Årsregnskap 2015 Høysand Vann- og Avløpslag Sa Org.nr.:992 506 032
RESULTATREGNSKAP HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2015 2014 Salgsinntekt 217 000 301 500 Sum driftsinntekter 217 000 301 500 Lønnskostnad 3 13 692 18 256 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 1 20 100 20 200 Annen driftskostnad 103 665 113 145 Sum driftskostnader 137 457 151 601 Driftsresultat 79 543 149 899 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 405 404 Annen rentekostnad 12 288 Resultat av finansposter 393 116 Ordinært resultat før skattekostnad 79 936 150 015 Skattekostnad på ordinært resultat 2 24 528 2 227 Ordinært resultat 55 408 147 788 EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER Årsresultat 55 408 147 788 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 55 408 58 577 Overført til udekket tap 0-89 211 Sum overføringer 55 408 147 788 HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA SIDE 2
BALANSE HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA EIENDELER Note 2015 2014 ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 1 439 600 459 700 Sum varige driftsmidler 1 439 600 459 700 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Sum anleggsmidler 439 600 459 700 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 0 5 625 Andre kortsiktige fordringer 5 25 309 25 286 Sum fordringer 25 309 30 911 INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l. 424 326 565 338 Sum omløpsmidler 449 635 596 250 Sum eiendeler 889 234 1 055 950 HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA SIDE 3
BALANSE HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA EGENKAPITAL OG GJELD Note 2015 2014 INNSKUTT EGENKAPITAL Andelskapital 4 690 000 690 000 Sum innskutt egenkapital 690 000 690 000 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 113 985 58 577 Sum opptjent egenkapital 113 985 58 577 Sum egenkapital 4 803 985 748 577 GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER ANNEN LANGSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Konvertible lån 0 2 000 Leverandørgjeld 5 473 287 790 Betalbar skatt 2 24 528 2 227 Skyldig offentlige avgifter 43 249 5 356 Annen kortsiktig gjeld 12 000 10 000 Sum kortsiktig gjeld 85 250 307 373 Sum gjeld 85 250 307 373 Sum egenkapital og gjeld 889 234 1 055 950 Sarpsborg Styret i Høysand Vann- og Avløpslag Sa Ketil Opstad styreleder Tom Gunnar Simensen Erik Roseng Thormod Bjerkholdt Mariann Dønnum Ingar Gundersen Bjørn Harald Christensen Terje Eilert Sørby HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA SIDE 4
HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA 992 506 032 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Pensjonsordning Selskapet er ikke pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har heller ikke tegnet slik ordning. Note 1 Anleggsmidler Bygninger Sum og tomter Anskaffelseskost pr. 01.01.15 503 733 503 733 = Anskaffelseskost 31.12.15 503 733 503 733 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 64 133 64 133 = Bokført verdi 31.12.15 439 600 439 600 Årets ordinære avskrivninger 20 100 20 100 Økonomisk levetid 25 år Side 5
HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA 992 506 032 Note 2 Skatt Årets skattekostnad 2015 2014 Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 24 528 2 227 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 24 528 2 227 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt 79 936 150 015 Permanente forskjeller 12 0 Endring i midlertidige forskjeller 1 655 0 Skattepliktig inntekt 81 603 150 015 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 24 528 2 227 Sum betalbar skatt i balansen 24 528 2 227 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2015 2014 Endring Varige driftsmidler -3 079-1 424 1 655 Sum -3 079-1 424 1 655 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 3 079 1 424-1 655 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skattefordel (25 % / 27 %) 0 0 0 I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel. Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2015 2014 Styrehonorarer 12 000 16 000 Arbeidsgiveravgift 1 692 2 256 Sum 13 692 18 256 Honorar til styreleder er kr 3.000-. resterende honorar kr 9.000-. er godtgjørelse til øvrige mer. Revisjonshonorar kostnadsført i 2015 er kr 10.000, hvorav kr 5.000 er bistand. Revisjonshonoraet gjelder regnskapsåret 2014. Side 6
HØYSAND VANN- OG AVLØPSLAG SA 992 506 032 Note 4 Egenkapital Andelskap Udekket tap Annen EK Sum Egenkapital inngående 690.000 0 60.804 748.577 Årsresultat 0 55.408 55.408 Egenkapital 31.12.2015 690.000 0 116.212 803 985 Andelens pålydende er kr 5.000-. Det er totalt 138 andelseiere pr 31.12.2015 Note 5 Kortsiktige fordringer Beløpet er periodisering av forsikring betalt i 2015, som er forskuddsbetalt også for 2016. Side 7