Årsregnskap 2010 for Studentkulturhuset i Bergen AS Foretaksnr. 973199986
Resultatregnskap Note 2010 2009 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 12 580 840 3 262 142 Annen driftsinntekt 772 268 1 332 215 Sum driftsinntekter 13 353 108 4 594 357 Driftskostnader Varekostnad 6 684 233 1 701 115 Lønnskostnad 1 2 762 420 1 204 349 Avskrivning på varige driftsmidler 2 348 084 375 781 Annen driftskostnad 3 060 464 1 705 723 Sum driftskostnader 12 855 201 4 986 968 DRIFTSRESULTAT 497 908 (392 611) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Verdiøkning av markedsb. finansielle oml.m 0 13 541 Annen renteinntekt 111 359 126 039 Annen finansinntekt 151 61 Sum finansinntekter 111 510 139 641 Finanskostnader Annen rentekostnad 0 3 658 Annen finanskostnad 14 844 866 Sum finanskostnader 14 844 4 524 NETTO FINANSPOSTER 96 666 135 117 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 594 573 (257 494) Skattekostnad på ordinært resultat 3 0 0 ORDINÆRT RESULTAT 594 573 (257 494) ÅRSRESULTAT 594 573 (257 494) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 594 573 (257 494) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 594 573 (257 494) Årsregnskap for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Balanse pr. 31.12.2010 Note 31.12.2010 31.12.2009 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 2 1 635 693 474 992 Sum varige driftsmidler 1 635 693 474 992 Finansielle anleggsmidler Aksjefond og obligasjoner mv 492 072 492 072 Andre fordringer 5 000 2 500 Sum finansielle anleggsmidler 497 072 494 572 SUM ANLEGGSMIDLER 2 132 766 969 565 OMLØPSMIDLER Varelager 204 771 18 114 Fordringer Kundefordringer 775 436 83 537 Andre fordringer 666 408 1 171 467 Sum fordringer 1 441 844 1 255 005 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 4 547 146 5 212 191 SUM OMLØPSMIDLER 6 193 761 6 485 309 SUM EIENDELER 8 326 527 7 454 874 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 5 105 000 105 000 Sum innskutt egenkapital 105 000 105 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 2 951 904 2 357 331 Sum opptjent egenkapital 2 951 904 2 357 331 SUM EGENKAPITAL 3 056 904 2 462 331 GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 6 3 826 642 3 826 642 Sum annen langsiktig gjeld 3 826 642 3 826 642 SUM LANGSIKTIG GJELD 3 826 642 3 826 642 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 881 662 811 078 Skyldig offentlige avgifter 65 259 43 435 Annen kortsiktig gjeld 496 059 311 389 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 442 981 1 165 901 SUM GJELD 5 269 623 4 992 543 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 8 326 527 7 454 874 Bergen, 18.03.2011 Signatur fra Styret i Skibas Årsregnskap for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de blir levert. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Vedlikehold / påkostning Utgifter som påløper for å opprettholde eiendommenes kvalitetsnivå, kostnadsføres når de påløper. Utgifter som påløper for å bringe eiendommen tilbake til standarden ved vårt kjøp av eiendommen (tatt hensyn til bygningsteknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardhevning av eiendommen ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp). For råvarer er gjenanskaffelseskost anvendt ved vurdering av virkelig verdi som en tilnærming. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår. Utsatt skatt bokføres ikke, i tråd med regnskapsstandard for små foretak.
Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 7 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader I år I fjor Lønn 1 996 341 780 709 Arbeidsgiveravgift 284 183 111 251 Pensjonskostnader 15 328 8 622 Andre lønnsrelaterte ytelser 466 568 303 768 Totalt 2 762 420 1 204 349 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder* 0 Administrativ leder 348.433 Styremedlemmer 0 Revisjonshonorar 39 000 Selskapet har etablert innskuddsbasert tjenestepensjonsordning for sine ansatte, og tilfredstiller lovens krav.*daglig leder er engasjert på frivillig basis. Note 2 - Avskrivning på varige driftsmidler Avskrivningstablå for varige driftsmidler Driftsløsøre inv verktøy kontorm Anskaffelseskost pr. 1/1 9 391 420 + Tilgang 1 508 785 - Avgang 0 Anskaffelseskost pr. 31/12 10 900 205 Akk. av/nedskr. pr 1/1 8 916 428 + Ordinære avskrivninger 348 084 + Avskr. på oppskrivning 0 - Tilbakeført avskrivning 0 + Ekstraord nedskrivninger 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/12 9 264 512 Balanseført verdi pr 31/12 1 635 693 Prosentsats for ord.avskr 10-33
Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader 594 573 + Permanente og andre forskjeller 18 639 + Endring i midlertidige forskjeller -204 923 = Inntekt før anvendelse av framført underskudd 408 289 - Anvendt skattemessig framførbart underskudd 408 289 = Inntekt 0 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat 0 = Sum betalbar skatt 0 +/- Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel 0 = Ordinær skattekostnad 0 Skattesats 31.12 28 Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt 0 = Betalbar skatt i balansen 0 Note 4 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Av totale bankinnskudd er kr 221.599 bundne skattetrekksmidler, tilstrekkelig til å dekke selskapets forpliktelser pr 31.12.2010.
Note 5 - Selskapskapital Selskapets aksjekapital består av 3 aksjer pålydende kr 35.000. Aksjonærene er: Det Akademiske Kvarter Studentsamskipnaden i Bergen Universitetet i Bergen 1 aksje 1 aksje 1 aksjer Endringer i egenkapitalen kan vises slik: Aksjekapital / Annen Sum selskapskapital egenkapital egenkapital Pr 1.1. 105 000 2 357 331 2 462 331 Tilført fra årsresultat XXXX 594 573 594 573 Anvendt til årsresultat XXXX 0 0 Andre transaksjoner: 0 0 0 Pr 31.12. 105 000 2 951 904 3 056 90 Note 6 - Øvrig langsiktig gjeld Den langsiktige gjelden består av følgende: Lån fra Det Akademiske Kvarter 2.846.642 Ansvarlig lånekapital fra Det Akademiske Kvarter 500.000 Avsatt vedlikeholdsfond 480.000 Sum 3.826.642 Gjelden til Det Akademiske Kvarter er midler gitt til Studentorganisasjonen og stilt til disposisjon for Studentkulturhuset i Bergen AS. Lån og ansvarlig lånekapital er rente- og avdragsfri.