Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG -KOSTNADER Note Leieinntekter 1 546 408 3 667 183 Annen driftsinntekt 2 765 215 1 920 010 Sum driftsinntekter 4 311 623 5 587 193 Lønnskostnader m.m. 1 258 221 277 104 Avskrivning på driftsmidler 2 0 2 000 Annen driftskostnad 1 3 250 810 2 249 353 Sum driftskostnader 3 509 031 2 528 457 Driftsresultat 802 592 3 058 736 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 33 516 34 830 Annen finansinntekt 0 49 091 Annen rentekostnad 1 713 560 2 722 209 Annen finanskostnad 64 166 17 401 Resultat av finansposter -1 744 210-2 655 689 Resultat før skattekostnad -941 618 403 047 Skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 6-23 409 23 409 Årsunderskudd (Årsoverskudd) -918 209 379 638 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 0 379 638 Overført til udekket tap 268 844 0 Overført fra annen egenkapital 649 365 0 Sum overføringer -918 209 379 638 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 1
Balanse EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 2, 7 90 013 998 90 013 998 Sum varige driftsmidler 90 013 998 90 013 998 Finansielle driftsmidler Aksjekapital i JFBE SL 10 27 045 0 Sum finansielle anleggsmidler 27 045 0 SUM ANLEGGSMIDLER 90 041 043 90 013 998 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 697 390 220 003 Andre fordringer 105 640 367 843 Sum fordringer 803 030 587 846 Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 790 483 1 023 991 SUM OMLØPSMIDLER 1 593 513 1 611 837 SUM EIENDELER 91 634 556 91 625 835 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 1
Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Andelskapital 3 52 140 733 52 140 733 Innskutt kapital garasjer 2 250 889 2 250 889 Sum innskutt egenkapital 54 391 622 54 391 622 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 0 649 365 Udekket tap -268 844 0 Sum opptjent egenkapital -268 844 649 365 SUM EGENKAPITAL 4 54 122 778 55 040 987 GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 5, 7 27 978 034 33 872 489 Øvrig langsiktig gjeld 4 7 751 349 1 837 357 Sum annen langsiktig gjeld 35 729 383 35 709 846 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2 250 0 Betalbar skatt 6 0 23 409 Skattetrekk og annen offentlig gjeld 63 245 69 699 Annen kortsiktig gjeld 1 716 899 781 893 Sum kortsiktig gjeld 1 782 394 875 002 SUM GJELD 37 511 777 36 584 848 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 91 634 556 91 625 835 Bergen, den 25.03.2010 For styret i Jardin Foya Blanca BA Torgeir Skretting Styrets leder Turid Kubosch Styremedlem Torstein Aksel Kjærran Styremedlem Rannveig Haga Rørlien Styremedlem Bjørn Harborg Thorn Styremedlem Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 2
Spesifikasjon til resultatregnskap Leieinntekter 3600 Innbetalt andel fellesutgifter -1 546 407,81-1 622 070,00 3800 Leie boliger 0,00-1 086 348,00 3801 Leie fellesutgifter 0,00-958 765,00-1 546 407,81-3 667 183,00 Annen driftsinntekt 3601 Leieinntekt drift 0,00-844 000,00 3602 Renter fra lån -2 047 035,22 0,00 3603 Leieinntekt strøm 0,00-145 695,00 3604 Leieinntekt vann 0,00-103 360,00 3690 Tillegg fellesutgifter -718 179,85 0,00 3802 Leie garasjer 0,00-218 773,00 3901 Inntekt flomforsikring 0,00-608 182,00-2 765 215,07-1 920 010,00 Lønnskostnader m.m. 5103 Lønn vaktmester 140 403,00 175 198,50 5150 Opptjente feriepenger 14 321,11 0,00 