DELÅRSREGNSKAP 2016 1. KVARTAL
RESULTATREGNSKAP Selskapets delårsrapport er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskaper, samt IAS 34. Tall i 1000 kr. 1 kvartal 2016 1 kvartal 2015 Årsregnskap 2015 TEKNISK REGNSKAP Premieinntekter mv. 4 303 4 090 16 247 Andre forsikringsrelaterte inntekter 83 105 620 Erstatningskostnader -368-2 568-10 940 Forsikringsrelaterte driftskostnader -1 830-2 016-6 454 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader - - Resultat av teknisk regnskap 2 188-389 -527 IKKE TEKNISK REGNSKAP Netto inntekter fra investeringer 426 1 241-30 Andre inntekter 47 28 163 Andre kostnader - - -5 Resultat av ikke-tekninsk regnskap 473 1 269 128 Resultat før skattekostnad 2 661 880-399 Skattekostnad -661-131 -95 Resultat før andre resultatkomponenter 2 000 749-494 Andre resultatkomponenter - 1 1 038 Totalresultat 2 000 750 544 2 DELÅRSREGNSKAP 1. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
BALANSEREGNSKAP Selskapets delårsrapport er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskaper, samt IAS 34. Tall i 1000 kr. 1 kvartal 2016 1 kvartal 2015 Årsregnskap 2015 EIENDELER Immaterielle eiendeler 364 15 397 Investeringer 151 615 148 787 140 213 Fordringer 60 228 55 662 4 646 Andre eiendeler 6 786 11 289 9 479 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte innteter 827 608 1 432 Sum eiendeler 219 820 216 361 156 167 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Opptjent egenkapital 125 886 124 091 123 885 Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring 15 558 16 088 4 824 Avsetninger for forpliktelser 10 192 13 077 11 205 Forpliktelser 66 894 61 754 15 106 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 1 290 1 351 1 147 Sum egenkapital og forpliktelser 219 820 216 361 156 167 OPPSTILLING AV ENDRINGER I EGENKAPITAL Tall i 1000 kr. Annen opptjent egenkapital Avsetning til naturskade-fondet Avsetning til garanti-avsetning Opptjent egenkapital 01.01.16 123 659 20 206 123 885 Delårsresultat 2 001 0 0 2 001 Utbytte/bonus til kunder 0 0 0 0 Reduksjon/økning av naturskadefondet 0 0 0 0 Reduksjon/økning av garantiavsetningen 0 0 0 0 Pensjonsforpl. - ikke res.ført estimatavvik 0 0 0 0 Prinsippendring sikkerhetsavsetn. 0 0 0 0 Egenkapital 31.03.15 125 660 20 206 125 886 Sum Opptjent egenkapital 01.01.15 117 397 19 199 117 616 Delårsresultat 748 896 0 0 749 Utbytte/bonus til kunder 0 0 0 0 Reduksjon/økning av naturskadefondet 0 0 0 0 Reduksjon/økning av garantiavsetningen 0 0 0 0 Pensjonsforpl. - ikke res.ført estimatavvik 0 0 0 0 Prinsippendring sikkerhetsavsetn. 5 726 0 0 5 726 Egenkapital 31.03.15 123 873 19 199 124 091 3 DELÅRSREGNSKAP 1. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
KONTANTSTRØMANALYSE 1.januar - Tall i 1000 kr. 31.03.2016 31.03.2015 KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 2 662 879 Ordinære avskrivninger 140 119 Periodens betalte skatt -449-379 Endringer i forsikringstekniske avsetninger 10 734 11 595 Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbet. pensjonsordning -771 13 023 Endringer i fordringer herunder fordringer på forsikringstakere -55 582-52 713 Endringer i gjeld herunder forpliktelser ved direkte forsikring 51 400 49 829 Endring i andre tidsavgrensningsposter 749-12 705 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 8 882 9 648 KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Netto utbet./innb. ved kjøp og salg av anlegg og utstyr -129-473 Netto utbet./innb. ved kjøp og salg av aksjer og andeler -11 401-3 115 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -11 530-3 588 Netto kontantstrøm for perioden -2 649 6 060 Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 7 034 2 295 Beholdning av kontanter ved periodens slutt 4 385 8 355 Netto kontantstrøm for perioden -2 649 6 060 NOTER TIL DELÅRSREGNSKAPET PR. 31.03.16 NOTE 1 GENERELLE OPPLYSNINGER OG REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap m.m for skadeforsikringsselskap og er i henhold til reglene i IAS 34. Anvendelsen av IAS 34 innebærer at rapporten er begrenset sammenlignet med et årsregnskap. I henhold til ny forskrift om årsregnskap for forsikringsselskap gjeldende fra 01.01.16 er ikke lenger sikkerhetsavsetningen en forpliktelse. Denne skal nå omallokeres til egenkapital. Dette er gjort med regnskapsmessig effekt fra 01.01.15 hvilket innebærer at sammenlignbare tall er omarbeidet. Selskapet har avsatt 25% av sikkerhetsavsetning til utsatt skatt. Endelig konklusjon om eventuell skatt knyttet til sikkerhet er ikke avklart av skattemyndighetene. Av forsiktighetshensyn er det avsatt utsatt skatt på sikkerhetesavsetning pr 31.03.16. For øvrig er regnskapsprinsippene som ble anvendt i delårsregnskapet de samme som er anvendt i årsregnskapet for 2015. Delårsregnskapet er ikke revidert. NOTE 2 SESONGVARIASJONER Selskapet har ingen sesongvariasjon knyttet til opptjente premieinntekter og årspremien periodiseres dermed likt ut over poliseperioden. NOTE 3 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN FOR DELÅRSREGNSKAPET Det er ikke hendelser etter balansedagen som skulle vært gjenspeilet i delårsregnskapet. 4 DELÅRSREGNSKAP 1. KVARTAL 2016 HAVTRYGD
5 NOTER TIL REGNSKAPET ÅRSMELDING HAVTRYGD - 2015 REGNSKAP 5