Årsregnskap Norges Cykleforbund 2015
Resultatregnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2015 2014 1 INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter 6 810 345 5 325 536 Offentlige tilskudd 2 14 506 671 9 555 169 Andre inntekter 3 23 139 662 23 936 418 Sum driftsinntekter 44 456 678 38 817 123 KOSTNADER Lønns- og personalkostnader 4 13 923 838 11 793 215 Avskrivninger 5 148 410 259 139 Tilskudd 6 1 485 382 2 181 400 Andre driftskostnader 7 25 035 771 22 661 593 Sum driftskostnader 40 593 401 36 895 347 Driftsresultat 3 863 277 1 921 776 Finansposter Finansinntekter 67 889 517 134 Nedskrivning aksjer 8 1 862 908 0 Finanskostnader 5 405 874 Sum finanskostnader -1 800 424 516 259 ÅRSRESULTAT 2 062 853 2 438 035 Til/fra egenkapital 14 2 062 853 2 438 035 Sum disponering 2 062 853 2 438 035
Balanse per 31. desember 2015 EIENDELER NOTE 2015 2014 Anleggsmidler Varige driftsmidler Biler 5 250 109 312 640 Gjerder og utstyr 5 158 184 244 062 Samband 5 485 054 607 897 Sum varige driftsmidler 893 347 1 164 599 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 8 3 825 817 400 000 Sum finansielle anleggsmidler 3 825 817 400 000 Sum anleggsmider 4 719 164 1 564 599 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 9 1 656 178 517 863 Fordringer på selskap i samme konsern 15 0 1 728 725 Fordringer på NIF i konsernkontoordningen 10 273 076 2 447 093 Andre kortsiktige fordringer 11 682 451 853 160 Sum fordringer 2 611 706 5 546 841 Bankinnskudd, kontanter o.l. 12 4 398 604 2 908 975 Sum omløpsmidler 7 010 310 8 455 816 SUM EIENDELER 11 729 474 10 020 416
Balanse per 31. desember 2015 EGENKAPITAL OG GJELD NOTE 2015 2014 Annen egenkapital Egenkapital 13 4 795 001 2 356 966 Årsresultat 13 2 062 853 2 438 035 Sum annen egenkapital 6 857 855 4 795 001 Sum egenkapital 6 857 855 4 795 001 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 125 671 222 711 Skatt og offentlige avgifter 1 006 929 971 079 Annen kortsiktig gjeld 14 2 739 019 4 031 625 Sum kortsiktig gjeld 4 871 619 5 225 415 Sum gjeld 4 871 619 5 225 415 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 11 729 474 10 020 416 Sted, dato og år, Harald Tiedemann Hansen Hans Petter Gulbrandsen Marianne Balto President 1. Visepresident 2. Visepresident Vidar Bringland Sørensen Øystein Lægreid Marianne Kolnes Styremedlem Styremedlem Styremedlem Silje Katarina Holmsen Hans Jørgen Morvik Bjørn Sætre Styremedlem Styremedlem Generalsekretær
Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Aksjer og andeler i andre selskap Aksjer hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse, er klassifisert som anleggsmidler og er balanseført til anskaffelseskost. Investeringene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som foreventes å ikke være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lengre er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt. For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Norges Cykleforbund driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2015 2014 Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 4 830 974 4 492 384 Utviklingsorientert ungdomsidrett fra NIF 707 625 708 195 Barne- og ungdomsmidler fra NIF 2 357 378 2 234 258 Utstyrsmidler fra NIF 814 827 354 077 Stipend + støtte fra Olympiatoppen 1 500 000 1 571 000 Andre stipender 4 145 132 0 Ekstrastiftelsen Sykling for alle 122 000 162 000 Andre tilskudd 28 735 33 255 Sum 14 506 671 9 555 169
