Bilde forside: Fra venstre; styreleder Tore Larssen, børsdirektør Bente A. Landsnes, adm. direktør Dan Kristian Larssen. Foto: Heiki Junge /NTB Scanpix
Innhold Administrerende direktørs kommentar... 1 Styrets beretning... 3 Resultat... 5 Balanse... 6 Kontantstrøm... 8 Noter... 9 Erklæring... 14 Revisjonsberetning... 15
Administrerende direktørs kommentar Året begynte ved at Ziko Holding AS kom inn som majoritetseier og stilte garantier for finansieringen. Fra mars var byggeaktiviteten høy, og et nymoderne rognkjeksanlegg tar form. Tilskudd Med selskapets fokus på energivennlig teknologi, i produksjonen av en bærekraftig løsning på lakselusproblemet, kom vi inn under støtteordningen miljøteknologi hos Innovasjon Norge. Det var en lang og omfattende prosess, men utfallet ble meget bra; mottok tilsagn om tilskudd på inntil 12 millioner kroner, dette er rene tilskudd og ikke lån eller garantier. Tilskuddet var det største tilsagnet Innovasjon Norge ga ut i Nordland i 2015, og det største samlede tilskuddet som ble gitt til et enkeltselskap i havbruksnæringen dette året. Sikrer salgsinntekter Det ble i 2015 skrevet langsiktige kontrakter på store deler av produksjonen, dette sikrer salgsinntekter med gode priser i årene som kommer allerede fra første produksjon i 2016. Kundene er lokale oppdrettere og store internasjonale selskaper, rognkjeks er et ettertraktet produkt som prises høyt. Vi har i de langsiktige kontraktene satt en minstepris som sikrer dekning for produksjonskostnader og litt til, dette sikrer oss dersom markedspris likevel skulle falle drastisk de kommende år. Høy byggeaktivitet Produksjonsbygget ble ferdigstilt og fremstår som et nymoderne bygg tilpasset oppdrett av rognkjeks. Innstallering og montering av produksjonsutstyr kommer godt i gang, og fremdriftsplaner holder et bra tempo gjennom året. Lokale entreprenører står på tidlig og sent, ukedag og helg, montører fra Danmark er i full sving, og de ansatte deltar i byggingen. En stor del av utstyret ble prefabrikkert i Danmark, når det ankom gikk det raskt å få på plass og montert. Utfordringer Som med all annen biologisk produksjon er de største risikoene teknisk svikt og sykdom. Vår leverandør av vannbehandlingsteknologi Billund Aquakulturservice er en av verdens eldste leverandør av resirkuleringsteknologi i oppdrettsnæringen. De har designet, bygget og satt i drift resirkuleringsanlegg til en rekke fiskearter og krepsdyr med mer. Rognkjeks er en ny art i oppdrett, med å ha en solid og erfaren leverandør med på laget føler jeg meg trygg på teknologien som skal sikre friskt og rent vann til produksjonen. Merkur Marked I slutten av året beslutter styret å notere selskapet på Oslo Børs nye markedsplass for små og mellomstore selskaper, Merkur Marked. Dette er en markedsplass med ordrebokhandel gjennom børsens handelssystem, markedsovervåkning og informasjonsplikt, det gir en trygg og velordnet handel for investorer. Som en del av opptakskravene gikk selskapet gjennom en juridisk og finansiell due diligence av eksterne revisorer og advokatfirma. Ved å notere selskapet allerede ved åpningen av markedsplassen, fikk vi fritak for noteringsavgiften og årlig avgift første år. 2015 har vært et år med høyt tempo, og har lært meg at forretningsverdenen kan by på ulike utfordringer. Nå er utfordringene løst, og jeg ser frem til å ta inn i et nytt år med flere utfordringer og spennende muligheter! Dan Kristian Larssen Adm. direktør
Styrets beretning Selskapet er ved utgangen av 2015 i en anleggs/bygge- fase. Det landbaserte anlegget for rensefisk benyttet i laksenæringen er ventet ferdigstilt Q3 - Q4 2016. Om virksomheten er et norsk oppdrettsselskap som skal produsere rensefisk til laksenæringen. Selskapets hovedkontor ligger på Sleneset i Lurøy kommune. Rensefisk benyttes som en effektiv og bærekraftig bekjempelse av lakselus. Selskapet bygger et nymoderne landbasert anlegg, med det nyeste av vannbehandlingsteknologi med høy grad av resirkulering av sjøvann. Selskapets kjerneverdier er miljøvennlig produksjon av et bærekraftig produkt. Årets resultat Selskapet var ved årsskifte i en byggefase, og det var ingen driftsinntekter i 2015. Påløpte investeringer og utført eget arbeid er bokført som anlegg under utførelse. Kostnader i forbindelse med notering på Merkur Marked er ikke bokført som anlegg under utførelse som ga et negativt årsresultat på -158 026 kroner. Årsregnskapet viser et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven, utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og god regnskapsskikk. Arbeidsmiljø og likestilling Selskapet hadde ved utgangen av 2015 5 ansatte. Styrets vurdering er at arbeidsmiljøet i selskapet er godt. Sykefraværet er marginalt. Styret praktiserer lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn, hudfarge eller statsborgerskap. Av selskapets 5 ansatte er 2 kvinner, hvorav 1 av disse i ledelsen. Styret består av 2 personer, alle menn. Ytre miljø påvirker ikke det ytre miljø. Selskapets virksomhet er ikke spesielt energikrevende grunnet høy resirkuleringsgrad/gjenbruk av sjøvann som benyttes i produksjon. Selskapets virksomhet er i seg selv et bidrag til styrket bærekraft og bedre miljøprofil for oppdrettsnæringen. Forskning og utvikling (FoU) Selskapet driver ingen FoU aktiviteter. Selskapet har mottatt tilsagn om tilskudd til 3 FoU prosjekter som alle har en planlagt start i 2016. Fortsatt drift Styret anser at forutsetningene til fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er satt opp i henhold til dette. Styret baserer sin vurdering på selskapets finansielle stilling og inngåtte langsiktige kontrakter som sikrer en god inntektsstrøm i årene fremover. Disponering av årets resultat Selskapet fikk et årsresultat på -158 026 kroner. Styret foreslår årets resultat i sin helhet overført til udekket tap. Andre forhold Styret kjenner ikke til andre forhold av viktighet for å bedømme selskapets stilling og resultat som ikke fremgår av regnskapet og balansen med noter. Det er heller ikke etter utgangen av regnskapet pr. 31.12.15 inntrådt andre forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnskapet. Sleneset, den 21. April 2016 Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør
Resultat DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2015 2014 Lønnskostnad 4 0 264 331 Annen driftskostnad 4 158 026-253 643 Sum driftskostnader 1 158 027 10 688 Driftsresultat -158 027-10 688 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 32 661 23 375 Annen rentekostnad 5 154 105 Annen finanskostnad 27 507 12 582 Resultat av finansposter 0 10 688 Ordinært resultat før skattekostnad -158 026 0 Ordinært resultat -158 026 0 Årsresultat -158 026 0 OVERFØRINGER Overført til udekket tap 7 158 026 0 Sum overføringer -158 026 0
Balanse EIENDELER Note 2015 2014 ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner og anlegg 3 15 214 573 1 583 362 Aktivert tilskudd 3-5 333 000 0 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 3 12 118 12 118 Sum varige driftsmidler 1, 3 9 893 690 1 595 480 Sum anleggsmidler 9 893 690 1 595 480 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Andre kortsiktige fordringer 1, 9 3 501 478 3 524 552 Sum fordringer 3 501 478 3 524 552 Bankinnskudd, kontanter o.l. 6 1 755 056 2 902 429 Sum omløpsmidler 5 256 534 6 426 981 Sum eiendeler 15 150 224 8 022 461
EGENKAPITAL OG GJELD INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum Egenkapital GJELD ANNEN LANGSIKTIG GJELD Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Note 5, 7 7 7 7 7 8 2015 2014 3 600 000 3 100 000 4 070 000 3 145 000 0-7 666 7 670 000 6 237 334-158 027 0-158 027 0 7 511 973 6 237 334 4 975 258 1 000 000 4 975 258 1 000 000 2 108 017 718 367 55 269 34 696 499 707 32 065 2 662 993 785 127 7 638 251 1 785 127 15 150 224 8 022 461 Sleneset, den 21. April 2016 Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør
Kontantstrøm Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 2015 2014 Resultat før skattekostnad -158 026 0 Periodens betalte skatt 0 0 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 0 0 Nedskrivning anleggsmidler 0 0 Endring i varelager 0 0 Endring i kundefordringer 0 0 Endring i leverandørgjeld 1 389 651 718 367 Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 0 0 Effekt av valutakursendringer 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter -477 612-406 444 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 754 013 311 922 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -12 642 310-4 646 827 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -12 642 310-4 646 827 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 3 975 258 1 000 000 Innbetalinger ved mottak av investeringstilskudd 5 333 000 0 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassakreditt -552 603 Innbetalinger av egenkapital 1 432 666 6 237 334 Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 10 188 321 7 237 334 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -1 699 976 2 902 429 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01. 2 902 429 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12. 1 202 453 2 902 429
Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Pr. 31.12.2015 har selskapet ikke kommet i drift. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Selskapets varige driftsmidler er behandlet som anlegg under utførelse og det er dermed ikke foretatt avskrivninger. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet.
