Kvartalsrapport 2. kvartal 2013 for
Rapport for 2. kvartal 2013 RESULTATREGNSKAP Resultat av ordinær drift før skatt etter 2. kvartal utgjør 11,4 mill. kr eller 1,05 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Ved utgangen av 2. kvartal 2012 var resultatet henholdsvis 8,8 mill. kr og 0,86 %. Skattekostnad pr. 2. kvartal er beregnet til 3,2 mill. kr. Resultat av ordinær drift etter skatt utgjør 8,2 mill. kr pr.2. kvartal, mot 6,0 mill. kr for tilsvarende periode foregående år. Beløpene tilsvarer henholdsvis 0,75 % og 0,59 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Det er for 2013 budsjettert med et års resultat på 0,56 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør 19,5 mill. kr og 1,79 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 18,6 mill. kr og 1,82 % i samme periode forrige år. Netto rente- og kedittprovisjonsinntekter er 0,03 % - poeng svakere i forhold til siste års resultat. Det er budsjettert med rentenetto på 1,86 % for 2013. AFP Kostnader knyttet til ny AFP blir i regnskapet for 2013 kostnadsført fortløpende. Driftskostnader pr. 2. kvartal utgjør 18,4 mill. kr mot 15,8 i 2. kvartal forrige år. Personalkostnader og andre driftskostnader har økt, mens EDB kostnader og administrasjonskostnader er redusert. Kostnader i prosent av inntekter utgjør for 2.kvartal 62,8 %. Tilsvarende tall for samme periode forrige år utgjorde 64,4 % NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER er inntektsført med 1,4 mill i 2. kvartal 2013, av dette utgjør 0,6 mill. inntekter fra rentefond. Tilsvarende tall for 2. kvartal forrige år var en inntektsføring på 1,4 mill kr. Tap på utlån og garantier Bankens utlåns- og garantiportefølje er gjennomgått og vurdert i henhold til retningslinjer som er gitt av Finanstilsynet. Individuelle nedskrivninger på utlån er netto økt med 0,5mill kr siden år skiftet 2012. Nedskrivninger på grupper av utlån er redusert med 0,2 mill. kr. Hittil i 2013 er det foretatt en netto inntektsføring av tap på utlån med 0,5 mill. kr. Misligholdte engasjementer har blitt redusert 1. halvår. Samlede misligholdte engasjementer utgjør 4,8 mill. kr. eller 0,26 % av samlet utlån. Det er styrets vurdering av bankens risikoprofil fortsatt er moderat og ikke har endret seg vesentlig i perioden. BALANSE Innskudd Innskudd fra kunder, uten beregnede renter, er på 1 844,6 mill. kr. Det betyr økning på 123,9 mill. kr, eller annualisert 14,4 %, siden nyttår. Veksten siste 12 måneder er på 206,3 mill. kr, eller 12,6 %. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Av obligasjonslån på 121 mill. kr, forfaller 46 mill. kr i mars 2014, og 75 mill. kr i mai 2016. Utlån Brutto utlån i egne bøker utgjør ved utgangen av 2. kvartal 1 884,6 mill. kr, en økning siden nyttår med 36,5 mill. kr. Siste 12 måneder har utlån i egne bøker gått opp opp 6,52 % eller 115,4
mill. kr. Pr. 2. kvartal 2013 er lån for 627,6 mill. kr plassert i EBK. Plasseringer i verdipapirer Obligasjonsbeholdningen er ved utgangen av 2. kvartal bokført med 187,0 mill. kr.12,0 mill. kr er obligasjoner utstedt av kommuner og fylkeskommuner. Av den øvrige beholdningen på 175,0 mill kr utgjør 117,3 mill. kr obligasjoner med fortrinnsrett. Balanseposten aksjer, andeler og andre verdipapirer er på 64,5 mill. kr, hvorav 35,1 mill. kr er finansielle anleggsmidler og kr. 21,5 mill. kr. er plassering i rentefond. Eierinteresser i andre konsernselskaper utgjør 0,2 mill kr. Betingede forpliktelser. Garantier Garantier utgjør ved utgangen av 2. kvartal 2013 79,7 mill. kr mot 86,4 mill. kr ved utgangen av 2. kvartal foregående år. Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen er på 2 260,1 mill. kr, en oppgang på 74,2 mill. kr siden 31.12.2012, og en økning siste 12 måneder på 146,2 mill. kr. Det betyr en oppgang på 6,79 % annualisert, og økning på 6,92 % siste 12 måneder. SOLIDITET Bankens soliditet er tilfredsstillende. Kapitaldekningen pr. 30.06.2013 utgjorde 18,4 %. Opptjent overskudd i 1 kvartal er ikke med i denne beregningen. LIKVIDITET Ved utgangen av 2 kvartal hadde banken en innskuddsdekning på 97,8%. Likviditetsindikator 1 er på 111,76.. Likviditetssituasjonen betegnes som meget god. FREMTIDSUTSIKTER Det forventes fortsatt et lavt rentenivå, men økte utlånsrenter og lavere innskuddsrenter gjør at vi forventer en økning i rentenettoen i kommende kvartal. Banken forventer at tapene på utlån fortsatt vil holde seg på et lavt nivå. Regnskapet pr 30.06.2013 er ikke revidert. Andebu, 30.06.2013 / 22.08.2013 styret i Roald Nomme Anette Kjærås Firing Harry Gran Sigbjørn Myhre Kjell-Arild Farmen Børre Grovan Leder Nestleder Banksjef
Resultatregnskap 2. kvart al Hit t il i år Året Resultat (1.000 kr.) 2013 2012 2013 2012 2012 Renteinntekter og lignende inntekter 24 041 22 847 46 563 45 345 91 352 Rentekostnader og lignende kostnader 13 693 13 163 27 089 26 777 52 822 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 10 349 9 684 19 475 18 568 38 530 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med var. avkastning 2 657 344 2 657 344 517 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 3 919 3 181 7 001 5 422 11 708 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 649 671 1 260 1 269 3 045 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og verdipapirer omløp 877 66 1 356 1 421 3 168 Andre driftsinntekter 36 29 81 58 184 Netto andre driftsinntekter 6 841 2 948 9 835 5 976 12 532 Personalkostnader 4 260 3 941 9 464 8 574 17 216 Administrasjonskostnader 2 249 2 081 3 944 4 170 8 454 Avskrivning m.v. av varige driftsmidler og imm. eiendeler 187 181 375 364 397 Andre driftskostnader 3 020 1 366 4 629 2 691 5 463 Sum drift skost nader 11 411 9 659 18 412 15 799 31 530 Resultat før tap 7 472 2 973 10 897 8 745 19 532 Ekstraordinære inntekter Tap på utlån, garantier m.v. -550-3 -528-11 1 354 Sum nedskr/rev av nedskrivning 0 0 0 0 Resultat av ordinær drift før skatt 8 022 2 976 11 425 8 756 18 178 Skatt 2 016 1 528 3 214 2 781 5 704 Resultat av ordinær drift etter skatt 6 006 1 448 8 211 5 975 12 474 Balanse Balanse (1.000 kr.) 30.06.13 30.06.12 31.12.12 EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanken 53 455 32 160 44 396 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 49 433 40 284 35 997 Utlån til og fordringer på kunder 1 884 602 1 769 206 1 848 143 Individuelle nedskrivninger -5 996-4 159-5 461 Nedskrivninger på grupper -2 691-2 844-2 849 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1 875 915 1 762 203 1 839 833 Overtatte eiendeler 0 4 200 4 200 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 187 040 197 399 179 213 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variable avkastning 64 322 58 021 63 054 Eierinteresser i konsernselskap 189 209 209 Utsatt skattefordel 247 590 247 Varige driftsmidler 9 006 6 739 6 802 Andre eiendeler 10 326 7 657 8 234 