Noter til regnskapet 2015 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2015 2014 Lisenser 16 488 361 18 012 433 Årskontingenter 1 666 000 1 661 000 Momskompensasjon 1 785 742 2 218 602 Gjeldkonvertering fra Bergen 2017 AS 2 560 000 0 Kursinntekter 220 249 276 670 Egenandeler 341 722 401 114 Andre inntekter 77 588 1 366 599 Sum 23 139 662 23 936 418 Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, trenere, støtteapparat og andre. 2015 2014 Lønn 7 842 257 8 925 491 Arbeidsgiveravgift 1 198 828 1 347 464 Pensjonskostnader 560 958 544 189 Stipend 4 811 127 1 048 566 Viderefakturerte lønns- og personalkostnader -586 453-819 629 Andre lønnskostnader 97 121 747 135 Sum 13 923 838 11 793 215 Antall årsverk 12 12 Lønn/honorar og annen godtgjørelse til ledende persone 2015 2014 Generalsekretær - lønn 838 057 800 872 Generalsekretær - annen godtgjørelse 58 115 66 200 Styrets president 90 068 172 574 Øvrige styremedlemmer 146 885 247 603 Revisjonshonorar er kostnadsført med kr. 98.375 inkl. mva. til lovpålagt revisjon, og kr. 12.469 inkl. mva til andre attestasjonstjenster. Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.15. Viderefakturerte lønns- og personalkostnader gjelder 1 ansatt i Bergen 2017 AS i 80% stilling. Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Forbundets ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. Ingen av forbundets ansatte har gått av med AFP per 31.12.15. Note 5 Varige driftsmidler 2015 2014 Balanseposten består av: Biler Målportal Utstyr Gjerder Samband SUM SUM Anskaffelseskost 01.01.15 954 104 343 200 111 279 379 719 607 896 2 396 198 2 467 510 Tilgang 0 0 0 0 77 156 77 156 41 211 Nedskrivning 0 0 0 0-200 000-200 000-112 523 Tap avgang driftsmiddel 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.15 954 104 343 200 111 279 379 719 485 052 2 273 354 2 396 198 Akkumulerte avskrivninger pr 31.12.15 703 994 343 200 89 018 243 796 0 1 380 008 1 231 599 Bokført verdi pr 31.12.15 250 110 0 22 261 135 923 485 052 893 346 1 164 599 Årets avskrivninger 62 532 0 44 508 41 370 0 148 410 259 139 Økonomisk levetid 5 år 3 år 5 år 5 år - Avskrivningsplan Saldo Lineær Lineær saldo Note 6 Tilskudd Regnskapsposten består av: 2015 2014 Tilskudd til idrettslag 739 549 534 508 Tilskudd til andre organisasjoner 745 833 1 646 892 Sum 1 485 382 2 181 400
Noter til regnskapet 2015 Note 7 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2015 2014 Kontorkostnader 1 668 587 2 423 367 IT-kostnader 1 065 533 985 892 Idrettsutstyr, medisinskutstyr og drakter 2 175 889 551 134 Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege 5 553 518 4 791 767 Reise- og oppholdskostnader 9 212 895 8 620 778 Sponsorkostnader 1 563 115 695 455 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 3 796 234 4 593 200 Sum 25 035 771 22 661 593 Note 8 Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer Ansk.- Tidspunkt Stemme og eierandel Kostpris Bokført verdi Bergen 2017 AS 12.12.2012 100 % 300 000 3 725 817 Ladies Tour of Norway 27.05.2014 100 000 100 000 Sum 400 000 3 825 817 Investeringen i Bergen 2017 AS er nedskrevet med kr 1 862 908 i 2015, som tilsvarer en nedskrivning med 33%. Som følge av konvertering av fordring mot Norges Cykleforbund med kr 5 288 725 ble aksjeposten vurdert å være for høy og nedskrevet med ovenstående beløp. Note 9 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr. 200.000. Note 10 Fordringer på NIF i konsernkontoordningen Norges Cykleforbund er deltager i en konsernkontoordning i DNB administrert av NIF. Deltagerne i ordningen er overfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av, eller måtte oppstå i anledning av ordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen som deltageren til enhver tid har i banken, og ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øvrige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiseres som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres under annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at Norges Cykleforbund til enhver tid har tilgang til innestående midler på konsernkonto. Pr. 31.12.15 utgjør forbundets netto fordring på konsernkonto kr. 273.076. Note 11 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2015 2014 NCF Ranking 0 125 000 NCF Resultatdatabase 0 190 000 NIF Utstyrsmidler 468 022 354 077 Andre kortsiktige fordringer 214 429 184 083 Sum 682 451 853 160 Note 12 Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 4.398.604 utgjør bundne skattetrekksmidler kr. 512.143. Note 13 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01.15 0 4 795 002 4 795 002 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 0 2 062 853 2 062 853 Avsetning/selvpålagte restriksjoner 0 0 0 Egenkapital pr. 31.12.15 0 6 857 855 6 857 855
Noter til regnskapet 2015 Note 14 Note 15 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: 2015 2014 Påløpte feriepenger 751 445 826 107 NIF Utstyrsmidler til klubber 513 036 354 077 Avsatte styrehonorarer 0 11 783 Avsatt Skodaleie/Innløsningskostnader biler 45 000 45 000 Avsatt lisensforsikring 0 1 000 000 Premiepenger 850 737 1 181 509 Gjeld til regioner 146 750 477 000 Annen kortsiktig gjeld 432 050 136 149 Sum 2 739 019 4 031 625 Mellomværende foretak i samme konsern 2015 2 014 Bergen 2017 (MTB Events AS) 0 1 535 660 Sum 0 1 535 660
MEDLEM UNION CYCLISTE INTERNANATIONALE NORDISKA CYKELFÖRBUNDET NORGES IDRETTSFORBUND Årsberetning for 2015 Virksomhetens art og hvor den drives Norges Cykleforbund er særforbund underlagt Norges Idrettsforbund beliggende i Bærum. Stilling og resultat Forbundet har fortsatt vekst selv om vi ser en utflating på lisensinntektene. Styret har også i 2015 fortsatt prosessen med å forbedre forbundets regnskaps og rapporteringsrutiner og vi ser nå resultatene av dette med en betydelig resultatforbedring sammenlignet med foregående år. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvist bilde av forbundets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Det vises for øvrig til Syklepolitisk dokument 2010-2016 som beskriver mål og tiltak for perioden. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2015 er satt opp under forutsetning for fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningene om fortsatt drift er tilstede. Arbeidsmiljø Styret mener arbeidsmiljøet i forbundet er tilfredsstillende. Det var totalt 76 sykedager i løpet av året hvorav 47 dager var relatert til den alvorlige ulykken i vm i Ponferrada 2014. Tilbakeføringen av den langtidssykemeldte landslagssjefen har gått bra. Likestilling Forbundet har hatt 12 ansatte, 7 menn og 5 kvinner. Styret består av 4 menn og 4 kvinner. Styret vurderer at det ikke er behov for tiltak med hensyn til likestillingen. Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø. Andre forhold Styret kjenner ikke til forhold av viktighet for å bedømme forbundets stilling og resultat som ikke fremgår i regnskapet. Det er heller ikke etter utgangen av regnskapsåret inntrådt forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelsen av regnskapet. Sandvika 9 februar 2015 Harald Tidemann Hansen Hans Petter Gulbrandsen Marianne Balto President 1 Visepresident 2 Visepresident Øystein Lægreid Marianne Kolnes Silje Katrine Holmsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Hans Jørgen Morvik Vidar Bringeland Sørensen Bjørn Sætre Styremedlem Styremedlem Generalsekretær Norges Cykleforbund Postadresse: Pb: 170, 1309 Rud Besøksadresse: Ringeriksveien 179, 1339 Vøyenenga Telefon: +47 67 80 49 20 E-post: post@sykling.no Bankgiro: 5134.06.06012 www.sykling.no