5190 Andel påløpte lønnskostnader -32 950,00 0,00 5330 Styrehonorar 80 000,00 80 000,00 5340 Andre honoarer 20 000,00 0,00 5400 Arbeidsgiveravgift 33 896,82 21 905,00 5405 Arbeidsgiveravgift av feriepenger 2 019,28 0,00 5991 Gaver, ikke fradragsber 531,00 0,00 258 221,21 277 103,50 Avskrivning på driftsmidler 6017 Avskrivning møbler og telefonsentral 0,00 2 000,00 0,00 2 000,00 Annen driftskostnad 6100 Transport 0,00 2 430,00 6320 Vann 0,00 181 083,91 6340 Strøm -70 000,00 260 129,00 6343 Eiendomskatt til Spania 922 580,00 175 000,00 6500 Verktøy 0,00 40 365,48 6580 Innleide tjenester 0,00 53 546,43 6600 Reparasjon og vedlikehold 0,00 9 986,75 6605 Vedlikehold fellesanlegg 1 991 127,78 0,00 6608 Forsikringsoppgjør 0,00 407 602,15 6630 Div.garasjer 0,00 10 049,60 6641 Hage 0,00 17 218,04 6700 Revisjonshonorar 37 781,25 59 437,50 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 1
Spesifikasjon til resultatregnskap 6702 Konsulentbistand 0,00 203 690,52 6705 Konsulentbistand 75 535,94 0,00 6710 Forretningsførerhonorar 172 818,36 112 500,01 6712 Forvaltningsservice 0,00 8 914,00 6720 Juridisk rådgivning 52 733,92 0,00 6730 Vaktmester 0,00 330 084,20 6800 Kontorrekvisita 512,90 4 231,45 6850 Møteutgifter 0,00 3 501,10 6900 Telefon, porto mv 0,00 101 876,33 6907 Internett 0,00 74 883,85 6910 Tv-avgift 0,00 97 988,12 6940 Porto, utsendelse, kopiering 5 647,49 0,00 7100 Bilgodtgjørelser 178,00 8 548,53 7140 Reise/diett etter regning 5 446,00 0,00 7199 Reiseregning 0,00 19 603,50 7500 Forsikringspremier 0,00 81 483,87 7719 Andre org.messige kostnader 56 448,04 0,00 7760 Gebyr fra leverandør 0,00 9 739,14 7770 Betalingsgebyrer 0,00 5 220,59 7790 Diverse kostnader 0,00-34 227,81 7830 Tap på kunder 0,00 4 467,00 3 250 809,68 2 249 353,26 Annen renteinntekt 8050 Renter av bankinnskudd -5 663,00-34 829,67 8059 Andre renteinntekter -27 853,12 0,00-33 516,12-34 829,67 Annen finansinntekt 8060 Agiovinning 0,00-42 882,95 8070 Andre finansinntekter 0,00-6 208,00 0,00-49 090,95 Annen rentekostnad 8150 Rentekostnader felleslån 1 573 775,00 2 567 573,00 8151 Rentekostnader garasjelån 139 785,00 224 045,00 8159 Korrigert tidligere avsetning renter 0,00-69 409,00 1 713 560,00 2 722 209,00 Annen finanskostnad 8160 Agiotap 63 604,80 17 401,08 8190 Andre finanskostnader 561,00 0,00 8270 Avdrag på lån 17 990,00 0,00 8299 Motkonto til kontogruppe 82-17 990,00 0,00 64 165,80 17 401,08 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 2
Spesifikasjon til resultatregnskap Skattekostnad på ordinært resultat 8300 Betalbar skatt -23 409,00 23 409,00-23 409,00 23 409,00 Avsatt til annen egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital 0,00 379 637,78 0,00 379 637,78 Overført til udekket tap 8969 Overført til udekket tap -268 843,53 0,00-268 843,53 0,00 Overført fra annen egenkapital 8961 Overført fra Annen egenkapital -649 365,16 0,00-649 365,16 0,00 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 3
