønnskostnader 22 304 23 208 67 167 Antall årsverk: 127 0 129 Arbeidsgiveravgiften for 1. tertial er redusert med kr. 437' pga retting av feil ved årsskiftet. Se kommentar i balansen, Gjeld og Egenkapital (') Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært xx,x prosent. Premiesatsen for 2006 var yy,y% Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner.
Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Inntektsført bevilgning: 30.04.2007 31.12.2006 Endring Kunnskapsdepartementet Stipulert "underskudd" 1. tertial -615 0 615 Nybygg/ombygging 1 307 1 626 319 19005 47 47 0 79017 184 200 16 79018 8 11 3 Forskjøvet aktivitet 260 1 644 1 384 Avsatt til masterstudier fra høsten 2007 2 200 2 200 0 Selvassuranse, frikjøp m.m. 3 684 3 864 180 Sum fagdepartementet 7 075 9 592 2 517 Andre departementer 16001 239 321 82 14004 0-5 -5 19012 2 2 0 76006 57 57 0 86003 104 502 398 Sum andre departementer 402 877 475 Andre disponeringer Norges Forskningsråd 284 582 298 Norges Forskningsråd 35 75 40 Norges Forskningsråd -40 40 Andre disponeringer -269-42 227 Sum andre disponeringer 10 615 605 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet 7 487 11 084 3 597 Ikke inntektsført bevilgning: 30.04.2007 31.12.2006 Endring Kunnskapsdepartementet Grunnbevilgning for mai og juni 14 616 0-14 616 Sum fagdepartementet 14 616 0-14 616 Andre departementer Oppgave n 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 Sum ikke inntektsført bevilgning 14 616 0-14 616