Resultatregnskap 2014 for OSI DRIFSTINNTEKTER Samarbeidsavtale SIO Medlemskontingenter og særavgifter Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekt Note Resultatregnskap 2 0 1 4 2 0 1 3 532 597 643 200 1 537 878 1 438 669 182 264 183 038 2 593 678 2 036 973 4 846 418 4 301 879 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat 347 855 194 847 1 476 745 761 696 3 245 915 3 823 347 5 070 514 4 779 891-224 096-478 012 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Sum overføringer 54 474 52 557 1 745 1 774 52 729 50 783-171 367-427 228-171 367-427 228-171 367-427 228 Balanse pr 31.12.2014 for OSI EIENDELER Anleggsmidler Utviklingskostnader 3* Tomter, bygninger og annen eiendom 4* Driftsløsøre, invetnar o.l. 5* Sum anleggsmidler Omløpsmidler Balanse Note 2 0 1 4 2 0 1 3 94 380 141 570 1 379 296 1 405 872 7 666 32 336 1 481 341 1 579 777
Varelager 1* Kundefordringer 1* Andre fordringer 1* 67 311 67 311 124 704 30 161 63 124 201 225 Andre verdipapirer 0 287 024 Bankinnskudd/Kontanter o.l. 6* 1 872 156 2 012 088 Sum omløpsmidler 2 127 294 2 597 809 SUM EIENDELER 3 608 635 4 177 586 Balanse pr 31.12.2014 for OSI Balanse Note 2 0 1 4 2 0 1 3 EGENKAPITAL OG GJELD Bundet egenkapital 7* -637 310-637 310 Annen egenkapital Sum egenkapital -1 144 263-1 315 630-1 781 573-1 952 940 Langsiktig gjeld Obligasjonslån 4* Pantelån 4* Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter 6* Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD -20 000-20 000-1 312 790-1 312 790-1 332 790-1 332 790-267 060-172 705-65 768-12 048-161 445-707 103-494 272-891 856-3 608 635-4 177 586 Oslo, 9. april 2015 Eric Wang Wikstrøm Øyvind Kveine Kenneth Madsen Styreleder Nestleder Økonom Philippe Sørensen Lars Sætren Anne Ribeiro Styremedlem Styremedlem Styremedlem Kristbjørn Håland Kristine Bjerke Anette Volla Nilsen Styremedlem Sekretær Vara Styremedlem
Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2014 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2013 en omsetning på ca 4,3 mill, mens omsetningen har økt til ca 4,8 millioner i 2014. Da omsetningen tidligere år har vært over 5 mill, er regnskapet utarbeidet etter tidligere års praksis som legger regnskapslovens bestemmelser til grunn. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Det presiseres at det ikke er foretatt opptelling av varelager siden 31.12.2012, og historisk regnskapsmessig verdi av varelageret pr 31.12.2012 er lagt til grunn for verdsettelsen også for år 2014. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter. Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Grupperegnskapene er for tidligere år presentert i noteopplysninger. Dette er ikke gjort for regnskapet for år 2014, men den enkelte gruppe har fått oversendt disse regnskapene til intern behandling. Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor
Lønnskostnader År 2014 År 2013 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader 1 055 792 124 841 12 409 283 703 1 476 745 620 180 82 055 5 723 53 738 761 696 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1 årsverk i 2014 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2014 kr 105.297 som ble ansatt høsten 2014. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2014 Totale kostnader til revisor i 2014 var kr 19.800. Det bemerkes spesielt at utbetaling til dommere tidligere ble behandlet som en ordinær driftskostnad, fra 2014 behandles dette som en lønnskostnad i henhold til gjeldnede praksis. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi 1.1.2014 - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2014 141 570,25-47 190,00 94 380,25 Posten gjelder anskaffelse og utvikling av medlemssystemet KX-Systemer. Anskaffelsen avskrives lineært over 5 år. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler OSI-hytta Bokført verdi 31.12.2014 1 287 790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr 1.000.000 til SiO, og med kr 277.790 som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr 10.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter.
KSI-hytta Bokført verdi 31.12.2014 45 000 Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr 35.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år 2011 Tidligere års avskrivninger - årets avskrivning Bokført verdi 31.12.2014 Posten avskrives lineært over 5 år. 132 876-59 794-26 575 46 507 Note 5 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost Tidligere års avskrivninger Årets avskrivninger Posten avskrives lineært over 5 år. 88 736-71 400-9 670 7 666 Fekteutstyr: Leon Paul Equipment Anskaffelseskostnad i år 290 000 Tidligere års avskrivninger -275 000 årets avskrivninger -15 000 Bokført verdi 31.12.2014 0 Note 6 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr 96.775 innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr 31.12.2014 til sammen kr 15.658 Note 7 Egenkapital Bundet egenkapital Verdi 1.1.2014 Per. Endring Verdi pr 31.12.2014 UIK Fond -541 013-541 013
Kartfond -96 297-96 297 Sum bundet egenkapital 31.12-637 310 0-637 310 Annen egenkapital Sum egenkapital 31.12 Verdi 1.1.2014 Per. endring Verdi pr 31.12.2014-1 315 630,39 171 366,92-1 144 263,47-1 952 940,39 171 366,92-1 781 573,47 Note 8 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr 31.12.2014 til sammen medlemmer.