Spesifikasjon til balanse Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 1130 Bygninger 75 852 614,00 75 852 614,00 1131 Garasjer 4 404 720,00 4 404 720,00 1150 Tomter 9 756 664,00 9 756 664,00 90 013 998,00 90 013 998,00 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1250 Inventar, verktøy 40 249,60 0,00 1259 Akkumulerte avskrivninger inventar -40 249,60 0,00 0,00 0,00 Aksjekapital i JFBE SL 1350 Aksjekapital I JFBE SL 27 045,00 0,00 27 045,00 0,00 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 103 126,00 220 003,00 1590 Mellomregning JFBE SL 594 264,06 0,00 697 390,06 220 003,00 Andre fordringer 1390 Depositum Alfaz del Pi 9 600,00 9 600,00 1501 Fordringer på eiere 72 631,00 0,00 1578 Tilgode skatt(regjeringens krisepakke) 23 409,00 0,00 1720 Forskuddsbetalte kostnader 0,00 358 243,00 105 640,00 367 843,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1900 Kontanter 0,00 54 264,04 1920 SR-bank drift 3201.45.66146 209 939,96 241 978,48 1926 Handelsbanken 9525.05.48908 37 852,01 0,00 1927 Spareb Vest 3625.19.68815 956,00 947,00 1928 Bank la Caixa 2100.4453.87.02.00121674 0,00 189 646,76 1929 Sperret kto la Caixa 513 034,74 503 107,80 1930 Eurokonto Spania 28 700,00 34 047,00 790 482,71 1 023 991,08 Andelskapital 2001 Andelskapital -52 140 733,00-52 140 733,00-52 140 733,00-52 140 733,00 Innskutt kapital garasjer 2011 Andelskapital garasjer -2 250 889,00-2 250 889,00-2 250 889,00-2 250 889,00 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 1
Spesifikasjon til balanse Annen egenkapital 2070 Annen egenkapital 0,00-649 365,16 0,00-649 365,16 Udekket tap 2080 Udekket tap 268 843,53 0,00 268 843,53 0,00 Gjeld til kredittinstitusjoner 2245 Sparebanken Vest 3623.65.95468-25 649 855,00-31 122 898,00 2246 Garasjelån 3622.07.47411-2 328 179,00-2 749 591,00-27 978 034,00-33 872 489,00 Øvrig langsiktig gjeld 2249 Andelseiers finansiering -7 414 586,00 0,00 2290 Innfridd felleslån 0,00-1 715 352,00 2291 Avdrag garasjelån -336 763,00-122 005,00-7 751 349,00-1 837 357,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -2 250,00 0,00-2 250,00 0,00 Betalbar skatt 2500 Betalbar skatt Utlignet 0,00-23 409,00 0,00-23 409,00 Skattetrekk og annen offentlig gjeld 2600 Skattetrekk -27 329,00-38 362,45 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -33 896,82-31 337,00 2771 Påløpt arbeidsgiveravgift -2 019,28 0,00-63 245,10-69 699,45 Annen kortsiktig gjeld 2940 Påløpt feriepenger inneværende år -14 321,11 0,00 2950 Påløpt rente -11 780,00-22 412,00 2960 Påløpne styrehonorarer 0,00-76 507,50 2963 Påløpt regnskapshonorar 0,00-71 652,88 2964 Påløpt lønn 0,00-32 950,00 2965 Påløpne andre kostnader -540 307,00 0,00 2968 Avsatt eiendomskatt Spania -1 097 580,00-175 000,00 2990 Garantiavsetning -52 911,09-403 371,09-1 716 899,20-781 893,47 Jardin Foya Blanca BA org.nr: 981343905 Side 2
Noter til årsregnskapet for 2009 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapsprinsippene er beskrevet nedenfor. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer i samsvar med opptjeningsprinsippet som er leveringstidspunktet for salg av varer. Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som tjenestene utføres. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Vurdering og klassifisering av balanseposter generelt Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid, skal avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidler skal nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Gjeld vurderes til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer vurderes til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % av netto midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt øvrige skatteposisjoner. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes til dagskurs ved regnskapsårets slutt.