Note 2 Skatt Årets skattekostnad 2015 2014 Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt -158 026 0 Permanente forskjeller 0-7 666 Endring i midlertidige forskjeller -10 600 0 Skattepliktig inntekt -168 626-7 666 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2015 2014 Endring Varige driftsmidler 10 600 0-10 600 Sum 10 600 0-10 600 Akkumulert fremførbart underskudd -176 292-7 666 168 626 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 165 692 7 666-158 026 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skatt (25 % / 27 %) 0 0 0 I henhold til god regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel. Note 3 Anleggsmidler Aktivert Driftsløsøre, Anlegg under tilskudd inventar ol. utførelse Anskaffelseskost pr. 01.01.15 12 118 1 583 362 1 595 480 + Tilgang kjøpte anleggsmidler -5 333 000 13 620 610 8 287 610 = Anskaffelseskost 31.12.15-5 333 000 12 118 15 203 973 9 883 090 = Bokført verdi 31.12.15-5 333 000 12 118 15 203 973 9 883 090 Økonomisk levetid 10 år 3 år Sum
Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 31.12.2015 31.12.2014 Lønninger 1 216 008 238 542 Arbeidsgiveravgift 51 277 12 576 Pensjonskostnader 21 981 9 510 Andre ytelser 20 889 3 703 Aktiverte lønnskostnader -1 310 155 Sum 0 264 331 Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 Daglig Bedrifts- Ytelser til ledende personer leder Styre forsamling Lønn 402 960 Pensjonsutgifter 8 059 Annen godtgjørelse 11 810 Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 29 000,-. Det er kostnadsført honorar til revisor for andre tjenester med kr 79 500,-. Revisor for selskapet ble valgt i desember 2015. Driftskostnader Selskapet har i regnskapsåret aktivert egne kostnader i forbindelse med utbygging av anlegget. Dette er i samsvar med innvilget tilsagn fra Innovasjon Norge. Note 5 Aksjonærer Aksjekapitalen i pr. 31.12 består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 3 600 000 1,00 3 600 000 Sum 3 600 000 3 600 000 Eierstruktur De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Ziko Holding AS 2 160 000 60,0 Larssen AS 1 080 000 30,0 Nistuå II AS 360 000 10,0 Totalt antall aksjer 3 600 000 100,0
Note 6 Bundne midler Pr 31.12.2015 hadde selskapet bundne midler med kr 39 444. Dette er forskuddstrekk ansatte. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2015 utgjorde kr 39 444. Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Udekket tap Sum egenkapital Pr. 01.01.2015 3 100 000 3 145 000-7 666 6 237 334 Emisjon, 04.02.2015 500 000 925 000 1 425 000 Føring mot EK 7 666 7 666 Resultat, pr 31.12.2015-158 026-158 026 Pr 31.12.2015 3 600 000 4 070 000 0-158 026 7 511 974 Note 8 Langsiktig gjeld Selskapets øvrige langsiktige gjeld består av ansvarlig lån fra selskapets aksjonærer 2015 2014 Ansvarlig lån fra Hallstein Larssen 0 1 000 000 Ansvarlig lån fra Larssen AS 3 730 000 0 Ansvarlig lån fra Billund AS 1 245 258 0 Sum ansvarlige lån 4 975 258 1 000 000 Note 9 Fordringer Posten kortsiktige fordringer består av følgende: 31.12.2015 31.12.2014 Forskuddsbetaling til leverandører 2 062 447 3 051 347 Forskuddsbetalt leie anlegg 100 768 100 808 Forskuddsbetalt leasing 37 290 0 Forskuddsbetalt leie maskiner 7 116 0 Tilgode mva. 1 293 857 372 397 Sum kortsiktige fordringer 3 501 478 3 524 552
Erklæring Styrets medlemmer erklærer at årsregnskapet for perioden 01.01-31.12.2015 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretakets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet sammen med de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene selskapet står ovenfor. Sleneset, den 21.04.2016 Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør
Revisjonsberetning
8762 Sleneset Telefon 466 83 812 larssen@atlanticlumpus.no www.atlanticlumpus.no