Resultatregnskap 2013 for OSI DRIFSTINNTEKTER Samarbeidsavtale SIO Medlemskontingenter og særavgifter Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekt Note Resultatregnskap 2 0 1 3 2 0 1 2 643 200 1 360 400 1 438 669 1 525 560 183 038 286 934 2 036 973 2 203 356 4 301 879 5 376 250 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader 194 847 219 885 761 696 1 026 378 3 823 347 3 796 204 4 779 891 5 042 467 Driftsresultat -478 012 333 783 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat ÅRSRESULTAT 52 557 57 792 1 774 5 368 50 783 52 424-427 228 386 207 OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Sum overføringer -427 228 386 207-427 228 386 207
Balanse pr 31.12.2013 for OSI EIENDELER Anleggsmidler Utviklingskostnader 3* Tomter, bygninger og annen eiendom 4* Driftsløsøre, invetnar o.l. 5* Sum anleggsmidler Balanse Note 2 0 1 3 2 0 1 2 141 570 74 036 1 405 872 1 432 447 32 336 69 737 1 579 777 1 576 220 Omløpsmidler Varelager 1* Kundefordringer 1* Andre fordringer 1* Andre verdipapirer 6* Bankinnskudd/Kontanter o.l. 7* Sum omløpsmidler SUM EIENDELER 67 311 67 311 30 161 16 550 201 225 291 116 287 024 287 024 2 012 088 1 993 624 2 597 809 2 655 625 4 177 586 4 231 845
Balanse pr 31.12.2013 for OSI Balanse Note 2 0 1 3 2 0 1 2 EGENKAPITAL OG GJELD Bundet egenkapital 8* -637 310-730 438 Annen egenkapital Sum egenkapital -1 315 630-1 649 730-1 952 940-2 380 168 Langsiktig gjeld Obligasjonslån 4* Pantelån 4* Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter 7* Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD -20 000-20 000-1 312 790-1 312 790-1 332 790-1 332 790-172 705-183 642-12 048-64 378-707 103-270 867-891 856-518 887-4 177 586-4 231 845 Oslo, 9. april 2015 Eric Wang Wikstrøm Øyvind Kveine Kenneth Madsen Styreleder Nestleder Økonom Philippe Sørensen Lars Sætren Anne Ribeiro Styremedlem Styremedlem Styremedlem Kristbjørn Håland Kristine Bjerke Anette Volla Nilsen Styremedlem Sekretær Vara Styremedlem
Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2013 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2012 en omsetning på ca 5,3 mill, mens omsetningen har sunket til ca 4,3 millioner i 2013. Regnskapet er derfor utarbeidet etter tidligere års praksis som legger regnskapslovens bestemmelser til grunn. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Det presiseres at det ikke er foretatt opptelling av varelager pr 31.12.2013, og historisk regnskapsmessig verdi av varelageret pr 31.12.2012 er lagt til grunn for verdsettelsen også for år 2013. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter. Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Grupperegnskapene er for tidligere år presentert i noteopplysninger. Dette er ikke gjort for regnskapet for år 2013, men den enkelte gruppe har fått oversendt disse regnskapene til intern behandling. Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor Lønnskostnader År 2013 År 2012 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader 620 180 82 055 5 723 53 738 761 696 746 706 87 228 11 117 181 327 1 026 378 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1,3 årsverk i 2013 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2013 kr 399.077. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2013 Totale kostnader til revisor i 2013 var kr 46.275. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi 1.1.2013 + Ytterligere investeringer i 2013 - årets avskrivning 74 036,25 81 750,00-14 216,00 141 570,25 Posten gjelder anskaffelse og utvikling av medlemssystemet KX-Systemer. Anskaffelsen avskrives lineært over 5 år. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler OSI-hytta 1 287 790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr 1.000.000 til SiO, og med kr 277.790 som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr 10.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter.
KSI-hytta 45 000 Hytta avskrives ikke. Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr 35.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år 2011 Tidligere års avskrivninger - årets avskrivning Posten avskrives lineært over 5 år. 132 876-33 219-26 575 73 082 Note 5 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost Tidligere års avskrivninger Årets avskrivninger Posten avskrives lineært over 5 år. Fekteutstyr: Leon Paul Equipment Anskaffelseskostnad i år Tidligere års avskrivninger årets avskrivninger Posten avskrives til kr 0 innen år 2014. 88 736-53 999-17 401 17 336 290 000-255 000-20 000 15 000 Note 6 Andre verdipapirer Warrenwicklund Nordic Hedge fond, bokført verdi 287 024
Note 7 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr 110.703 innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr 31.12.2013 til sammen kr 6.256. Note 8 Egenkapital Bundet egenkapital Verdi 1.1.2013 Per. Endring Verdi pr 31.12.2013 UIK Fond Kartfond -505 683-224 755-35 330 128 459-541 013-96 297 Sum bundet egenkapital 31.12 Annen egenkapital Sum egenkapital 31.12-730 438 93 128-637 310 Verdi 1.1.2013 Per. endring Verdi pr 31.12.2013-1 649 729,99 334 099,60-1 315 630,39-2 380 168,32 427 228,08-1 952 940,24 Note 9 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr 31.12.2013 til sammen 1.566 medlemmer.