Note 1 Lønn, godtgjørelser, lån m.v. til ansatte og tillitsvalgte Lønnskostnader består av: Styrehonorar 80 000 80 000 Lønn/feriepenger 141 774 175 199 Arbeidsgiveravgift 35 916 21 905 Andre ytelser 531 0 Sum 258 221 277 104 Gjennomsnittlig antall årsverk 0 0 Andelslaget er ikke pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Det er kostnadsført honorar til revisor med kr 19 656 for revisjon og kr 18.125 for annen bistand. Note 2 Anleggsmidler Fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.l. Sum Anskaffelseskost pr. 01.01 90 013 998 161 436 90 175 434 Anskaffelseskost pr. 31.12 90 013 998 161 436 90 175 434 Akkumulerte avskrivninger 0 161 436 161 436 Bokført verdi pr. 31.12 90 013 998 0 90 013 998 Årets avskrivninger 0 0 Note 3 Andelseiere Andelskapitalen består av 66 andeler à kr 790 000,- knyttet til leiligheter, samt 30,66 andeler à kr 73 412 knyttet til garasjer. Note 4 Endring i egenkapital Innskutt kapital garasjer Annen opptjent egenkapital/u dekket tap Andelskapital Sum Egenkapital 01.01 52 140 733 2 250 889 649 365 55 040 987 Årsresultat -918 209-918 209 Egenkapital 31.12 52 140 733 2 250 889-268 844 54 122 778 I løpet av året har andelshavere betalt inn sin del av fellesgjelden, totalt kr 7.414.586. I regnskapet er dette klassifisert som øvrig langsiktig gjeld.
Note 5 Spesifikasjon av fordringer og gjeld Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt utgjør kr 18 129 608. Note 6 Skatt Årets skattekostnad består av: Avsetning til betalbar skatt 0 23 409 Til gode skatt krisepakke -23 409 0 Skattekostnad i resultatregnskapet -23.409 23 409 Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Resultat før skattekostnad -941 618 403 047 Permanente forskjeller 0 0 Endring i midlertidige forskjeller -10 706-2 588 Fremførbart underskudd fra tidligere år 0-316 854 Grunnlag betalbar skatt -952 324 83 605 Avsetning til betalbar skatt, 28% av grunnlag 0 23 409 Til gode skatt -23 409 0 Sum tilgode skatt -23.409 23 409 Det skattemessige underskuddet for 2009 på kr 952 324 er tilbakeført mot skattemessig overskudd for 2008. Skatteverdien på 28 % av underskuddet er regnskapsført som negativ skattekostnad og kortsiktig fordring med kr 23.409. Midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler 0-10 706-10 706 Fremførbart skattemessig underskudd -868 719 0 0 Grunnlag utsatt skatt/skattefordel -868 719-10 706-10 706 Utsatt skatt/utsatt skattefordel -243 241-2 998 0 I samsvar med god regnskapskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.
Note 7 Pantstillelser, garantier o.l. Bokført gjeld som er sikret med pant eller lignende sikkerhet: Gjeld til kredittinstitusjoner 27 978 034 33 872 489 Sum 27 978 034 33 872 489 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet: Fast Eiendom 90 013 998 90 013 998 Sum 90 013 998 90 013 998 Note 8 - Bundne midler I posten bankinnskudd inngår bundne midler stilt som sikkerhet ovenfor spanske myndigheter om fremtidig forpliktelse for opparbeidelse av fortau med kr. 513 035 pr. 31.12.09. Beløpet er ikke kostnadsført. Note 9 - Arbeidskapital Fordringer 803 030 587 846 Bankinnskudd, kontanter 790 483 1 023 991 Sum 1 593 513 1 611 837 Kortsiktig gjeld 1 782 394 875 002 Arbeidskapital -188 881 736 835 Note 10 Aksjer i JFBE SL Selskapet har skutt inn aksjekapital i driftsselskapet i Spania, JFBE SL med totalt EUR 3005. Beløpet er oppgitt i balansen til kurs pr 31.12.