M Ø T E B O K for KONTROLLUTVALET I HAREID KOMMUNE MØTETID: 23.02.2015 kl. 08.30 09.30 MØTESTAD: Hareid rådhus, formannskapsromet. MØTEDELTAKARAR: Kontrollutvalet: Vara som møtte: Faste medlemer som ikkje møtte: Vest kontroll: Søre Sunnmøre kommunerevisjon IKS: Hareid kommune: Andre som møtte: Møtet var leia av: Jarl Helmut Schröder (leiar) Greta Kirkebø (nestleiar) Willy Magne Nesset, for Hallvard Sæverud Hallvard Sæverud (medlem) Inga Ishild Hareide (medlem), ikkje meldt avbud Linda Haddal Røssevoll, ikkje meldt avbud Jostein Støylen (dagleg leiar) Bodill Skeide (dagleg leiar/revisjonssjef) Ingen Ingen Jarl Helmut Schröder Side 1
SAKLISTE SAK 01/15 GODKJENNING AV INNKALLING OG SAKLISTE. MØTEPROTOKOLLEN SAK 02/15 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLLEN FRÅ SISTE MØTE SAK 03/15 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLAR 2014 SAK 04/15 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLAR 2015 SAK 05/15 MELDINGAR SAK 06/15 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALET 2014 SAK 07/15 MØTEPLAN 1. HALVÅR 2015 SAK 08/15 KONTROLLRAPPORT ÅRSMELDING FOR 2014 SKATTEOPPKREVJARFUNKSJONEN SAK 09/15 PROSJEKTPLAN FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT SPESIALUNDERVISNING GRUNNSKULEN SAK 10/15 OPPFØLGINGSLISTE Side 2
SAK 01/15 GODKJENNING AV INNKALLING OG SAKLISTE. MØTEPROTOKOLLEN 1. Innkalling og sakliste vert godkjent. 2. Til å skrive under møteprotokollen saman med leiaren vert vald Greta Kirkebø. SAK 02/15 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLLEN FRÅ SISTE MØTE Møteprotokollen frå møtet den 27.11.2014. Møteprotokollen frå møtet den 27.11.2014 vert godkjent. SAK 03/15 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLAR 2014 Møteprotokollar til gjennomgang: Kommunestyret: 18.12 Formannskapet: 01.12, 18.12 Levekårsutvalet: 25.11 Nærings- og miljøutvalet: 25.11 Eldrerådet: 10.12 Råd for menneske med nedsett funksjonsevne: 10.12 Kontrollutvalet har, på noverande tidspunkt, ingen merknader til gjennomgådde møteprotokollar. SAK 04/15 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLAR 2015 Møteprotokollar til gjennomgang: Kommunestyret: 05.02 Formannskapet: 26.01, 05.02 Levekårsutvalet: 20.01 Nærings- og miljøutvalet: 20.01 Kontrollutvalet har, på noverande tidspunkt, ingen merknader til gjennomgådde møteprotokollar. Side 3
SAK 05/15 MELDINGAR Meldingar: 1. Kommunal rapport, 29.01.2015: «EU-krav vil gi dyrere drift av IKS» 2. Kommunal rapport, 29.01.2015: «Kontrollutvalg er ikke for pyser» 3. Kommunerevisoren nr. 1-2015: «Misligheter revisors oppgaver» Meldingane 1 3 vert tekne til orientering. SAK 06/15 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALET 2014 Årsmelding 2014 Saksopplysning: Viser til vedlagte årsmelding for kontrollutvalet 2014. Samrøystes innstilling: Kommunestyret tek til etterretning årsmeldinga for kontrollutvalet for 2014. SAK 07/15 MØTEPLAN 1. HALVÅR 2015 Saksopplysningar: 1. halvår 2015 er det sett opp møte 23. februar og 29. mai. Vi diskuterer om møteplanen inkl. talet på møte passar til utvalet sin aktivitet. Kontrollutvalet fastset neste møte til 29. mai 2015. SAK 08/15 KONTROLLRAPPORT- ÅRSMELDING 2014 SKATTEOPPKREVJARFUNKSJONEN - Kontrollrapport 2014 frå Skatteetaten av 16.02.2015 - Årsrapport for 2014 frå Skatteoppkrevjaren av 20.01.2015 - Skatterekneskapet for 2014 av 19.01.2015 - Årsmelding interkommunal arbeidsgivarkontroll 2014 av 27.01.2015 Saksopplysning: Viser til kontrollrapporten frå Skatteetaten, årsrapporten frå Skatteoppkrevjaren og skatterekneskapen. Fylgjande kjem av vedlagde dokument og særleg skatteetaten sin kontrollrapport: Side 4
Tilfredsstillande: - Overordna intern kontroll. - Rekneskapsføringa, rapporteringa og framlegginga av rekneskapen. - Utføringa av innkrevjingsarbeidet og oppfølging av restansane. - Utføringa av arbeidsgivarkontrollen Ikkje tilfredsstillande: - Arbeidsgivarkontroll vert ikkje utført i tilstrekkeleg omfang. Gjennomført frekvens på 4,3% (3,6% i 2013), medan kravet var 5%. Andre tilhøve: Når det gjeld detaljar for innkrevjinga viser eg til Skatteetaten sin kontrollrapport pkt. 3, Årsmeldinga frå skatteoppkrevjaren pkt. 3 og Skatterekneskapen. Skatt fordelt til kommunen viser kr 112.102.197 i 2014. I 2013 var beløpet kr 111.870.490. Det vil seie ein auke kr 231.707 eller 0,21 %. Jf. pkt 1.3.2 i årsrapporten. Samrøystes uttale: Kontrollutvalet har ingen merknader til Skatteetaten sin kontrollrapport, Skatteoppkrevjaren si årsmelding, Skatterekneskapen og Årsmelding interkommunal arbeidsgiverkontroll for 2014. SAK 09/15 PROSJEKTPLAN FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT SPESIALUNDERVISNING GRUNNSKULEN Prosjektplan Utarbeidd av Søre Sunnmøre kommunerevisjon IKS, datert 19.12.2014. Saksopplysningar: Kontrollutvalet gjorde i møte 27.11.2014 sak 39/14 slikt vedtak: 1. Kontrollutvalet har til hensikt å bestille eit forvaltningsprosjekt på området grunnskule spesialundervisning/pp teneste og ber revisjonen å utarbeide prosjektplan. 2. Kontrollutvalet ber om at prosjekta Konsekvensar for manglande vedlikehald av kommunale bygg og Kompetanseutvikling og rekruttering vert vurderte som aktuelle prosjekt i neste planperiode. Prosjekt innan barnevern er også eit prosjekt som bør vurderast i neste planperiode. Revisjonen har i samsvar med vedtaket utarbeida prosjektplan, som no ligg føre. Kontrollutvalet ber revisjonen utføre forvaltningsrevisjonsprosjektet spesialundervisning grunnskulen i samsvar med utarbeida prosjektplan frå 19.12.2014. Side 5
SAK 10/15 OPPFØLGINGSLISTE Oppfølgingsliste Saksopplysningar: Det vert gjennomgang av oppfølgingslista i møtet. Oppfølgingsliste vert teken til vitende. Møtet slutt. Jarl Schröder Greta Kirkebø Møteprotokollen går til: Kommunestyret som melding Kontrollutvalet for godkjenning i neste møte Ordførar Rådmann Revisjonen Side 6