Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag. Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 187 168 181 832 Tilskudd og overføringer fra andre 1 291 1 349 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 0 0 Salgs- og leieinntekter 1 19 015 7 969 Andre driftsinntekter 1 0 2 290 Sum driftsinntekter 206 474 193 440 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 148 797 136 918 Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader 72 520 62 587 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 0 0 Avskrivninger 1 324 20 Nedskrivninger 0 0 Sum driftskostnader 222 641 199 525 Ordinært driftsresultat -16 167-6 085 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 13 Finanskostnader 6 3 Sum finansinntekter og finanskostnader -6 10 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter -16 173-6 075 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 0 0 Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 16 173 6 683 Sum avregninger 16 173 6 683 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning 0 0 Periodens resultat 0 608 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital anvendt til dekning av kostnader i bevilgningsfinansiert aktivitet Sum disponeringer 0 0
Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler 0 0 II Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 54 265 2 357 Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler 54 265 2 357 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 850 850 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 850 850 Sum anleggsmidler 55 115 3 207 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger Forskuddsbetalinger til leverandører Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer 2 601 1 198 Andre fordringer 13 077 14 493 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 1 074 2 313 Sum fordringer 16 752 18 004 III Kasse og bank Bankinnskudd 244 807 384 920 Andre kontanter og kontantekvivalenter 2 3 Sum kasse og bank 244 809 384 923 Sum omløpsmidler 261 561 402 927 Sum eiendeler 316 676 406 134 Dato:26.01.2009
Balanse Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Note VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 850 850 Sum innskutt virksomhetskapital 850 850 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 7 138 5 626 Sum opptjent virksomhetskapital 7 138 5 626 Sum virksomhetskapital 7 988 6 476 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 54 265 2 357 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 54 265 2 357 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 7 387 6 069 Skyldig skattetrekk 25 469 22 419 Skyldige offentlige avgifter 14 996 13 664 Avsatte feriepenger 45 821 42 982 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 5 157 11 225 Annen kortsiktig gjeld 9 932 146 630 Sum kortsiktig gjeld 108 762 242 989 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 22 327 52 415 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 123 333 101 897 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 Sum avregninger 145 660 154 312 Sum gjeld 308 688 399 658 Sum virksomhetskapital og gjeld 316 676 406 134
Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 297 411 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 17 612 innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 291 innbetalinger av utbytte innbetalinger av renter innbetaling av refusjoner 4 927 andre innbetalinger 9 263 Sum innbetalinger 329 504 0 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 128 203 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 75 606 utbetalinger av renter 6 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 33 851 andre utbetalinger 0 Sum utbetalinger 237 666 0 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * 91 838 0 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0 0 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 91 838 0 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 147 828 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 239 666 0 * Avstemming Note periodens resultat 0 bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger 1 324 nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger -16 174 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer 2 226 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 110 243 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld -5 656 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter -125 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 91 838 0 Dato:26.01.2009
Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag Periode: 30.04.2009 Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning 147 829 II Endring i perioden 91 836 III Utgående beholdning 239 665
Virksomhet: Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 191 761 181 832 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) -5 916 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 1 323 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 187 168 181 832 Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1) 187 168 181 832 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1-2 903 364 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR 1 306 985 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer -1 597 1 349 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater 1 017 0 Organisasjoner -267 0 Næringsliv/privat -1 313 0 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 0 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 2 305 0 Stiftelser 0 0 Andre 146 0 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1 888 0 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2) 291 1 349 Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater 8 232 2 687 Kommunale og fylkeskommunale etater -337 1 307 Organisasjoner 477 63 Næringsliv/privat 6 919 4 075 Stiftelser 135-133 Andre 7-30 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 15 433 7 969 Andre salgs- og leieinntekter Andre salgs- og leieinntekter 1 3 582 0 Andre salgs- og leieinntekter 2 0 0 Andre salgs- og leieinntekter 3 0 0 Sum andre salgs- og leieinntekter 3 582 0 Sum salgs- og leieinntekter (linje 4) 19 015 7 969 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 0 Øvrige andre inntekter 1 0 2 290 Øvrige andre inntekter 2 0 0 Øvrige andre inntekter 3 0 0 Sum andre inntekter (linje 5) 0 2 290 Sum driftsinntekter 206 474 193 440
Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger 106 172 93 642 Feriepenger 13 822 11 699 Arbeidsgiveravgift 18 875 16 153 Pensjonskostnader* 12 434 9 309 Sykepenger og andre refusjoner -3 767-3 449 Andre ytelser 1 261 1 172 Sum lønnskostnader 148 797 128 526 Antall årsverk: 0 0 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2008 har vært 10,41 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2007 har vært 10,41 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon).
Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) HiST Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Inntektsført bevilgning: Avsetning pr 30.04.2009 Overført fra virksomhetskapital Avgang Tilgang Avsetning pr 31.12.2008 Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet FoU 1 847 3 243 745 4 344-2 498 Undervisning -15 649 7 006-175 -8 468-7 181 Kompetanseheving 0 0 0 0 0 SUM utsatt virksomhet -13 802 0 10 249 570-4 123-9 679 Strategiske formål Strategiske midler - undervisning 1 455 108 700 863 592 Stipendiatstillinger 9 006 280 437 8 849 157 Kompetanseheving 813 0 0 813 0 Administrative prosjekt 5 253 1 513 0 6 765-1 513 SUM strategiske formål 16 527 0 1 900 1 137 17 290-763 Større investeringer Undervisnings- og forskningsutstyr 4 092 774 0 4 866-774 IKT/AV 1 434 0 0 1 434 0 Inventar, byggningsmessig mv. 1 400 0 0 1 400 0 SUM større investeringer 6 926 0 774 0 7 700-774 Andre avsetninger Drift program/enheter 1 394 3 327 0 4 721-3 327 Studentparlamentet, mindreforburk 135 0 0 135 0 Strategimidler Rektor 6 799 1 630 0 8 428-1 630 SUM andre avsetninger 8 328 0 4 957 0 13 284-4 957 Sum Kunnskapsdepartementet 17 978 0 17 880 1 707 34 151-16 173 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 0 0 0 0 0 Strategiske formål 0 0 0 0 0 Større investeringer 0 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 Sum andre departementer og statlige etater 0 0 0 0 0 0 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 3 173 0 0 3 173 0 Strategiske formål 1 176 0 0 1 176 0 Større investeringer 0 0 0 0 0 Andre avsetninger 0 0 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 4 349 0 0 0 4 349 0 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet 22 327 0 17 880 1 707 38 500-16 173 Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver Avsetning pr 30.04.2008 Avgang Tilgang Avsetning pr 31.12.2008 Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Periodisering av inntekter til ordinære aktiviteter 110 243 0 110 243 0 110 243 Sum Kunnskapsdepartementet 110 243 0 110 243 0 110 243 Norges forskningsråd Avregning NFR-prosjekt 1 063 0 1 063 0 1 063 Sum Norges forskningsråd 1 063 0 1 063 0 1 063 Andre bidragsytere Avregning bidragsprosjekt 12 028 0 12 028 0 12 028 12 028 0 12 028 0 12 028 Sum ikke inntektsført bevilgning 123 333 0 123 333 0 123 333
Note 18 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter Oppdragsprosjekt 1 074 0 Bidragsprosjekt 0 0 Sum fordring 1 074 2 313 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Oppdragsprosjekt 5 157 0 Bidragsprosjekt 0 0 Sum gjeld 5 157 11 226 Prosjektene spesifiseres etter sin art. Dato:26.01.2009