Forsk. betalte ikke påløpne kostnader og opptj. ikke mottatte inntekter 10 179 4 458 3 702 SUM EIENDELER 2 260 111 2 113 920 2 185 887 GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner 31 27 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 844 621 1 638 298 1 720 754 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 120 890 199 744 199 838 Annen gjeld 25 932 18 482 24 474 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 22 490 22 594 2 884 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital SUM GJELD 2 013 964 1 879 145 1 947 950 Egenkapital 1.1. 237 936 228 800 237 936 Regnskapsperiodens resultat 8 211 5 975 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2 260 111 2 113 920 2 185 887
Nøkkelt all 30.06.13 30.06.12 31.12.12 Kostnader i % av inntekter 62,82 % 64,36 % 65,83 % Kostnader i % av inntekter justert for VP 72,79 % 69,37 % 66,55 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 16,52 % 3,96 % 5,54 % Utlånsmargin hittil i år 2,94 % 2,47 % 2,56 % Innskuddsmargin hittil i år -0,93 % -0,49 % -0,62 % Total rentemargin hittil i år 1,79 % 1,82 % 1,84 % Resultatført tap i % av utlån -0,03 % 0,00 % 0,07 % Innskuddsdekning 97,88 % 92,60 % 93,11 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 23,02 % 18,49 % 19,55 % Soliditet inkl. årets overskudd* 10,89 % 11,11 % 11,39 % Kapitaldekning 18,41 % 19,3 % 18,9 %
Noter til regnskapet REGNSKAPSPRINSIPP Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2012. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN Tap på ut lån 2. kvart al 2. kvart al 01.01.13-01.01.12-01.01.12-2013 2012 30.06.13 30.06.12 31.12.12 Periodens endring i individuelle nedskrivinger 535-781 535-781 521 Periodens endring i gruppevise nedskrivinger -158 46-158 46 51 Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet for - 811-811 842 Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskreve 49-90 - 7 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -976-79 -995-87 -67 = Periodens t apskost nad -550-3 -528-11 1 354 NOTE 2 NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 5 461 4 940 4 940 Økte individuelle nedskrivninger i perioden - -781 369 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 550-1 591 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere period -15 - -1 439 Individuelle nedskrivninger ved slut t en av perioden 5 996 4 159 5 461 GRUPPENEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN 30.06.2013 30.06.2012 31.12.2011 Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 2 849 2 798 2 798 Periodens endring i gruppenedskrivninger -158 46 51 Gruppenedskrivninger ved slut t en av perioden 2 691 2 844 2 849 NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT Brutto misligholdte utlån 4 873 13 628 9 020 Individuelle nedskrivninger -787-1 183-810 Net t o misligholdt e ut lån 4 086 12 445 8 210
ANDRE TAPSUTSATTE ENGASJEMENT Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) 18 913 8 508 16 324 Individuelle nedskrivninger -5 209-2 976-4 651 Net t o t apsut sat t e engasjement 13 704 5 532 11 673 NOTE 4 UTLÅN TIL KUNDER Ut lån t il kunder fordelt på sekt orer og næringer Primærnæring 165 792 155 748 155 571 Industri 5 352 16 267 16 099 Bygg, anlegg 75 610 63 474 69 743 Tjenesteytende næring 30 034 28 185 27 687 Varehandel 26 839 28 415 28 129 Transport 27 180 30 338 28 457 Eiendomsdrift etc 75 865 59 045 70 355 Annen næring 6 787 14 520 8 278 Sum næring 413 459 395 992 404 319 Personkunder 1 471 143 1 373 214 1 443 824 Brut t o ut lån 1 884 602 1 769 206 1 848 143 Individuelle nedskrivninger -5 996-4 159-5 461 Gruppenedskrivninger -2 691-2 844-2 849 Net t o ut lån t il kunder 1 875 915 1 762 203 1 839 833
NOTE 5 KAPITALDEKNING Kapit aldekning Sparebankens fond 235 636 223 500 235 636 Gavefond 2 300 5 300 2 300 Immaterielle eiendeler -354 - -247 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -17 011-12 410-13 780 Net t o kjernekapit al 220 571 216 390 223 909 Net t o ansvarlig kapit al 220 571 216 390 223 909 Ekspo neringskat egori (vekt et verdi) Stater 0 0 0 Lokal regional myndighet 3 313 2 913 2 913 Offentlig eide foretak 0 0 0 Institusjoner 60 513 58 038 55 963 Foretak 102 175 76 438 87 438 Massemarked 0 0 0 Pantsikkerhet eiendom 784 238 725 538 776 000 Forfalte engasjementer 4 613 7 263 4 113 Obligasjoner med fortrinnsrett 11 725 11 200 11 725 Andeler verdipapirfond 23 325 27 250 28 288 Øvrige engasjementer 138 725 142 400 143 425 Kapitalkrav fra operasjonell risiko 88 950 86 038 89 250 Fradrag -19 700-14 663-16 625 Beregningsgrunnlag 1 197 875 1 122 413 1 182 489 Kapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % Kjernekapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % Ren kjernekapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Obligasjoner, nominell verdi 175 000 200 000 200 000 Tilbakekjøpte obligasjoner -54 000 - - Amortisert over-/underlurs -110-256 -162 Sum gjeld st ift et ved ut st edelse av verdipapirer 120 890 199 744 199 838
NOTE 7 FORFALLSSTRUKTUR OG TID TIL RENTEENDRING Rest nedbet alingst id på eiendels- og gjeldspost er Post i balansen >1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Ut en avt alt løpet id Sum Kont./fordr.sentralbanker 53 455 53 455 Utl./fordr. til kredittinst. - - 49 433 49 433 Utlån til kunder 391 578 15 315 66 407 291 281 1 120 021-8 687 1 875 915 Obligasjoner/sertifik. - 4 950 12 020 166 570 3 500 187 040 Aksjer 64 510 64 510 Øvrige eiendeler 29 758 29 758 Sum eiendeler 391 578 20 265 78 427 457 851 1 123 521 188 469 2 260 111 Gjeld til kredittinst. - 31 31 Innskudd fra kunder 26 436 5 709 39 582-1 772 895 1 844 621 Obligasjonsgjeld - - 46 000 75 000-110 120 890 Fondsobligasjoner - - Øvrig gjeld 48 422 48 422 Egenkapital 246 147 246 147 Sum gjeld og egenk 26 436 5 709 85 582 75 000 0 2 067 385 2 260 111 Rent eendringst idspunkt for eiendels- og gjeldspost er >1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år Ut en rent ebinding Sum Kont./fordr.sentralbanker 53 455 53 455 Utl./fordr. til kredittins 0 0 0 0 0 49 433 49 433 Utlån til kunder 0 431 9 079 95 063 3 583 1 767 759 1 875 915 Obligasjoner/sertifik. 47 072 139 968 0 0 0 187 040 Aksjer 64 510 64 510 Øvrige eiendeler 29 758 29 758 Sum eiendeler 47 072 140 399 9 079 95 063 3 583 1 964 915 2 260 111 Gjeld til kredittinst. 0 0 0 0 0 31 31 Innskudd fra kunder 0 0 0 0 0 1 844 621 1 844 621 Obligasjonsgjeld 0 121 000 0 0 0-110 120 890 Øvrig gjeld 0 0 0 0 0 48 422 48 422 Egenkapital 0 0 0 0 0 246 147 246 147 Sum gjeld og egenk 0 121 000 0 0 0 2 139 111 2 260 111
NOTE 8 RISIKOKLASSIFISERING Relativ fordeling 70,00 60,00 50,00 Prosent 40,00 30,00 30.06.13 30.06.12 20,00 10,00 - A B C D E Ikke fordelt Klassifisering Relativ fordeling 30.06.13 30.06.12 A 59,24 61,52 B 34,65 29,53 C 4,83 6,71 D 0,38 0,37 E 0,04 0,16 Ikke fordelt 0,86 1,69 Antall D og E kunder er redusert med 0,11 % sist 12 måner.